Лекция: Основы банковского дела

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше,

следует относить к "безнадежным". К безнадежным ссудам следует также относить

ссудную задолженность, образовавшуюся в результате переоформления ссуд

или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном,

уступки права требования, новации, в том числе в результате переоформления

задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.

По всем выданным ссудам банки обязаны создавать резерв под возможные потери

по ним. Размер создаваемого резерва напрямую зависит от отнесения конкретной

ссуды к одной из 4 групп по уровню кредитного риска. В момент создания резерв

относится на расходы банка.

РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ

В РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ

Группа риска	1	2	3	4
Размер отчислений (в %) от суммы основного долга	1	20	50	100

Первоначально практически любая выдаваемая ссуда относится к 1-й группе риска.

По мере наступления сроков платежей процентов и основных сумм по выданным

ссудам и, соответственно, по мере действий заемщика по погашению ссуды и

процентов, доверие банка к заемщику может как оставаться на прежнем уровне,

так и изменяться. В случае несоблюдения заемщиком установленного графика

платежей, группа риска по ссуде должна быть изменена в сторону повышения. Для

банка это означает увеличение размера отчислений в резерв с соответствующим

отвлечением ресурсов из оборота. Для клиента это означает явное ухудшение

отношений с банком и затруднения в последующем получении новых кредитов.

В случае погашения заемщиком всех сумм по кредиту и процентам кредитный

договор считается выполненным сторонами, а ссуда закрытой. В день закрытия

ссуды списывается и резерв по ней. Списание резерва в этом случае относится

на доходы банка.

В случае принятия решения о списании безнадежной ссуды, резерв (для 4-й

группы это 100 %) корреспондируется со ссудной задолженностью, и таким

образом списывается.

Особенности кредитных операций.

Кредитование заемщиков производится банками на основании двусторонних

кредитных договоров. Современный кредитный договор, как правило, содержит

следующие разделы:

1. общие положения

2. права и обязанности заемщика

3. права и обязанности банка

4. ответственность сторон

5. порядок разрешения споров

6. срок действия договора

7. юридические адреса сторон

Права и обязанности заемщика и кредитора по разделам 2 и 3 прямо вытекают из

действующего законодательства. Однако в связи со спецификой конкретной

сделки, спецификой ситуации на финансовом рынке и т.п. заемщик может

предусмотреть для себя в кредитном договоре некоторые дополнительные права.

В целом содержание прав и обязанностей сторон по кредитному договору сводится

к следующему.

Банк обязан предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные

договором. В случае возникновения необходимости досрочного погашения кредита

заемщиком банк обязан подробно проинформировать его о фактах и причинах,

вызвавших данную ситуацию. Проценты за пользование кредитом должны

начисляться ежемесячно на установленную дату, о чем заемщик должен

незамедлительно уведомляться. Банк обязан информировать заемщика обо всех

изменениях в нормативно-правовой базе, которые могут повлиять на условия

договора.

Одновременно заемщик обязуется использовать выданный кредит только на цели,

предусмотренные в договоре, возвратить кредит в обусловленный договором срок,

своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом (либо предоставить

банку право самостоятельно списывать соответствующие суммы со своего

расчетного счета). Заемщику необходимо своевременно предоставлять в банк

баланс и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой,

а также обеспечить банку возможность доступа к первичным отчетным и

бухгалтерским документам по вопросам, касающимся выданной ссуды. Кроме того,

по всем значительным вопросам, решение по которым может существенно повлиять

на его статус и финансовое положение, заемщик обязан заблаговременно

информировать банк.

Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита, его целевого

использования, в т.ч. на месте (у заемщика). В случае нарушения заемщиком

условий договора, а также при выявлении недостоверности предоставляемой

заемщиком информации, либо существенном ухудшении его финансового состояния,

банк вправе прекращать выдачу новых ссуд конкретному заемщику и досрочно

требовать возврата старых. В случае пролонгации кредита банк вправе взимать с

заемщика комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования

причин пролонгации.

Заемщик вправе требовать от банка предоставления кредита в сроки и в

размерах, предусмотренных договором, он может обращаться в банк с

необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия

договора, он может досрочно погасить задолженность по ссуде полностью или

частично. Заемщик вправе требовать пролонгации срока договора по объективным

причинам, а также снижения ставки кредитования в случае снижения ставки

рефинансирования ЦБ. Кроме того, заемщик может инициировать расторжение

договора в одностороннем порядке в случае несоблюдения банком условий

договора.

Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в банк пакет

документов, раскрывающих основные условия возможной кредитной сделки.

В случае, если заемщиком является действующий клиент банка по расчетно-

кассовому обслуживанию, пакет документов включает в себя:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды

2. ТЭО потребности в кредите либо бизнес-план на период

3. Копии контрактов либо иных документов, подтверждающих цель кредита

4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности

5. Балансы и Формы 2 - годовые и за последний квартал

6. Проект кредитного договора по принятой в банке форме

7. Договор залога, договор поручительства, договор гарантии и т.п.

8. Выписки об оборотах по расчетному счету (3-6 месяцев)

9. Справка о полученных заемных средствах в других банках

10. Справка об уведомлении ГНИ о намерении открытия в банке ссудного счета

В случае, обращения заемщика в «чужой» банк за кредитом, пакет

предоставляемых документов включает в себя:

1. Кредитную заявку

· Полное и сокращенное наименование заемщика, правовая форма, состав

структурных подразделений и филиалов

· Юридический адрес

· Банк, где открыт основной счет

· Учредители

· Кем и когда зарегистрировано предприятие

· Основные виды деятельности

· Бизнес-план (или протокол намерений)

· Уставный капитал

· Балансовая стоимость имущества

· Цель и сумма испрашиваемого кредита

· Желательные условия получения кредита

· ФИО руководителей и лиц, имеющих право подписи

2. Уставные документы – нотариально заверенные

3. Балансы и Формы 2 – нотариально заверенные

4. Карточку с образцами подписей руководителей предприятия и оттиска

печати – нотариально заверенную

5. Справку об уведомлении ГНИ о намерении открыть ссудный счет

6. Другие документы по требованию

Заключение кредитных договоров (соответственно процедура выдачи кредита)

проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания будущего кредитного договора заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.)

2. Рассмотрение банком предоставленного заемщиком комплекта документов и

составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об

условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

Первоначально кредитный отдел определяет кредитоспособность заемщика и

возможности привлечения необходимых ресурсов под кредитование. Далее

подготовленный таким образом вопрос выносится на рассмотрение

кредитного комитета, который принимает принципиальное решение.

3. В случае принятия кредитным комитетом положительного решения стороны

предпринимают совместную корректировку проекта кредитного договора вплоть до

достижения взаимоприемлемого варианта.

4. Подписание сторонами кредитного договора, окончательное решение

вопросов обеспечения кредита.

5. Предоставление кредитных ресурсов заемщику.

Кредитование представляет собой продолжительный по времени процесс от момента

обращения клиента в банк за ссудой до полного закрытия ссуды в результате ее

погашения или других действий. В течение периода кредитования может

значительно изменяться внешняя ситуация, в частности, положение банка либо

ссудозаемщика. Поэтому банк в течение всего периода от выдачи ссуды вплоть до

полного расчета по ссуде и процентам контролирует заемщика, периодически

востребует его бухгалтерскую отчетность и другие документы, проверяет

состояние залога и т.п. При этом по некоторым ссудам происходит коррекция

отнесения к группам кредитного риска. В некоторых случаях в результате

переговоров банк и заемщик приходят к соглашению о пролонгации ссуды.

Обеспеченность кредитования имеет важнейшее, а в ряде случаев – решающее

значение. В соответствии со ст. 329 ГК, исполнение обязательств должниками

может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника,

поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами,

предусмотренными законом или договором. Для обязательств, вытекающих из

договора займа или кредитного договора наиболее надежными считаются залог,

поручительство, банковская гарантия.

Рассмотрим основные формы и виды обеспечения возврата банковских ссуд.

Залог имущества.

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе

реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет

выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату

соответствующих процентов и неустоек, предусмотренных договором кредитования.

Кроме того, обычно исходят из того, что стоимость заложенного имущества может

снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше

размера предоставляемой ссуды.

Наибольшее распространение имеет залог, возникающий в силу договора залога,

когда должник добровольно отдает имущество в залог. Залогом может быть

обеспечено только действительное требование, а не то, которое возникало в

прошлом или может возникнуть в будущем. Следовательно, договор о залоге не

может носить самостоятельного характера, его нельзя заключать вне связи с

другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с

действующим законодательством может быть отчуждено залогодателем, а также

ценные бумаги и имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве

собственности или полного хозяйственного ведения. При этом залогодателем

может быть как сам должник, так и третье лицо.

Различают 2 вида залога:

- с оставлением предмета залога у залогодателя;

- с передачей предмета залога в распоряжение залогодержателя.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний

вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его

назначением, а также отчуждать его с переводом на приобретателя имущества долга

по обязательству. В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет

предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности,

уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких

формах, основными из которых являются:

· Залог товаров в обороте. При этом залоге заемщик вправе

реализовать заложенные ценности при условии погашения определенной части

задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному

виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик несет

ответственность за учет и хранение заложенных ценностей. Под залог товаров в

обороте, как правило, кредитуется торговая сфера.

· Залог товара в переработке. При этом залоге заемщик вправе

перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы,

полуфабрикаты, но залоговое право будет распространяться на итоговый продукт

переработки. Под залог товара в переработке, как правило, кредитуются

промышленные предприятия.

· Залог недвижимости (ипотека). Это залог предприятий, строений,

зданий, сооружений и иных объектов, непосредственно связанных с землей,

вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с передачей предмета залога залогодержателю (иначе

называется закладом) является наиболее предпочтительным для банков, поскольку

это в определенном смысле более надежно. Данный вид залога может выступать в

двух формах – твердый залог и залог прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого

имущества банку и хранение его на складе банка либо на складе заемщика, но

под пломбой банка. Технически это бывает непросто осуществить, но зачастую

приходится. На Западе существуют специальные складские компании, принимающие

товар на хранение в обмен на варранты, являющиеся ценными бумагами. В этом

случае, принимая в залог варранты, банк фактически принимает в залог товар.

Сейчас это начинает внедряться в России. В принципе, наиболее

предпочтительной формой твердого залога для банков являются товарно-

транспортные документы и ценные бумаги.

Залог товара требует повышенного внимания. Товар бывает скоропортящимся и т.п.

Достаточного внимания в силу специфических особенностей требует залог ценных

бумаг. Перед выдачей ссуд под залог ценных бумаг банк должен принять во

внимание ряд факторов:

· качество закладываемых ценных бумаг

· возможность реализации закладываемых ценных бумаг на вторичном рынке

как объектов залога (акции ЗАО или ОАО)

· финансовое положение юрлица, выпустившего бумаги (чем стабильнее

положение, тем выше они могут быть оценены на рынке)

· наличие у ценных бумаг официальной котировки на ОРЦБ

Передача ценных бумаг в заклад удостоверяется актом приема-передачи либо

копией залогового распоряжения держателю реестра бездокументарных ценных

бумаг.

Несколько проще прием в заклад собственных ценных бумаг банка, поскольку

ликвидность их для банка определена по умолчанию.

Залог прав в нашем законодательстве пока недостаточно отработан. Имеется в

виду предоставление права пользования имуществом, интеллектуальной

собственностью на период действия залога (например, право аренды помещения,

транспорта и т.п.). Залогодателем права может быть только лицо, которому

принадлежит закладываемое право.

Действующим законодательством РФ предусмотрено право должника заложить одно и

то же имущество одновременно нескольким кредиторам. Следовательно, банк как

кредитор, принимая имущество в залог, должен выяснить, не находится ли оно

уже в залоге.

Право залога возникает с момента заключения договора о залоге.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установлена обязательная

государственная регистрация залога. Это означает, что после подписания

договора залог необходимо еще и зарегистрировать в соответствующем органе.

Речь может идти о недвижимости, акциях, автотранспорте, маломерных судах и

т.п. Ипотека регистрируется в поземельной книге по местонахождению объекта.

За счет заложенного имущества банк вправе удовлетворять свои требования в

полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения. Право

обращения взыскания на объект залога банк приобретает, если в момент

наступления срока исполнения обязательства оно не было исполнено. Основанием

для обращения взыскания на объект залога может являться решение суда,

арбитража или третейского суда. При этом банк как истец должен доказать, что

обязательство не исполнено или исполнено ненадлежащим образом. В случае

решения суда в пользу банка, ему выдается исполнительный документ суда, на

основании которого через службу судебных приставов имущество реализуется, и

из выручки удовлетворяются требования банка. Реализация имущества

производится путем продажи с публичных торгов. Начальная цена определяется

решением суда. До тех пор, пока предмет залога не реализован, залогодатель

вправе предотвратить его продажу, исполнив обязательство по основному

договору.

Нормальным (естественным) случаем прекращения залога является выполнение

обязательства, обеспеченного залогом. В случае частичного исполнения

обязательства залог сохраняет силу до исполнения обязательства в полном

объеме.

Договор поручительства.

При этой форме обеспечения возврата ссуды поручитель (третье лицо) обязуется

перед банком отвечать за исполнение заемщиком своих обязательств полностью

или частично. Поручительство создает для банка большую вероятность реального

удовлетворения его требования к заемщику по обеспеченному поручительством

обязательству в случае его неисполнения, т.к. заемщик и поручитель несут

перед банком солидарную ответственность.

Договор поручительства совершается в письменной форме, с соблюдением

обязательных требований.

Поручительство прекращается:

· с прекращением обеспеченного им обязательства;

· по истечении указанного в договоре поручительства срока;

· с переводом на другое лицо долга по обеспеченному

поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за

нового должника.

При предъявлении банком иска к поручителю к последнему по исполнении

обязательства за заемщика переходят права кредитора по ссуде. В связи с этим,

банк обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования к

заемщику и передать права, обеспечивающие это требование.

Несмотря на удобство поручительства как формы обеспечения, банк сталкивается

с необходимостью исследовать финансовое состояние поручителя, равно как и

заемщика.

Банковская гарантия.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой

гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по

предоставлении кредитором письменного требования об ее уплате. При этом

принадлежащее банку (бенефициару) по банковской гарантии право требования к

гаранту не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено

иное), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в

гарантии, независимо от реальной задолженности заемщика (принципала) по

основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии). За получение

банковской гарантии заемщик (принципал) уплачивает гаранту комиссионное

вознаграждение. Как правило, банковская гарантия вступает в силу со дня

выдачи.

Обязательство гаранта перед банком (бенефициаром) по гарантии прекращается:

· с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

· с окончанием определенного в гарантии срока, на

который она выдана;

· вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Банковская гарантия во многом отличается от других способов обеспечения

исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является

документом. независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает.

Истечение срока давности по основному обязательству (кредитному договору) не

влечет за собой автоматического истечения срока действия гарантии. Гарантия

безотзывна, является абстрактным денежным документом. Кроме того,

отличительной особенностью банковской гарантии является требование

обязательного безвозмездного характера отношений между гарантом и

принципалом.

Рассмотрим еще особенности некоторых видов выдаваемых кредитов.

Доверительный (бланковый кредит). Выдается, как правило, только

первоклассным заемщикам либо инсайдерам. Гарантия отсутствует.

Вексельные кредиты. Подразделяются предъявительские и

векселедательские. Предъявительские бывают учетными и залоговыми.

Учетные предъявительские вексельные кредиты сводятся к покупке банком

векселей у клиента ниже номинальной стоимости (либо ниже официальной рыночной

котировки) на величину, рассчитываемую исходя из ставки банковского

кредитования. При этом объектом учетного вексельного кредитования могут

являться как сторонние, так и собственные векселя банка. Разумеется, ставка

учета собственных векселей ниже, чем сторонних, т.к. отсутствует риск

неплатежа. Дисконт рассчитывается как величина

Сумма векселя * Срок в днях до платежа * Годовая учетная ставка

100 % * 360 дней

Залоговые предъявительские вексельные кредиты отличаются от учетных тем, что при

этом векселя не становятся собственностью банка, а только закладываются. К

принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и

финансового порядка, что и к учитываемым. Деньги поступают клиенту на ссудный

счет. Разумеется, срок кредита должен четко согласовываться с уровнем

процентных ставок и сроком вексельной годности. В случае, если условиями

кредита предусматривается открытие специального ссудного счета «до

востребования», и банк вправе в любой момент требовать возврата ссуды, сама

ссуда называется онкольной.

Векселедательские кредиты выдаются юридическим лицам в виде простых

беспроцентных векселей самого банка. Ставка кредитования при этом значительно

ниже, чем при предоставлении денежной ссуды, но требования к обеспечению

идентичны. Срок погашения ссуды должен наступать ранее срока оплаты векселей.

Потребительский кредит населению. Различные виды кредитов выдает Сбербанк.

Выдавая ссуду любой банк рассчитывает на ее корректный возврат в оговоренные

кредитным договором сроки. Однако, необходимо откровенно признать, что на

сегодняшний день любое кредитование в РФ является сверхрискованным, поскольку

экономическая ситуация непредсказуема, равно как непредсказуема правовая

ситуация. Нестабильность конъюнктуры приводит к повышенному

предпринимательскому риску. В этой связи особое значение приобретают

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13