Лекция: Основы банковского дела

валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.

Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской

Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью

кредитных организаций.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно.

С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной

валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную

дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком

России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую

открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс,

обозначая длинную открытую валютную позицию.

Открытая валютная позиция в рублях определяется как разность между абсолютной

величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной

величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России

устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех

длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от

собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

По состоянию на конец каждого операционного дня рассчитываются отдельно

следующие отчетные показатели:

- балансовые открытые валютные позиции

- внебалансовые открытые валютные позиции

- итоговые (чистые) открытые валютные позиции.

При этом валютная позиция по каждой отдельной валюте, а также открытая

валютная позиция в рублях (балансирующая) не должны превышать 10% от

собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного

дня, самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из

самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать наличную иностранную

валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с

физическими лицами (неторговых валютных операций). Обменные пункты

регистрируются в определенном порядке и при соблюдении весьма жестких

требований к укрепленности и оборудованию обменных пунктов. При совершении

валютно-обменных операций банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и

продажи, кросс-курсы конвертации наличной иностранной валюты, а также тарифы

комиссионного вознаграждения. При этом ЦБ РФ оставляет за собой право

устанавливать предел отклонения курса продажи от курса покупки, а также

предел их отклонения от официального курса ЦБ РФ.

Резиденты РФ имеют право покупать иностранную валюту за рубли через

уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих

валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной валюте.

Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на текущие

валютные счета в уполномоченных банках.

Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими

факторами. Форма расчетов при импортных и экспортных операциях определяется

при заключении контракта. Существует четыре основных формы расчетов в

международных операциях: чистое инкассо, документарное инкассо, документарный

аккредитив, банковский перевод.

	Чистое инкассо										Банковский перевод
				Документарное инкассо				Документарный аккредитив

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в

банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или ценные

бумаги. Чистое инкассо – это получение причитающихся клиенту средств по

различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное

инкассо – это получение причитающихся клиенту средств на основании

коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов,

подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ и т.п.

Инкассовая форма расчетов традиционно предполагает, что первоначально

отгружается товар (оказывается услуга), а оплата взыскивается поставщиком с

плательщика уже по факту.

При экспортных операциях инкассовая форма расчетов начинается в

уполномоченном банке экспортера, куда экспортер предоставляет все необходимые

документы, подтверждающие отгрузку товара и т.п. Предоставляется составленное

по форме инкассовое поручение и комплект коммерческих документов в

соответствии с условиями контракта. Инкассовые поручения выписываются на

специальных бланках в 6 экземплярах. Представленные документы проверяются

банком на правильность оформления и взаимную согласованность. После проверки

(при отсутствии замечаний) документы направляются в иностранный банк страны-

импортера. Если уполномоченный банк экспортера имеет генеральную лицензию, он

самостоятельно направляет документы в иностранный банк. Если у банка

внутренняя лицензия, то он направляет документы в другой российский банк, у

которого есть генеральная лицензия, и который связан корреспондентскими

отношениями, с одной стороны, с банком экспортера, и с другой стороны – с

иностранным банком. Отосланные в иностранный банк инкассовые поручения

учитываются в уполномоченном банке экспортера в специальной картотеке по

внебалансовому счету. При получении средств по инкассовому поручению

документы из картотеки списываются.

Схема документооборота при документарном инкассо с предварительным акцептом

по экспортным операциям.

При расчетах по импортным операциям с использованием инкассовых расчетов

платежное требование с приложением необходимых документов поступает в

уполномоченный банк, где находится валютный счет предприятия-импортера.

Поступившие в банк документы приходуются в специальной картотеке по

внебалансовому счету. По получении документов банк извещает клиента (иногда в

виде особого документа «входящее инкассо»). Инкассовые поручения

предъявляются клиенту для акцепта и принятия решения об оплате платежных

документов. На каждом инкассовом поручении проставляется срок акцепта. Если

предприятие-импортер с убедительной мотивировкой отказалось от оплаты счета

(отрицательный акцепт), то в тот же день все документы отправляются в

иностранный банк вместе с официальными документами, включающими мотивировки

отказа от акцепта. В случае положительного акцепта клиент обязан за три дня

до наступления срока платежа передать в банк заявление на перечисление

средств (обычно сроки платежа оговариваются в контракте).

В инкассовом поручении предприятие экспортер дает точное указание

иностранному банку, инкассирующему платеж, точное указание, когда он может

передать импортеру коммерческие документы на получение товара. Возможны 2

случая: первый - коммерческие документы передаются сразу после уплаты валюты

платежа; второй – товар продается в кредит, поэтому товарно-транспотрные

документы передаются импортеру против акцепта срочной тратты. Акцептованная

тратта означает принятие импортером на себя безусловного обязательства

оплатить указанную сумму в указанный срок. Банки обязаны полностью

контролировать весь документооборот по инкассовым поручениям, акцептам,

траттам и т.д.

Схема документооборота при инкассовой форме расчетов российского предприятия-

импортера с инофирмой-экспортером

Несмотря на широкое распространение инкассовой формы расчетов по экспортно-

импортным операциям, она имеет ряд недостатков, снижающих ее преимущества

перед другими формами. Так, при экспортных операциях возникает значительный

разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документов на инкассо и

получением денег за товары и услуги. Длительность расчетов замедляет

оборачиваемость средств у экспортера, что ухудшает его оперативные финансовые

показатели. Инкассо не гарантирует экспортеру своевременного получения

средств, поскольку между заключением контракта и сроком исполнения

обязательств по нему проходит определенное время, за которое ситуация у

импортера может в корне измениться. У импортера может в момент прихода

инкассо просто не быть денег. Для снижения риска неплатежей при инкассо могут

использоваться предварительно выданные банковские гарантии.

Наиболее выгодной и надежной формой расчетов при экспортных операциях

является документарный аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное

получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива

специально оговариваются в контракте, заключенном между импортером и

экспортером. Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия

аккредитива в иностранном банке в пользу экспортера. Аккредитив открывается

по заявлению импортера (приказодателя) после того, как он получит сообщение

экспортера, что товар к отгрузке готов.

В заявлении импортера об открытии аккредитива перечисляются все условия

аккредитива. Банк импортера – эмитент открывает аккредитив и сообщает об этом

банку экспортера. Сообщение может поступить непосредственно из иностранного

банка или через другой банк (авизующий), который уполномочен на прием

документов по аккредитиву и отсылку их банку импортера, открывшему

аккредитив.

Сообщение клиенту – экспортеру о выставлении ему документарного аккредитива

производится его банком в виде сопроводительного письма. Если экспортер

согласен с условиями аккредитива, то он обязан в установленный срок

произвести отгрузку товаров. После отгрузки товаров, выполнения работ,

оказания услуг организация – экспортер, получив транспортные документы вместе

с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, сдает их в

свой банк. Представленные документы проверяются банком. Проверенные документы

направляются в банк – эмитент (т.е. банк импортера, открывший аккредитив

экспортеру) для оплаты счета, либо акцепта тратты. Банк – эмитент проверяет

поступившие документы и лишь после этого переводит сумму платежа банку

экспортера, дебетуя счет импортера. Банк экспортера зачисляет выручку на счет

экспортера, а импортер, получив от банка – эмитента документы, вступает во

владение товаром.

Наряду с формами расчетов, предусматривающими документарный контроль банка за

прохождением внешнеторговой сделки, существуют расчеты, такого контроля не

предусматривающие. Такой формой расчетов являются банковские переводы.

Банковский перевод – это поручение одного лица (перевододателя) банку

перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя).

Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего

корреспондента, т.е. банк страны получателя.

В международных расчетах банковские переводы используются прежде всего при

оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче

авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом

поставленного ранее товара, а также при расчетах неторгового характера.

При расчетах по импорту российская организация – импортер представляет в

уполномоченный банк заявление-поручение о перечислении денег с его валютного

счета на счет своего контрагента (экспортера), отгрузившего ему товары или

оказавшего услуги. Указанные в заявлении платежные инструкции передаются по

телексу уполномоченным банком иностранному банку экспортера или иностранному

банку, поддерживающему корреспондентские отношения как с банком перевододателя,

так и с иностранным банком экспортера (Дебетуйте наш у вас счет № ____ и

кредитуйте/платите в пользу ФИРМА_БАНК_№ СЧЕТА_№ КОНТРАКТА_ПРОЧИЕ ДЕТАЛИ).

Большая часть переводов идет через международную систему SWIFT.

При расчетах банковским переводами по экспортным операциям схема аналогична.

Иностранный банк – корреспондент направляет российскому уполномоченному

банку, где открыт валютный счет экспортера, телексное или SWIFT-сообщение о

перечислении средств и деталях платежа.

Международные операции государственных органов и негосударственных субъектов

предпринимательства часто нуждаются в денежном подкреплении. В этих случаях

банки кредитуют заемщиков в определенном порядке и на определенных условиях.

В практике кредитования коммерческими банками международных операций

наибольшее распространение получили рублевые кредиты под залог валютных

ценностей и краткосрочные валютные кредиты.

Кредитование под залог валютных ценностей позволяет минимизировать риски,

связанные с непогашением или несвоевременным погашением рублевых кредитов, и

широко применяется, особенно в случаях, когда репутация заемщика не слишком

надежна, а его финансовое положение в силу различных причин трудно оценить

объективно.

Выдаче кредита под залог валютных ценностей предшествует заключение

кредитного договора. Предприятие – заемщик, являясь владельцем валютных

средств, передает их банку в качестве залога в непосредственное временное

владение на весь срок действия кредитного договора. Залоговая сумма

определяется исходя из существующей на момент выдачи кредита конъюнктуры на

внутреннем валютном рынке с учетом ее возможных изменений к моменту погашения

кредита. При оценке суммы залога банк должен исходить из того, что в случае

непогашения выданного кредита рублевой выручкой, полученной от реализации на

внутреннем валютном рынке валютных ценностей, переданных заемщиком банку в

качестве залога, было бы достаточно для погашения основной суммы кредита,

процентов по нему и расходов банка, связанных с реализацией валюты.

Кредитование начинается с перечисления заемщиком полной суммы валютного

залога на специальный счет банка, указанный в кредитном договоре. Сразу после

зачисления указанной суммы на свой счет банк открывает клиенту рублевый

ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту.

Как правило, проценты по этому виду кредита меньше, чем по другим видам

коммерческого кредита. Это связано с тем, что на весь период кредитного

договора банк использует валютные средства заемщика, переданные им в качестве

залога, по своему усмотрению, и получает от этого дополнительную выгоду.

Например, валютные ценности могут быть размещены на депозит на международном

валютном рынке, и тогда банк становится собственником полученных процентов по

нему. Валютный залог может быть использован в качестве источника для

валютного кредитования, и т.п.

Возврат валютных ценностей, предоставленных банку в качестве залога,

производится после окончательного погашения рублевого кредита путем

перечисления на валютный счет заемщика. При непогашении клиентом кредита в

установленный срок банку предоставляется право самостоятельно в установленном

порядке реализовать на внутреннем валютном рынке заложенные валютные ценности

для погашения долга и процентов за счет рублевой выручки.

Валютные кредиты носят краткосрочный характер и выдаются банками коммерческим

структурам для осуществления сделок по схеме

Валютные кредиты могут предоставляться предприятиям, осуществляющим

внешнеэкономическую деятельность. В этом случае валютные кредиты выдаются для

погашения задолженности иностранным кредиторам. В качестве обеспечения

кредита выступают ввезенные импортные товары.

Валютные кредиты также выдаются на основе заключаемого кредитного договора.

Наличие гарантии часто является обязательным условием предоставления

валютного кредита.

Уровень процентных ставок по валютным кредитам оговаривается в кредитном

договоре. Ставки при валютном кредитовании могут быть фиксированными и

плавающими. Фиксированные ставки фиксируются на весь срок кредита, а

плавающие пересматриваются через согласованные между банком и заемщиком

промежутки времени в зависимости от ситуации на международных валютных

рынках. И в том, и в другом случае процентная ставка складывается из двух

частей: базовой ставки, в качестве которой чаще всего используется ЛИБОР

(ставка по краткосрочным кредитам лондонских банков), и надбавки, называемой

маржой. Величина маржи является предметом переговоров банка и заемщика, и

может колебаться в пределах 0,1 – 20 процентов годовых. Маржа зависит от

степени рискованности кредитной операции.

С момента подписания кредитного договора до момента начала использования

кредита заемщик платит банку комиссию за обязательство зарезервировать и

предоставить валюту по первому требованию. Уровень комиссии – 0,1 – 0,5

процентов годовых.

Датой начала использования кредита является дата перевода банком средств за

границу по поручению заемщика в счет банковского кредита.

Банк открывает заемщику ссудный счет, где учитывает задолженность по кредиту.

Проценты по кредиту в иностранной валюте начисляются со дня начала

использования кредита на непогашенную часть долга и предъявляются ко

взысканию, как правило, в момент окончательного платежа по погашению кредита.

В случае изменения курсов валют, в которых выдан кредит и осуществляются

платежи, курсовая разница, возникающая при использовании и погашении кредита,

относится на счет заемщика.

Погашение кредита производится путем зачисления валютных средств на ссудный

счет банка.

Управление ликвидностью коммерческого банка.

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность

банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых

обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного

собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по

статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность КБ базируется на постоянном поддержании объективно

необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным

капиталом, активами и пассивами путем оперативного управления их структурными

элементами.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей

ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния за

конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и

реализации обоснованной стратегии управления уставным капиталом, фондами,

активами и пассивами.

Вместе с тем, результаты деятельности кредитной организации всякий раз

затрагивают интересы широкого круга юридических и физических лиц. Государство

в лице ЦБ, выдавшего лицензию банку, и тем самым поручившееся за законность и

надежность работы банка, несет свою долю ответственности за стабильность и

сохранность клиентских денег в банке. Поэтому учреждения Банка России

осуществляют постоянный надзор за деятельностью банка, состоянием

ликвидности, финансовым положением – с использованием как экономических, так

и административных рычагов воздействия.

Регулирование деятельности КБ осуществляется посредством комплекса нормативов

на основании Инструкции № 1 Банка России «О порядке регулирования

деятельности кредитных организаций». Все экономические нормативы являются

обязательными для исполнения, и используют мировой опыт применения

аналогичных показателей в банковской практике. При расчете нормативов активы

КБ распределяются на пять групп в зависимости риска вложений средств.

Одновременно, отдельным категориям активов в каждой из групп присваивается

соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая

часть стоимости данной категории активов может быть потеряна (т.е. в какой

мере надежно вложение в ту или иную категорию активов банка).

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним относятся:

Ø средства на коррсчете в РКЦ;

Ø средства на резервном счете в ЦБ РФ;

Ø вложения в государственные долговые обязательства;

Ø средства в кассе и приравненные к ним средства;

Ø средства на счетах в расчетных центрах ОРЦБ в

учреждениях Банка России;

Ø средства, поступающие в оплату за собственные

акции банка.

Во вторую группу входят активы с минимальным коэффициентом риска – 10 %:

Ø ссуды, гарантированные Правительством России;

Ø ссуды под залог государственных бумаг РФ;

Ø ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

Ø средства в расчетных центрах ОРЦБ по операциям

банка с государственными ценными бумагами;

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20 %:

Ø вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных

органов власти;

Ø средства на коррсчетах в банках-нерезидентах стран – членов

Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

Ø кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;

Ø ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов

власти;

Ø средства на коррсчетах и депозитных счетах в драгоценных

металлах в банках стран – членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 70 %:

Ø средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

Ø средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов

ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья;

Ø ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

Ø средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных

металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов

ОЭСР.

К пятой группе, риск вложений в которую максимален и составляет

100 %, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес здесь занимают

такие активы, как вложения в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные

кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным

операциям банка, имущество банка.

Рассмотрим экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческого

банка. Существует 3 группы нормативов: нормативы капитала, нормативы

ликвидности, прочие нормативы.

Группа нормативов капитала является основой существования

всех остальных нормативов. Отправной точкой является размер собственного

капитала банка. Имеется в виду, что поскольку реформирование российской

банковской системы окончательно не завершено, доведение капитальных параметров

действующих банков до уровня мировых стандартов производится постепенно. В этой

связи существует двойной стандарт требований к действующим и к вновь

открываемым банкам. Для вновь открываемых банков минимальный размер уставного

капитала составляет рублевый эквивалент 5 млн ЭКЮ. Для действующих банков – та

же цифра, но не для уставного, а для собственного расчетного капитала, с

последующим постепенным доведением до нее и уставного.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии

с методикой, установленной Банком России, определяется как сумма основного

капитала и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных за вычетом

ряда показателей.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного

капитала кредитной организации, включаются:

Ø Уставный капитал кредитной организации,

Ø Эмиссионный доход кредитных организаций,

Ø Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в

собственность от организаций и физических лиц.

Ø Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды),

Ø Часть прибыли текущего года, уменьшенная на величину

распределенных средств за соответствующий период

Ø Часть фондов кредитной организации, которые сформированы за

счет прибыли отчетного года

Ø Сумма резерва, созданная кредитной организацией под обесценение

вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ,

Ø Дополнительные собственные средства в части, образованной за

счет некапитализированных остатков курсовых разниц по переоценке собственных

средств в иностранной валюте

Ø Нераспределенная прибыль предшествующих лет

К показателям, уменьшающим сумму источников основного капитала, относятся.

Ø Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации.

Ø Собственные акции, выкупленные кредитной организацией у

акционеров.

Ø Непокрытые убытки предшествующих лет.

Ø Убыток отчетного года (с учетом начисленных на балансовых

счетах процентов),

Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:

Ø Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной

организации, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства

Российской Федерации

Ø Резервы на возможные потери по ссудам в части резервов,

созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска.

Ø Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет

отчислений отчетного года

Ø Прибыль отчетного года (с учетом начисленных на балансовых

счетах процентов)

Ø некоторые другие .

Капитал банка Н 1 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Активы банка, взвешенные с учетом риска

Вместе с тем, сам по себе размер расчетного капитала не способен в полной

мере характеризовать степень достаточности капитала для выполнения текущих и

стратегических задач банка. В целях адекватной оценки ситуации с

использованием данного показателя необходимо соотносить величину капитала с

суммой активных операций и уровнем риска, возникающего при размещении

привлеченных средств в различные виды активов банка. Чем выше уровень риска,

тем большее обеспечение обязательств банка требуется в форме собственного

капитала. В этой связи используется относительный показатель достаточности

капитала

Минимально допустимое значение этого норматива 7 %. Это та минимальная

несвоевременного возврата части из них. Нормативом Н1

устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины

имеющегося на определенный период времени капитала банка.

Группа нормативов ликвидности определяется либо как

соотношения активов с пассивами, либо как соотношения ликвидных активов с

суммарными активами.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования:

	Высоколиквидные активы Н 2 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Обязательства по счетам до востребования

В состав высоколиквидных активов входят средства в кассе банка и приравненные

к ним средства, а также средства на корреспондентских счетах банка.

К обязательствам до востребования относят

Ø 20 % средств: на счетах других банков, открытых в данном банке,

на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

Ø все средства в депозитах и вкладах до востребования и по

выпущенным векселям «по предъявлении».

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %.

Норматив текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы ликвидных

активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок

до 30 дней:

	Ликвидные активы Н 3 = ------------------------------------------------------------------------------------------ * 100 % Обязательства до востребования и сроком до 30 дней

В состав ликвидных активов входят т.н. «высоколиквидные активы», а также

средства, вложенные в драгоценные металлы и драгоценные камни, и выданные

кредиты со сроком погашения до 30 дней.

К обязательствам в данном случае относятся

Ø средства других банков, находящиея на счетах в данном банке

Ø средства бюджетов всех уровней

Ø обращаемые на рынке долговые обязательства банка до

востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты до востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты с истекающим сроком до1 месяца

Ø выпущенные векселя со сроком оплаты до 30 дней

Ø полученные кредиты со сроком погашения в течение ближайших 30 дней

Ø 50 % всех выданных гарантий со сроком исполнения в течение

ближайших 30 дней

Минимально допустимое значение норматива Н 3 установлено в размере 70 %.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается как отношение выданных

банком кредитов, вложений в акции, долговые обязательства, депозиты,

драгоценные металлы, - к капиталу банка, а также обязательствам банка по

депозитным счетам, полученным кредитам и другим пассивам на срок свыше года:

	Выданные кредиты со сроком погашения свыше 1 года Н 4 = --------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка + Обязательства сроком свыше 1 года

Максимально допустимое значение норматива Н 4 установлено в размере 120 %.

Норматив общей ликвидности выражает соотношение ликвидных и суммарных

активов банка:

	Ликвидные активы Н 5 = ---------------------------------------- * 100 % Общая сумма активов

Минимально допустимое значение норматива Н 5 установлено в размере 20 %.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами выражает

отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к

обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком

востребования в ближайшие 30 дней:

	Высоколиквидные активы в драгоценных металлах Н 14 = ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Обязательства в драгоценных металлах до востребования и до 30 дней

Минимально допустимое значение норматива Н 14 установлено в размере 10 %.

Группа отдельных нормативов включает в себя нормативы,

определяющие некоторые предельные соотношения.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

выражает отношение совокупной суммы требований банка к заемщику (группе

заемщиков) по кредитам, по невзысканным гарантиям и т.п.:

	Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков Н 6 = ----------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 6 установлено в размере 25 %.

Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается как отношение

совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу банка:

	Совокупная величина крупных кредитов Н 7 = ------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка

Максимальная величина норматива Н 7 составляет 800 %, т.е.

совокупность выданных крупных кредитов не должна более чем в 8 раз превышать

размер капитала банка. (Крупным считается кредит, размер которого составляет не

менее 5 % размера капитала).

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) характеризует

соотношение величины вкладов, полученных банком кредитов, принятых депозитов (в

т.ч. в драгоценных металлах), гарантий, поручительств (50 %), остатков средств

на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), - и

капитала банка:

	Обязательства банка по вкладам, кредитам, гарантиям (50 %) Н 8 = --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

Максимальное значение норматива Н 8 установлено в размере 25 %.

Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера (участника) банка

выражает собой соотношение совокупной суммы требований банка (с учетом гарантий

и поручительств) к данному акционеру (участнику), являющемуся юридическим

лицом, или группе взаимосвязанных акционеров, - и капитала банка:

	Совокупная сумма требований банка к акционеру (участнику) Н 9 = ----------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 9 установлено в размере 20 %.

Совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам банка не может

превышать 50 % размера капитала банка.

Максимальный размер кредитов и гарантий, предоставленных банком своим

инсайдерам характеризуетсоотношение совокупной суммы требований (с учетом

50 % гарантий, поручительств) банка в отношении своего инсайдера и связанных с

ним лиц, - и капитала банка:

	Совокупная сумма требований банка к инсайдеру Н 10 = -------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

Максимальное значение Н 10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц

устанавливается в размере 2 %. При этом совокупная величина кредитов, выданных

инсайдерам, не может превышать 3 %.

Вклады населения, привлеченные банком Н 11 = ------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения

рассчитывается как соотношение общей суммы денежных вкладов физических лиц и

величины капитала банка:

Максимально допустимое значение норматива Н 11 установлено в размере 100 %.

Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и

финансовыми организациями-нерезидентами выражает отношение совокупной суммы

обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед

банками и финансовыми организациями – нерезидентами к капиталу банка:

	Обязательства банка перед банками и организациями - нерезидентами Н 11.1 = --------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 11.1 установлено в размере 400 %.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций

(долей) других юридических лиц выражает соотношение совокупной величины

инвестированных и собственных средств банка:

	Инвестируемые собственные средства банка Н 12 = ------------------------------------------------------------------------------ * 100 % Капитал банка

Максимально допустимое значение норматива Н 12 установлено на уровне 25 %.

При этом собственные средства банка, инвестируемые на приобретение акций

(долей) юридического лица не могут превышать 10 % капитала банка.

Норматив риска собственных вексельных обязательств

	Совокупная сумма выпущенных векселей и акцептов Н 13 = ----------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка

не должен превышать 100 %.

Расчет экономических нормативов на 1 число каждого месяца вместе с

бухгалтерским балансом, на основании которого он выполняется, предоставляется

коммерческим банком в Главное территориальное управление ЦБ РФ. ГУ ЦБ РФ

проверяет правильность составления расчета и соблюдение нормативов. При

нарушении экономических нормативов учреждение ЦБ РФ дает коммерческому банку

предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого,

либо непредоставления отчетности, к банку могут быть применены санкции.

ЦБ РФ предъявляет требования учредителям банка о проведении комплекса

мероприятий по финансовому оздоровлению банка – увеличению собственных

средств, изменению структуры активов и т.п.

Со стороны ЦБ могут применяться к банку достаточно жесткие меры – штраф,

введение временного запрета на отдельные виды операций. В крайних случаях ЦБ

РФ может поставить перед учредителями вопрос о смене руководителей и

назначении временной администрации на период финансового оздоровления.

Исключительной мерой ЦБ РФ может явиться отзыв лицензии у банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13