Лекция: Основы банковского дела

Лекция: Основы банковского дела

Типы банковских учреждений.

Банковская система государства включает в себя банковские институты различных

типов. Как правило, принято выделять

- центральный банк страны;

- коммерческие банки;

- небанковские кредитные учреждения.

Потребность в центральных банках возникла в связи с развитием товарно-

денежных отношений на рубеже перехода от феодализма к капитализму около

трехсот лет назад (один из первых центральных банков — Шведский Риксбанк

образован в 1668 г.). В XX в. понимание значения роли центрального банка для

всего хозяйственного оборота страны становится всеобщим и Международная

финансовая конференция, состоявшаяся в Брюсселе в 1920 г., записала, что «в

странах, где не существует центрального банка, его следует создать».

Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского

учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными

функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Для

центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих

государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно

парламенту или образованной парламентом специальной комиссии. Руководителя

центрального банка назначает глава государства или парламент. Правительству

же, как правило, согласно банковскому законодательству развитых стран Запада

предоставляется право подбора кандидатуры на этот высокий пост. Центральный

банк обычно создается в форме акционерного общества, наделенного особыми

полномочиями. В большинстве случаев его капитал принадлежит государству: но

акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые учреждения.

Степень независимости центральных банков неодинакова — от максимально

независимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции, находящегося в

полной зависимости от правительства.

Первым рассмотрим Банк Англии как один из старейших в банковских

системах западных стран.

Банк Англии был создан в 1694 году парламентским актом. Необходимость в

образовании этого банка (созданного в форме акционерной компании с участием

1268 акционеров, торговцев и финансистов, первоначальный взнос каждого из

которых составлял 1200 ф.ст.) была вызвана острой нехваткой у государства

денежных средств на ведение войны с Францией. Банк Англии располагал большим

числом филиалов, поскольку кредитованием правительства и эмиссионной

деятельностью его функции не исчерпывались. Он, кроме того, занимался

выпуском переводных векселей и учитывал векселя частных лиц. предоставлял

ссуды под товарное обеспечение и т.д. Однако именно эмиссия банкнот послужила

причиной трансформации Банка Англии в центральный банк, призванный сохранять

стабильность денежного обращения.

В 1946 г. Банк Англии был национализирован путем передачи его акционерного

капитала (который составлял к тому моменту сумму, равную 14 553 000 ф.ст.)

солиситору казначейства (т.е. в собственность государства). Все прежние

владельцы получили компенсацию в виде государственных ценных бумаг.

Национализация означала законодательное закрепление за Банком Англии тех

функций центрального банка, которые он и до этого фактически выполнял. Кроме

того, отныне на Банк Англии были возложены и новые функции, присущие

центральному банку страны. Он стал определять денежную политику: коренным

образом изменилось его место в банковской системе.

Банк Англии занимает достаточно своеобразное место в системе государственных

органов. Он призван осуществлять связь между государственными органами и

частным сектором, проводить государственную политику в области финансов и

кредита специфическими средствами (в частности, путем варьирования процентных

ставок). С другой стороны, Банк Англии сам находится под контролем

казначейства. Последнее вправе потребовать от него ведения особых реестров с

данными о держателях определенных акций или облигаций, а также давать Банку

Англии рекомендации, которые оно сочтет необходимым в государственных

интересах.

Отношения Банка Англии с центральным правительством и местными органами

власти отмечены еще одной особенностью. Банк Англии осуществляет их

кредитование в различных формах. Поступление денежных средств на счета

государства происходит как путем обязательных для Банка Англии отчислений из

полученной им прибыли, так и путем операций, осуществляемых им с

государственными ценными бумагами. Наконец, Банк Англии управляет

государственным долгом.

Размер собственного капитала Банка Англии неизменен со времени принятия Акта

Роберта Пиля (1844 г.) и составляет сумму, равную 14 553 млн. ф.ст.

Банк Англии разделяется на два департамента ¾ Эмиссионный и

Банковский. Первый отражает на своих счетах лишь операции по выпуску банкнот

и их обеспечению, второй ¾ все остальные операции, производимые Банком

Англии. Основные статьи баланса Банка Англии приведены в приложении 1.

Главная контора банка Англии расположена в Лондоне. Банк Англии имеет на

территории Великобритании 8 отделений.

В Испании центральным банком является Испании ¾ основное

учреждение, регулирующее банковскую систему и осуществляющее денежную политику

в стране.

История развития основного банка Испании насчитывает уже более двух столетии.

Прототипом этого банка являлся Банк де Сан Карлос, основанный в 1782 голу и

реорганизованный в 1892 году под названием Испанский банк де Сан Фернандо,

затем был переименован в Банк Изабеллы II, а в 1856 году приобрел свое

нынешнее название ¾ Банк Испании.

Банк Испании был национализирован в 19б2 году, хотя и до этого находился под

контролем государства. Важным нововведением здесь являлось прямое признание

необходимости «поддерживать стоимость (ценность) денег» как специфической

функции Банка Испании. Второе ¾ «Банк Испании наделялся

самостоятельностью, необходимой для выполнения его функций». Эти два

положения значительно изменили статус центрального банка того времени,

приблизив его к современному статусу западноевропейских банков.

В своей деятельности Банк Испании подчиняется Министерству экономики и

финансов. Выработка денежной политики в стране относится к компетенции

правительства, которое делегирует свои функции в этой области Министерству

экономики и финансов. Осуществление же денежной политики поручено Банку

Испании.

Министерство экономики и финансов разрабатывает положения для Банка Испании,

которым он должен следовать при реализации денежной и кредитной политики

правительства, определяет принципы осуществления банком дисциплинарных и

контрольных функций, устанавливает порядок осуществления банком операций с

частными банками и т.д.

Банк д'Италия ¾ центральный банк Итальянской республики. Правовое

положение этого банка не урегулировано каким-либо отдельным законом; его права

и обязанности зафиксированы в многочисленных нормативных актах, принятых в

разное время.

Банк д'Италия был образован в 1893 году в результате слияния трех крупных

банков: Банка Националь Репьо д'Италия, Банка Национале Тоскана и Банка

Тоскана ди Кредито пер ле индустрие э иль коммерчио д'Италия. Первоначально

Банк д'Италия имел форму частноправовой компании. С момента основания

центральный банк Италии является эмиссионным банком; до 1926 года эмиссию

денег наравне с центральным банком осуществляют Банко ди Наполи и Банко ди

Сичилия; с 1926 года Банк д'Италия становится монополистом.

В 1926 году в ходе реорганизации итальянской системы кредитных учреждений

Банк д'Италия был поставлен во главе банковской системы Италии. На него были

возложены контрольные функции. Банк может давать правительству конкретные

рекомендации по вопросам валютно-финансовой политики согласно закону № 141 от

7 марта 1938 года, капитал банка составляет 300 млн. лир; он представляет 300

тыс. акций, каждая по 1000 лир; акции должны быть оплачены полностью. Акции в

капитале Банка д'Италия являются именными и могут принадлежать лишь:

1) сберегательным кассам;

2) кредитным учреждениям публичного права и национальным банкам;

3) страховым обществам;

4) страховым учреждениям.

Категории центрального банка с его отделениями и филиалами европейского

законодательства соответствует в США система банков Федерального

резерва. В 1913 году в США был принят Закон о Федеральном резерве. В преамбуле

так определялась цель закона: «Создание банков Федерального резерва,

обеспечения устойчивой денежной системы, получение средств переучета ценных

бумаг, создание более эффективного надзора за банковским делом в Соединенных

Штатах». Для этой цели создавалась система Федерального резерва (СФР). Создание

СФР началось с создания организационного комитета, наделявшегося широкими

полномочиями. Организационный комитет включал трех главных членов: министра

финансов, министра сельского хозяйства и контролера денежного обращения.

В начале своей деятельности организационный комитет должен был определить с

помощью экспертов и советников и после анализа необходимой информации не

менее восьми и не более двенадцати городов Федерального резерва, где

размещались бы главные конторы банков Федерального резерва. Такие округа, как

указывалось в законе, не должны были обязательно вписываться в границы

штатов, но непременно отражать обычный порядок ведения дел.

Со временем законом предусматривается возможность изменения округов

Федерального резерва, а также городов, отделений банков Федерального резерва

(БФР), контор. Надо заметить, что с самого начала были созданы двенадцать

БФР, определены двенадцать городов и округов Федерального резерва. Границы

округов менялись, но незначительно, а города остались те же, также в

количестве двенадцати (см. приложение 2).

По приведенному списку можно судить о размерах округов ФР и концентрации

банковского капитала. Самые большие по площади округа имеют наибольшее число

отделений с целью охвата всей территории: иногда сами отделения могут иметь

объем операций, равный по сумме объему операций головной конторы. Наличие

большого числа контор (помимо головной) свидетельствует о концентрации

банковского капитала.

Каждый банк является членом СФР и решения главного органа ¾ Совета

управляющих, а также Федерального комитета по операциям на открытом рынке

строго обязательны для руководства банков Федерального резерва.

Банк Федерального резерва представляет собой корпорацию, т.е. юридическое

лицо, созданное в форме публичной корпорации (или акционерного общества).

Все банки Федерального резерва создавались с капиталом не менее четырех

миллионов долларов паевого подписного (т.е. на который необходимо было

собрать подписку) капитала.

Членами банка Федерального резерва могут быть любые лица, как физические, так

и юридические.

Кроме того, членами БФР должны быть все банки штатов (т.е. банки, имеющие

лицензию высших исполнительных органов штата на деятельность на всей

территории данного штата) с суммой паевого капитала в один миллион долларов и

выше.

Среди первоначальных пайщиков БФР было правительство Соединенных Штатов.

Однако когда система окрепла необходимость в этом отпала.

Любые другие банки могут быть членами БФР при соблюдении ими определенных

требований.

Другие лица ¾ физические лица, объединения, корпорации могут быть в

числе пайщиков БФР, причем пакет акций каждого из таких членов не должен

превышать 25 тысяч долларов. Права голоса у них нет.

Основой банковской системы ФРГ является Немецкий Федеральный банк (НФБ),

выступающий в качестве центрального банка страны. Он был создан вскоре после

второй мировой войны оккупационными властями западных зон в 1948 году. Законом

о Немецком Федеральном банке, который был принят Бундесратом 26 июля 1957 г.,

проведено слияние Берлинского Центрального банка, центральных банков земель с

Банком немецких земель. С очень незначительными изменениями Закон о НФБ

действует и в настоящее время. НФБ имеет свои представительства в столицах

земель, некоторое число главных филиалов (58) и филиалов (170) по всей

территории ФРГ.

В соответствии с Законом НФБ является юридическим лицом публичного права. Его

основной капитал принадлежит Федерации. Основной задачей банка считается

регулирование денежного обращения и кредита в целях обеспечения устойчивости

валюты. НФБ стремится к развитию банковского платежного оборота как в стране,

так и с заграницей. Закон предоставляет банку право участвовать в

Международном компенсационном банке, а с согласия федерального правительства

и в других учреждениях, которые обслуживают межнациональную валютную

политику, обеспечивают международный платежный и кредитный оборот.

В центре кредитной системы Франции находится Банк де Франс, созданный в

1800 году в форме акционерного общества с капиталом 30 млн. франков. Через 145

лет после своего образования он становится центральным государственным банком

страны.

Банк де Франс имеет право принимать регламенты и вырабатывать нормы

профессиональной деятельности.

Банк де Франс уполномочен давать заключения по всем вопросам кредитной

политики. Он участвует в подготовке и проведении мероприятий, осуществляемых

в этой области на основе постановлений правительства.

Банк де Франс в настоящее время превратился из банка, обслуживающего

кредитные учреждения и частных лиц, в «банк банков». Главными его клиентами

являются банки и государство. Несмотря на это, законодательство не исключает

предоставления кредитов частным лицам. Однако всего несколько

Предпринимателей, имеющих с давних пор счета в этом банке, продолжают

пользоваться его услугами.

Рассмотрим теперь Банк России. Банк России в смысле его независимости

занимает в ряду центральных банков различных государств промежуточное место.

Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение

государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей

правительства пользоваться средствами центрального банка.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности

Банка России законодательно определяются Конституцией Российской Федерации,

Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

и другими федеральными законами. Согласно Конституции Российской Федерации

главной задачей Банка России является защита и обеспечение устойчивости

рубля. В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)" основными целями деятельности Банка

России являются: укрепление покупательной способности и курса рубля по

отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы

России: обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы

расчетов. Реализация этих целей осуществляется Банком России независимо от

органов государственной власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст.

5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)"). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.

Принцип независимости - ключевой элемент статуса Центрального банка

Российской Федерации - проявляется прежде всего в том, что Банк России не

входит в структуру федеральных органов государственной власти и выступает как

особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и

организации денежного обращения. Независимость статуса Банка России отражена

в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)". Банк России является юридическим лицом и выступает как

субъект публичного права. Уставный капитал и иное имущество Банка России

являются федеральной собственностью. Полномочия по владению, пользованию и

распоряжению имуществом Банка России осуществляются самим Банком России;

изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия

не допускаются. Финансовая независимость Центрального банка Российской

Федерации выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет

собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк

России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие

обязательства. В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О Центральном

банке Российской Федерации (Банке России)" федеральные органы государственной

власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы

местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка

России. В случаях такого вмешательства Банк России информирует об этом

Государственную Думу и Президента. Кроме того, Банк России вправе защищать

свой статус и полномочия в судебном порядке.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской

Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности

Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации)

и членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка

России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и

аудиторское заключение.

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную

систему с вертикальной структурой управления. В систему входят:

деятельности банка.

Центральный аппарат Банка России включает департаменты по основным

направлениям деятельности, управления и отделы (например, Департамент

методологии бухучета, Департамент операций на открытом рынке, Департамент по

надзору за операциями на фин. рынке, и т.п.).

Национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации,

являются территориальными учреждениями Банка России. Они не имеют статуса

юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный

характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие

обязательства без разрешения Совета директоров Банка России.

Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются

Положением об этих учреждениях, утверждаемым Советом директоров Высший орган

Банка России — Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий

основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет

директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Члены Совета директоров работают здесь на постоянной основе. Они утверждаются

Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является

одновременно Председателем Совета директоров.

Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает единую

государственную денежно-кредитную политику и обеспечивает ее выполнение.

Структуру и штаты центрального аппарата Банка России, а также уставы

других его структурных подразделений утверждает этот Совет.

К его полномочиям отнесены: изменения ставок по централизованным

кредитам, норм резервирования, экономических

нормативов; определение условий допуска

иностранного капитала в банковскую систему России; другие

решения по вопросам, имеющим большое значение

как для Банка России, так и для банковской системы и экономики страны в целом.

Каждое решение Совета директоров считается

принятым, если за него проголосовало большинство членов.

Таким образом, Совет директоров не только возглавляет и организует

работу Банка России, но и регулирует деятельность коммерческих банков

страны.

Наряду с ним функционирует вне банка Национальный банковский совет. В его состав

включаются представители Президента, представители высших

органов законодательной и исполнительной власти и эксперты. Общая

численность совета не превышает 15 человек. Члены совета утверждаются

Государственной Думой по представлению Председателя Банка России

.

Совет регулярно, не реже 1 раза в квартал, обсуждает концепцию

развития банковской системы и вопросы единой государственной

кредитно-денежной политики, включая регулирование денежных ресурсов.

Рекомендации Совета учитываются при рассмотрении в Федеральном Собрании зако

нодательных актов по вопросам банковской деятельности

, а также принимаются во внимание при подготовке

решений Совета директоров банка.

Банк России имеет одного "навечно закрепленного" клиента - Федеральное

Казначейство и его органы (все счета ФК обслуживаются непосредственно в РКЦ

учреждений ЦБ РФ). ФК - "денежный мешок", хранитель счетов бюджетов всех

уровней. Ранее получателем налогов являлись налоговые инспекции различных

уровней, и они имели право обслуживаться в коммерческих банках. Концепция

создания ФК и его органов базировалась на идее полного разделения бюджетных и

небюджетных финансовых потоков.

Термин "Коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского

дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),

товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки

кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с

товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по

краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение

оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты

и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов

начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе

говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает

"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов

хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов

разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций

позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при

весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что

далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13