Лизинг

|46 | |Потребительской кооперации Центросоюза и других |

| | |кооперативов - расчетные счета |

| |467 |Акционерных обществ и обществ с |П |

| | |ограниченной ответственностью - расчетные | |

| | |счета | |

|47 | |Потребительской кооперации Центросоюза и других |

| | |кооперативов - ссудные счета |

| |477 |Акционерных обществ и обществ с |А |

| | |ограниченной ответственностью - ссудные | |

| | |счета | |

|64 | |Счета арендаторов на групповой и индивидуальной аренде и|

| | |крестьянских хозяйств |

| |644 |Счета предпринимателей, осуществляющих | |

| | |свою деятельность с образованием |П |

| | |юридического лица - расчетные счета | |

|65 | |Ссудные счета арендаторов на групповой и индивидуальной |

| | |аренде и крестьянских хозяйств |

| |654 |Счета предпринимателей, осуществляющих | |

| | |свою деятельность с образованием |А |

| | |юридического лица - ссудные счета | |

|Раздел XIII СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ |

|70 | |Текущие счета других общественных организаций |

| |700 |Текущие счета общественных организаций |П |

|Раздел XIV ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН |

|71 | |Счета граждан, вклады и депозиты |

| |711 |Вклады граждан до востребования и сроком |П |

| | |до 30 дней | |

| |713 |Вклады и депозиты государственных | |

| | |предприятий, организаций до востребования |П |

| | |и сроком до 30 дней | |

| |716 |Кредиты гражданам на потребительские цели |А |

| |733 |Вклады военнослужащих сроком свыше 90 дней|П |

| |734 |Вклады граждан сроком с 31 до 90 дней |П |

| |735 |Вклады граждан сроком свыше 90 дней |П |

| |737 |Вклады и депозиты государственных |П |

| | |предприятий, организаций сроком свыше 90 | |

| | |дней | |

|Раздел XVIII РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ |

|81 | |Разные средства и фонды специального назначения |

| |816 |Обязательные резервы по счетам в валюте | |

| | |Российской Федерации, перечисленные в Банк|А |

| | |России | |

|82 | |Ссуды на разные цели и выдачи за счет фондов |

| | |специального назначения |

| |822 |Кредиты (ресурсы),предоставленные другим |А |

| | |банкам | |

| |823 |Кредиты (ресурсы), полученные из других |П |

| | |банков | |

|Раздел XXI ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ |

|90 | |Дебиторы и кредиторы |

| |904 |Прочие дебиторы и кредиторы |А-П |

| Раздел XXII ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ |

| |660 |Расходы будущих периодов по начисленным, |А |

| | |но неуплаченным процентам | |

| |662 |Переоценка ценных бумаг, обращаемых на |А-П |

| | |ОРЦБ | |

|92 | |Основные средства банка |

| |921 |Хозяйственный инвентарь |А |

| |924 |Машины, оборудование, транспортные и |А |

| | |другие средства для сдачи в аренду | |

| | |(лизинг) | |

| |925 |Нематериальные активы |А |

|93 | |Расчеты по капитальным вложениям банка |

| |932 |Дебиторы и кредиторы по капитальным |А-П |

| | |вложениям | |

|94 | | |

| |940 |Хозяйственные материалы |А |

| |941 |Расходы будущих периодов |А |

| |942 |Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы|А |

| |945 |Резерв на возможные потери по ссудам |П |

| |947 |Доходы будущих периодов по ценным бумагам |П |

| |949 |Средства полученные и затраты |А-П |

| | |произведенные по облигационным купонам | |

|Раздел XXIII ОТВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА |

|95 | |Отвлеченные средства |

| |950 |Отвлеченные средства за счет прибыли |А |

| | |банков отчетного года | |

| |951 |Отвлеченные средства за счет прибыли |А |

| | |прошлых лет | |

|Раздел XXIV ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БАНКОВ |

|96 | |Доходы банков |

| |960 |Операционные и разные доходы |П |

| |969 |Штрафы, пени, неустойки полученные |П |

|97 | |Расходы банков |

| |970 |Операционные и разные расходы |А |

| |971 |Расходы на содержание аппарата управления |А |

| |979 |Штрафы, пени, неустойки уплаченные |А |

|98 | | |

| |980 |Прибыли и убытки отчетного года |А-П |

| |981 |Прибыли и убытки до отчетного |А-П |

В. Внебалансовые счета

Таблица 2

|Номер счета |Наименование счетов |

|1 |2 |

|Раздел II ОБЕСПЕЧЕНИЕ |

|9921 |Обязательства по кредитам |

|9922 |Принятый залог по выданным кредитам |

|Раздел IV ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ |

|9919 |Неоплаченные расчетные документы клиентов |

| |из-за отсутствия средств на корреспондентских|

| |счетах кредитной организации |

|9929 |Расчетные документы, не оплаченные в срок |

|Раздел VIII РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ |

|9959 |Бланки строгой отчетности |

|9960 |Разные ценности и документы |

|Раздел X ЦЕННЫЕ БУМАГИ |

|9974 |Приобретенные ценные бумаги с номиналом в |

| |рублях |

|9978 |Выкупленные до срока погашения собственные |

| |ценные бумаги, предназначенные для |

| |дальнейшего распространения |

Приложение №3

Расшифровки отдельных балансовых счетов

Таблица 3

|Наименование |Код |

|1 |2 |

|Просроченные проценты в драгоценных металлах (счет 049-9 |8950 |

|балансового счета 049 и счет 050-9 балансового счета 050) | |

|Средства на корреспондентских счетах в драгоценных металлах (счета| |

|049-3, 049-4 балансового счета 049 и счета 50-3, 50-4 балансового |8951 |

|счета 050) | |

|Драгоценные металлы в хранилищах и в пути (счета 049-1, 049-2 |8952 |

|балансового счета 049 и счета 050-1, 050-2 балансового счета 050) | |

|Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных | |

|металлах у банков стран - членов ОЭСР (части счетов 049-4, 49-6 |8953 |

|балансового счета 049 и части счетов 050-4, 50-6 балансового счета| |

|050) | |

|Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных | |

|металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран | |

|- не членов ОЭСР (счета 049-3, 049-5, части счетов 049-4, 049-6 |8954 |

|балансового счета 049 и счета 050-3, 050-5, части счетов 050-4, | |

|050-6 балансового счета 050) | |

|Просроченные займы в драгоценных металлах (счет 049-8 балансового |8955 |

|счета 049 и счет 050-8 балансового счета 050) | |

|Корреспондентские счета "Лоро" (счета 048-1, 048-2 балансового |8956 |

|счета 048 и счета 066-1, 066-2 балансового счета 066) | |

|Обязательства кредитной организации в драгоценных металлах по | |

|депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со | |

|сроком востребования в ближайшие 30 дней (части счетов 048-3, |8957 |

|048-4, 048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, | |

|066-5 балансового счета 066) | |

|Займы в драгоценных металлах (счет 049-7 балансового счета 049 и |8958 |

|счет 050-7 балансового счета 050) | |

|Ссуды клиентам, предоставляемые кредитными организациями со | |

|100%-ным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные |8959 |

|от материнских банков стран - членов ОЭСР | |

|Лицевые счета (в рублях и валюте) "Обязательства банка из | |

|индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество" |8960 |

|забалансового счета 9925 (50%) | |

|Остатки средств по балансовым счетам 086 и 197 (в части процентов |8961 |

|по векселям, отражаемых на этих счетах) | |

|Балансовый счет 161 в части сумм, на которые наложен арест |8962 |

|Дебетовые остатки по счету 904 за минусом переплат налоговых | |

|платежей в бюджет и внебюджетные фонды, отсроченных процентов по | |

|решению Правительства РФ, просроченных процентов за пользование |8963 |

|бюджетными средствами, предоставленными для финансирования | |

|государственных целевых программ, а также сумм, перечисленных на | |

|приобретение ГКО и ОФЗ | |

|При расчете собственных средств (капитала) используются следующие | |

|расшифровки: | |

|Остатки по балансовому счету 010 принимаются исходя из: | |

|а. - для паевых кредитных организаций - фактически оплаченного |8965 |

|уставного фонда, но не выше зарегистрированного; | |

|- для акционерных кредитных организаций - фактически оплаченного | |

|уставного капитала; | |

|б. - фонда основных средств, учитываемого на сч. 010, но не |8966 |

|являющегося частью паевых взносов в уставный капитал банка. | |

|"Специальные фонды" (сч. 012) за минусом остатков средств, |8967 |

|учитываемых на отдельном лицевом счете "Износ МБП" | |

|Остатки средств на сч. 945 под ссуды 1 и 2 группы |8968 |

|Остатки средств на сч. 948 в пределах суммы, указанной по коду |8969 |

|8968 | |

|Дебетовые остатки по счетам 076(Д) + (904(Д) в сумме, отраженной |8970 |

|по коду 8963), числящиеся на балансе более 30 дней с момента | |

|отражения на счете. Остатки счета 076 уменьшаются на сумму | |

|факторинговых операций | |

|Сумма дебетовых остатков по счетам 930, 932 и 933 в части сумм, |8971 |

|превышающих источники на эти цели, числящиеся на балансовом счете | |

|016. | |

|Вложения в государственные ценные бумаги и облигации внутреннего и| |

|внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным|8972 |

|кредитными организациями кредитам (части счетов 083 и 194) | |

|Ссуды, гарантированные Правительством РФ |8973 |

|Ссуды под залог государственных ценных бумах |8974 |

|Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках |8975 |

|Средства на кор. счетах у банков - нерезидентов стран - членов |8976 |

|ОЭСР в СКВ (часть сч. 072) | |

|Средства, перечисленные на счета банков - нерезидентов стран - |8977 |

|членов ОЭСР (части сч. 075(Д) + 615) | |

|Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти|8978 |

|Средства на счетах у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР | |

|(часть сч. 072 + части 075(Д) и 615, исключая по данным счетам |8979 |

|страны ближнего зарубежья) | |

|Ценные бумаги для перепродажи - со сроком нахождения на балансе |8980 |

|менее 6 месяцев (части сч. 059 + 083 + 191 + 193) | |

|Средства, размещенные в банках - нерезидентах стран ближнего |8981 |

|зарубежья (части сч. 075(Д) + 615) | |

|Дебетовый остаток сч. 083 "Вложения в облигации и депозитные | |

|сертификаты" за минусом вложений в облигации внутреннего валютного|8982 |

|займа и в ценные бумаги данного счета для перепродажи | |

|Вложения в прочие ценные бумаги (т.е. со сроком нахождения на |8964 |

|балансе более 6 месяцев) (части счетов 059, 191 и 193) | |

|Дебетовый остаток балансового счета 076 в части средств, не |8983 |

|включенных в 8970, за минусом начисленных процентов | |

|Дебетовый остаток счета 904 в части средств, не включенных в код |8984 |

|8970, за минусом начисленных процентов. | |

|Дебетовые остатки по счету 920 в части зданий и сооружений, |8985 |

|переданных в залог | |

|Сумма дебетовых остатков по счетам 930, 932 и 933 в части средств,|8986 |

|не превышающих остаток сч. 016 | |

|Остатки средств по балансовому счету 945 под ссуды 3 - 5 групп |8987 |

|Остаток средств по балансовому счету 948 за минусом сумм, |8988 |

|указанных по коду 8969 | |

|Кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной | |

|валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (не |8989 |

|принимая в расчет пролонгированные хотя бы один раз и выданные в | |

|погашение ранее выданных ссуд), другие платежи в пользу кредитной | |

|организации, подлежащие перечислению в эти сроки. Части счетов: | |

|054(Д) + 074 + 075(Д) +076 в части операций, аналогичных ссудным | |

|+ 079(Д) + 21 + 23 + 25 + 27+ 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + | |

|43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 630 + 65 + 712 +| |

|716 + 76 + 77 + 806 + 822, а также другие счета с остатками | |

|платежей в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в| |

|эти сроки, а именно: части сч. 083 + 085 + 193 + 195 + 907+ 924 и | |

|в части, относящейся к дебиторской задолженности: сч. 076 + 904 + | |

|932; суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на| |

|данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (части сч. 681| |

|и 816); | |

|- депозиты и займы в драгоценных металлах со сроком погашения в | |

|течение ближайших 30 дней: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 | |

|балансового счета 049, части счетов 050-5, 050-6, 050-7 | |

|балансового счета 050 | |

|Суммы, исключаемые из ликвидных активов: | |

|а. Отражаемые по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие |8990 |

|от реализации ценных бумаг" балансового счета 161; | |

|б. Поступающие в оплату акций валютные средства, отражаемые на | |

|балансовом счете 072 по отдельному субсчету "Валютные средства, | |

|внесенные в оплату акций" | |

|Вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца, | |

|оформленные договором сроком свыше 30 дней: части сч. 070 + 075(К)|8991 |

|+ 605 + 730 + 731 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + 738 + 739.| |

| | |

|Вклады и депозиты до востребования (части сч. 070 + 075(К)). | |

|Остатки средств в части текущих и транзитных счетов клиентов | |

|(часть сч. 070). | |

|Выпущенные банками собственные векселя, облигации и депозитные | |

|сертификаты в рублях и иностранной валюте сроками по предъявлении | |

|и до 30 дней, а также векселя, выпущенные со сроками более 30 | |

|дней, но имеющих срок к предъявлению до одного месяца: части сч. | |

|084 + 088 + 196 | |

|- депозиты и счета клиентов со сроком востребования в ближайшие 30| |

|дней в драгоценных металлах: части счетов 048-3, 048-4, 048-5 | |

|балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 | |

|балансового счета 066 | |

|Кредиты в рублях и иностранной валюте, полученные от других | |

|кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), а также фирм - |8992 |

|нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней: | |

|части сч. 823 + 824 (за минусом сч. 820, но при условии | |

|положительной разнице) + 054(К) + 075(К) + 604 + 614 + 751 | |

|Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией со | |

|сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней: часть |8993 |

|внебалансового счета 9925 (50%) | |

|Средства, исключаемые из обязательств банка по счетам до | |

|востребования: |8994 |

|а. По счету 904: | |

|суммы, находящиеся на накопительном счете кредитной организации, | |

|поступившие в оплату ее ценных бумаг и учитываемые на отдельном | |

|лицевом счете "Покупатели акций"; | |

|суммы, подлежащие оплате более чем через 30 дней (в частности, | |

|дивиденды, налоги и т.д.); | |

|б. По счету 076: | |

|суммы, находящиеся на накопительном счете кредитной организации, | |

|поступившие в оплату его ценных бумаг и учитываемые на отдельном | |

|лицевом счете "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную | |

|валюту"; | |

|суммы в иностранной валюте, приобретенные за счет собственных | |

|средств банка, учитываемые на отдельном лицевом счете; | |

|в. Средства, выделенные по решениям Правительства на | |

|инвестиционные нужды, конверсионные программы, а также | |

|крестьянским, фермерским хозяйствам. | |

|Вклады и депозиты до востребования, а также выпущенные собственные| |

|векселя |8995 |

|- в рублях и иностранной валюте - 20% от остатков по счетам: части| |

|сч. 070 + 075(К) + 710 + 711 + 713 + 714 + 084 + 196 + 199 + части| |

|сч. 048-3, 048-4, 048-5 балансового сч. 048 + части сч. 066-3, | |

|066-4, 066-5 балансового сч. 066 | |

|Долгосрочные ссуды в рублях и иностранной валюте (кредиты, | |

|выданные банком, включая сч. 716, сроком погашения свыше года, за |8996 |

|исключением той части, срок погашения которой истекает в течение | |

|ближайших 12 месяцев), включая просроченную задолженность, за | |

|минусом ссуд, гарантированных Правительством РФ (код 8973), под | |

|залог государственных ценных бумаг (код 8974), под залог | |

|драгметаллов (код 8975), под залог ценных бумаг субъектов РФ и | |

|местных органов власти (код 8978), кроме того, учитывается 50% | |

|гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком | |

|действия свыше года (часть внебалансового счета 9925) | |

|- займы и депозиты в драгоценных металлах сроком погашения свыше | |

|одного года: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 балансового счета | |

|049 и части счетов 050-5, 050-6, 050-7 балансового счета 050 | |

|Обязательства кредитной организации в рублях и иностранной валюте | |

|со сроком погашения свыше года: |8997 |

|а. по депозитным счетам (части 070 + 075(К) + 733 + 735 + 737 + | |

|739); | |

|б. по кредитам, полученным банком - части сч. 823 + 824 (за | |

|минусом сч. 820, но при условии положительной разницы) + 054(К) + | |

|075(К) + 604 + 614; | |

|в. по средствам, выделенным в соответствии с решением | |

|Правительства на инвестиционные нужды, конверсионные программы, а | |

|также крестьянским, фермерским хозяйствам; | |

|г. по обращающимся на рынке долговым обязательствам со сроком | |

|погашения свыше года (части сч. 088 + 731); | |

|д. по выпущенным банками собственным векселям со сроком погашения | |

|свыше года (части сч. 084 + 196) | |

|е. обязательства кредитной организации в драгоценных металлах | |

|сроком погашения свыше одного года: части счетов 048-3, 048-4, | |

|048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 | |

|балансового счета 066 | |

|Совокупная величина крупных кредитов и займов (более 5% капитала) | |

|кредитной организации с учетом 50% забалансовых требований |8998 |

|(гарантий, поручительств) | |

|Обязательства кредитной организации в части средств физических лиц| |

|(части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731 + 048-5 |8999 |

|балансового сч. 048 + 066-5 балансового сч. 066) | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8