Лизинг

кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и

рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = (Крд / К + ОД) * 100%,

где Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной

валюте, займы в драгоценных металлах, выданные кредитной организацией, и

депозиты в драгоценных металлах, размещенные кредитной организацией, с

оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и

поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года

(часть внебалансового сч. 9925) (код 8996);

ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам,

кредитам, полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке

долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной

валюте) (код 8997).

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в

размере 120%.

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации

(H5).

Н5 = (Лат / А) * 100%,

где А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за

минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 014, 019, 145, 18, 681, 816,

817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981, 089, 100, 120, счета

XX раздела, по балансу на 1 января 130 134, 017, 057, 058, части 049 и 050

(код 8950), 086 и 197 (код 8961), 626, 628, 662, 781.

Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.02.97 - 20%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение

установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97

определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные

управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения

норматива H5 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически

сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного

норматива к 20% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков (H6)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных

заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала)

кредитной организации.

Норматив H6 не рассчитывается на акционера (пайщика) как юридическое,

так и физическое лицо. Для этой категории (заемщик акционер (пайщик))

рассчитывается норматив H9. - Письмо ЦБ РФ от 30.07.96 N 310.

В расчете максимального размера риска на одного заемщика или группу

связанных заемщиков норматива H6 счет 829 "Средства, размещенные в Банке

России на депозитном счете" не включается.

При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и

займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе

связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных

кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). При

расчете используется следующая формула:

Н6 = (Крз / К) * 100%,

где Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или

группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте,

по займам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные по банковским

гарантиям (сч. 728), а также забалансовых требований (гарантий,

поручительств) кредитной организации в отношении данного заемщика

(заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый

счет 9925). Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени риска

(рассчитывается по методике определения Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований

в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах (в том числе

и 50% забалансовых требований - гарантий, поручительств) к кредитной

организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация

выступает только гарантом или поручителем (в размере 50%) в отношении

какого-либо юридического или физического лица.

Примечания:

В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам)

входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: сч. 055, 056, 620,

627, 780 (без учета начисленных и просроченных процентов), код 8955.

В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам)

входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: сч. 083, 085,

086 (без учета процентов по векселям), 193, 195, 197 (кроме процентов по

векселям).

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица -

заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие

общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или

контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим

лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности

одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение

финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем

понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более

50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины

голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или

согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать

другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.02.97 - 40%

с баланса на 01.02.98 - 25%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение

установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97

определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные

управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения

норматива H6 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически

сложившегося значения по балансу на 01.07.96 (но не выше ранее

действовавших значений прежней инструкции) привести значение данного

норматива к 40% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (H7)

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как

процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и

собственных средств (капитала) кредитной организации.

Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному

заемщику (или группе связанных заемщиков) кредитной организации по кредитам

с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств),

имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика (или группы

связанных заемщиков), превышающая 5% капитала кредитной организации,

рассматривается в качестве крупного кредита.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном

порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом

заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено

соответствующими документами.

Сведения о крупных кредитах и займах ежемесячно представляются в

Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ по месту

нахождения корреспондентского счета одновременно с представлением баланса и

расчетами экономических нормативов. Главные управления (Национальные банки)

ЦБ РФ обобщают информацию по крупным кредитам и займам и формируют базу

данных для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской

системе путем анализа займов одним юридическим или физическим лицом в

различных кредитных организациях. Одновременно указанные сведения

направляются в Главный центр информатизации Банка России в электронном виде

по системе БАНКОМ для формирования реестра крупных кредитных рисков

банковской системы. Порядок и дата начала передачи информации по системе

БАНКОМ будут сообщены дополнительно.

В случае возникновения у кредитной организации отрицательного (или

нулевого) капитала форма Приложения 2 не заполняется. В Департамент

банковского надзора Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ в составе

аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по выходу кредитных

организаций из критического положения, и перспективах их дальнейшей

деятельности.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов,

выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с

учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может

превышать размер капитала кредитной организации более, чем:

Н7 = S Кркр / К

1996 г. - в 12 раз

1997 г. - в 10 раз

1998 г. - в 8 раз

где S Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной

организацией (код 8998).

Письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263 установлено, что при расчете крупных

кредитных рисков (H7) все ранее выданные кредиты подлежат перерасчету в

соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 30.01.96 N 1, исходя из

остатков по счетам заемщиков (или группы связанных заемщиков) по балансу на

01.04.96. В дальнейшем перерасчет крупных кредитных рисков производится

исходя из размера капитала и остатков по счетам на каждую отчетную дату.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (H8)

Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или

полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной

организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой

кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации:

Н8 = (Овкл / К) * 100%,

где Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и

иностранной валюте, в драгоценных металлах по вкладам, полученным кредитам

и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным,

текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или

взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в

расчет не принимаются.

Письмом ЦБ РФ от 28.03.96 N 263 установлено, что при расчете норматива

H8 в совокупную сумму обязательств кредитной организации в отношении одного

или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) включаются и

депозитные счета.

Письмом ЦБ РФ от 10.11.96 N 358 установлено, что:

при расчете норматива H8 по кредитным организациям со 100%-ным участием

иностранных инвестиций в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл)

пассивный остаток балансового счета 075 не включаются;

для банков со 100%-ным участием иностранного капитала максимальный размер

риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов

ОЭСР не рассчитывается;

суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 196 "Банковские

акцепты и собственные векселя", не включаются в подсчет совокупной суммы

обязательств (Овкл) норматива H8.

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме

обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором

(вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива H8 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.02.97 - 40%

с баланса на 01.02.98 - 25%.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение

установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97

определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные

управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения

норматива H8 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически

сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного

норматива к 40% по балансу на 01.07.97.

Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 084 "Банковские

акцепты и собственные векселя в иностранной валюте", не включаются в

подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива H8.

По кредитным организациям, являющимся дочерними банками иностранных

компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора

(H8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных

банком своим участникам (акционерам) (H9)

Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (пайщика)

банка:

Н9 = ( Кра / К ) * 100%,

где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые

требования), взвешенных с учетом риска, в рублях и иностранной валюте и

драгоценных металлах в отношении одного акционера (участника) банка,

юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров

(участников) банка, юридических или физических лиц.

Максимально допустимое значение норматива H9 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.10.96 - 40%

с баланса на 01.01.97 - 20%.

При этом совокупная величина кредитов и займов (H9.1), выданных

акционерам (пайщикам) кредитной организации, не может превышать с 1 января

1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств,

предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

Н10 = (Кри / К ) * 100%,

где Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований

- 50% гарантий и поручительств) кредитной организации в рублях и

иностранной валюте, в драгоценных металлах в отношении инсайдера кредитной

организации и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров

относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора

(президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного

совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие

лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также

родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в

сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с

ним лица устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.07.97 - 2%.

При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам,

начиная с баланса на 1 июля 1997 г. не может превышать 3% собственных

средств (капитала) кредитной организации.

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение

установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97

определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные

управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения

норматива H10 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от

фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение

данного норматива к 2% по балансу на 01.07.97.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения

(H11)

Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов

(депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Н11 = ( Вкл нас. / К ) * 100%,

где Вкл нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной

валюте (сч. 605 + 710 + 711 + 718 + 732 + 733 + 734 + 735 + код 8999 (части

сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731)).

Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере

100%.

При этом для кредитных организаций, превышающих данное соотношение,

Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные

значения данного норматива таким образом, чтобы постепенно (равными долями)

от фактически сложившегося значения по балансу на 01.04.96 привести

значение данного норматива к 100% по балансу на 1 января 1999 года.

Норматив использования собственных средств кредитных организаций для

приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается в

форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств

кредитной организации.

Н12 = ( Кин / К )* 100%,

где Кин - собственные средства кредитной организации, инвестируемые на

приобретение долей (акций) других юридических лиц (сч. 059 + 191 + 825).

Примечание: Внесенные кредитной организацией средства в паи и акции

других банков - резидентов в иностранной валюте должны учитываться на

балансовых счетах 825 и 191 соответственно.

Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в

размере:

с баланса на 01.07.96 - 45%

с баланса на 01.10.96 - 35%

с баланса на 01.01.97 - 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства кредитной

организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного

юридического лица (H12.1) не могут превышать с баланса на 1 января 1997

года 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются

кредитными организациями в Главные управления ЦБ РФ по форме Приложения 3).

10.1. Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13).

Н13 = ( ВО /К ) * 100%,

где ВО - выпущенные кредитными организациями векселя и банковские акцепты в

рублях и в иностранной валюте (сч. 196 + 084) + 50% забалансовых

обязательств кредитной организации из индоссамента векселей, авалей и

вексельного посредничества (лицевые счета (в рублях и валюте)

"Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное

посредничество" забалансового счета 9925) (код 8960).

К - собственные средства (капитал) кредитной организации,

используемые при расчете обязательных экономических нормативов.

Максимально допустимое значение норматива H13 устанавливается в

размере:

с баланса на 01.10.96 - 200%

с баланса на 01.03.97 - 100%

Вместе с тем, для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение

установленного на 01.10.96 значения норматива, на период до 01.03.97

определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные

управления (Национальные банки) Центрального банка РФ устанавливают

ежемесячные значения норматива H13 таким образом, чтобы постепенно (равными

долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.10.96 привести

значение данного норматива к 100% по балансу на 01.03.97.

Для вновь создаваемых кредитных организаций, отработавших шесть месяцев

с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных

экономических нормативов:

H1 - минимально 8% H8 - максимально 25%

H2 - минимально 70% H9 - максимально 20%

H3 - минимально 20% H9.1 - максимально 50%

H4 - максимально 120% H10 - максимально 2%

H5 - минимально 20% H11 - максимально 100%

H6 - максимально 25% H12 - максимально 25%

H7 - 8 раз H12.1 - максимально 10%

H13 - максимально 100%.

Отчетность по выполнению обязательных нормативов H6, H8, H9, H10 и

H12.1 кредитные организации представляют по форме, предложенной

региональным Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ, которое в

Департамент банковского надзора по системе РЕМАРТ направляет сводную

справку по форме Приложения 4 по каждой кредитной организации, нарушившей

указанные нормативы.

О контроле за соблюдением экономических нормативов

Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных

экономических нормативов возлагается на Главные управления (Национальные

банки) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета

кредитной организации.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных

организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений

обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых

счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным

бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в

течение 10 дней после представления их в Главное управление (Национальный

банк) последнее составляет соответствующее заключение, которое

рассматривается руководителем Главного управления (Национального банка)

Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.

Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на совершение

банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения кредитной организацией обязательных экономических

нормативов Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ применяет меры

воздействия к кредитной организации в соответствии со статьей 75

Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)" и адекватных указаний Банка России.

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения

кредитных организаций, утративших собственные средства (капитал), такая

мера воздействия как взыскание штрафа не применяется.

Учитывая особенности действия данной Инструкции в 1996 1997 годах, на

указанный период устанавливается следующий порядок контроля за выполнением

обязательных экономических нормативов:

- в течение II квартала 1996 г. кредитные организации не имеют права

допускать ухудшение фактически сложившихся по балансу на 01.04.96 значений

нормативов. В противном случае к кредитным организациям применяются санкции

в установленном порядке;

- к кредитным организациям, не обеспечившим выполнение поквартальных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8