Управление оборотными средствами

| |капитала (авансирован) | | | | | |

| |5.5 Рентабельность собственного |3,22% |3,00%|4,70%|-0,21%|1,70%|

| |капитала | | | | | |

| |5.6 Период окупаемости |31,09 | |21,27|-31,09|21,27|

| |собственного капитала | | | | | |

Приложение О

|Оценка экономического потенциала | | | |

| | | | | | | |

|Направление |Показатель |I кв. |II кв.|III |Срав.|Срав.I|

| | | | |кв. |II |II |

|анализа | |`1998 |1998 |1998 |с I |с II |

| | |г. |г. |г. | | |

| | | | | | |

|Оценка |1. Величина основных |101963 |101036|100341|-927 |-695 |

| |средств | | | | | |

|имуществен. |2. Доля ОС в общей сумме|45,28% |44,94%|44,54%|-0,34|-0,40%|

| |активов | | | |% | |

|положения | | | | | | |

| |4. Общая сумма |225185 |224848|225305|-337 |457 |

| |хозяйственных средств | | | | | |

|Оценка |1. Величина собственных |11232 |5076 |4975 |-6156|-101 |

| |средств (собственный | | | | | |

| |капитал) | | | | | |

|финансового |2. Доля СС в общей сумме|28,70% |28,75%|28,79%|0,04%|0,04% |

| |активов | | | | | |

|положения |3. Коэффициент текущей |1,10 |1,09 |1,08 |-0,01|0,00 |

| |ликвидности | | | | | |

| |4. Доля СОС в общей их |8,68% |7,85% |7,67% |-0,83|-0,18%|

| |сумме | | | |% | |

| |5.. Доля долгоср. |0,61% |0,63% |0,63% |0,02%|0,00% |

| |Заемных ср-в в общей | | | | | |

| |сумме источников | | | | | |

| |6. Коэффициент покрытия |0,31 |0,13 |0,17 |-0,18|0,04 |

| |запасов | | | | | |

|Наличие |1. Убытки |0 |0 |0 |0 |0 |

| «больных» |2. Ссуды и займы |0 |0 |0 |0 |0 |

| |непогашенные в срок | | | | | |

|статей в отчет|3. Просроченная дебитор.|0 |0 |0 |0 |0 |

| |И кредитор. | | | | | |

| |Задолженность | | | | | |

|ности |4. Векселя выданные |0 | |0 |0 |0 |

| |5. Векселя полученные | |0 |0 |0 |0 |

| |6. Векселя просроченные |0 |0 |0 |0 |0 |

Приложение П

|Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |

| | | | | | | |

|Направлени|Показатель |I кв. |II кв. |III кв. |Изменен|Изменен|

|е | |1998 г. |1998 г. |1998 г. |ие |ие |

| анализа | | | | |II с I |III с |

| | | | | | |II |

| | | | | | |

|Оценка |1. Балансовая |5479 |7236 |7712 |1757 |476 |

| |прибыль | | | | | |

|прибыльнос|2. Чистая |5479 |4919 |7712 |-560 |2793 |

|ти |прибыль | | | | | |

| |3. Выручка от |34571 |67902 |96691 |33331 |28789 |

| |реализации | | | | | |

| |4. |2% |2% |3% |0% |1% |

| |Рентабельность | | | | | |

| |общая | | | | | |

| |5. |31% |19% |14% |-12% |-6% |

| |Рентабельность | | | | | |

| |основной | | | | | |

| |деятельности | | | | | |

|Оценка |1.Оборачиваемос|0,15 |0,30 |0,43 |0,15 |0,13 |

| |ть активов | | | | | |

| |2. |673,10 |342,70 |241,49 |-330,40|-101,21|

| |Оборачиваемость| | | | | |

| |оборотных | | | | | |

| |средств | | | | | |

|динамич |3.Продолжительн|889,89 |421,36 |265,66 |-468,53|-155,70|

| |ость | | | | | |

| |операционного | | | | | |

| |цикла | | | | | |

|ности |3.Продолжительн|888,58 |420,78 |265,25 |-467,80|-155,53|

| |ость | | | | | |

| |финансового | | | | | |

| |цикла | | | | | |

| |4.Коэффициент |0,39 |0,16 |0,20 |-0,23 |0,04 |

| |погашаемости | | | | | |

| |дебиторской | | | | | |

| |задолженности | | | | | |

|Оценка |5.Рентабельност|0,02 |0,02 |0,03 |0,00 |0,01 |

|эффектив. |ь | | | | | |

| |авансированного| | | | | |

| |капитала | | | | | |

|использо |6.Рентабельност|0,03 |0,03 |0,05 |0,00 |0,02 |

|вания |ь собственного | | | | | |

| |капитала | | | | | |

|эконом. | | | | | | |

|потенциала| | | | | | |

Приложение Р

|Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности |

| |Название показателя |I кв.|II |III |Измен|Изме|

| | |1999 |кв. |кв. |.II с|н. |

| | |г. |1999|1999|I |III |

| | | |г. |г. | |с II|

|Оценка|1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в |20673|2116|2190|4917 |7439|

| |распоряжении организации |7 |54 |93 | | |

| имущ.|1.2 Доля основных средств в активах |42,27|40,8|39,1|-1,40|-1,6|

| | |% |6% |8% |% |8% |

|положе| | | | | | |

|ния | | | | | | |

| | | | | | | |

|Оценка|2.1 Величина СОС (функционирующий |-1495|-283|773 |-1336|3604|

| |капитал) | |1 | | | |

| | Операционные финансовые |7575 |3765|3875|30077|1099|

| |потребности | |2 |1 | | |

| | Внереализационные финансовые |-1339|-288|-260|-1549|2872|

| |потребности |1 |88 |16 |7 | |

| | Текущие финансовые |-5816|8764|1273|14580|3971|

| |потребности | | |5 | | |

| | Денежные |4321 |-115|-119|-1591|-367|

| |средства | |95 |62 |6 | |

|ликвид|2.2 Маневренность собственных оборотных|-0,15|-0,5|2,35|-0,36|2,85|

| |средств | |0 | | | |

|ности |2.3 Коэффициент текущей ликвидности |0,91 |0,96|1,01|0,04 |0,05|

| |2.4 Коэффициент быстрой ликвидности |0,17 |0,17|0,22|0,00 |0,05|

| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности |0,01 |0,02|0,02|0,01 |0,00|

| |(платежеспособности) | | | | | |

| |2.6 Доля оборотных средств в активах |29,03|30,9|33,6|1,93%|2,70|

| | |% |6% |6% | |% |

| |2.7 Доля собственных средств в общей их|-9,39|-4,3|1,05|5,07%|5,37|

| |сумме |% |2% |% | |% |

| |2.8 Доля запасов в оборотных активах |81,01|82,1|77,8|1,14%|-4,3|

| | |% |6% |1% | |4% |

| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |-11,5|-5,2|1,35|6,33%|6,61|

| | |9% |6% |% | |% |

| |2.10 Коэффицикнт покрытия запасов |0,09 |0,20|0,22|0,11 |0,02|

| | | | | |0 | |

| |3.1Коэффициент концентрации |0,70 |0,67|0,66|-0,03|-0,0|

|Оценка|собственного капитала | | | | |1 |

|финанс|3.2 Коэффициент финансовой зависимости |1,44 |1,49|1,51|0,05 |0,02|

|. | | | | | | |

|устой |3.3 Коэффициент маневренности |-0,04|-0,0|0,01|0,02 |0,03|

| |собственного капитала | |2 | | | |

|чивост|3.4 Коэффициент концентрации заемного |0,32 |0,33|0,34|0,01 |0,01|

|и |капитала | | | | | |

| |3.5 Коэффициент структуры долгосрочных |0,01 |0,01|0,01|0,00 |0,00|

| |вложений | | | | | |

| |3.6 Коэфф. долгосрочного привлечения |0,01 |0,01|0,01|0,00 |0,00|

| |заемных средств | | | | | |

| |3.7 Коэффициент структуры заемного |0,02 |0,02|0,02|0,00 |0,00|

| |капитала | | | | | |

| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и |0,47 |0,49|0,51|0,03 |0,02|

| |собственных средств | | | | | |

| | | | | |0 |0 |

|Оценка|4.1 Выручка от реализации |31578|7726|1281|45691|5092|

| | | |9 |89 | |0 |

|делово|4.2 Чистая прибыль |-4140|0 |4473|4140 |4473|

|й | | | | | | |

|ности |4.4 Фондоотдача |0,36 |0,89|1,49|0,53 |0,60|

| |4.5 Оборачиваемость средств в расчетах |2,99 |7,55|9,41|4,56 |1,87|

| |(оборотах) | | | | | |

| |4.6 Оборачиваемость средств в расчетах |120,5|47,7|38,2|-72,8|-9,4|

| |(днях) |5 |0 |4 |4 |7 |

| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |0,71 |1,40|2,09|0,69 |0,69|

| |оборотах) | | | | | |

| |4.8 Оборачиваемость запасов (в днях) |506,9|257,|172,|-249,|-85,|

| | |4 |59 |22 |35 |37 |

| |4.9 Оборачиваемость кредиторской |1,21 |0,58|0,37|-0,63|-0,2|

| |задолженности (в днях) | | | | |0 |

| |4.10 Продолжительность операционного |627,4|305,|210,|-322,|-94,|

| |цикла |9 |30 |46 |20 |84 |

| |4.11 Продолжительность финансового |626,2|304,|210,|-321,|-94,|

| |цикла |8 |72 |09 |57 |63 |

| |4.12 Коэфф. погашаемости дебиторской |0,33 |0,13|0,11|-0,20|-0,0|

| |задолженности | | | | |3 |

| |4.13 Оборачиваемость собственного |0,22 |0,54|0,89|0,33 |0,34|

| |капитала | | | | | |

| |4.14 Оборачиваемость совокупного |0,15 |0,37|0,59|0,21 |0,22|

| |капитала | | | | | |

| | | | | |0 |0 |

|Оценка|5.1 Чистая прибыль |-4140|0 |4473|4140 |4473|

|рента |5.2 Рентабельность продукции |-12,0|1,00|5,26|13,03|4,26|

| | |3% |% |% |% |% |

|бель |5.3 Рентабельность основной |-10,7|1,01|5,55|11,75|4,54|

| |деятельности |4% |% |% |% |% |

|ности |5.4 Рентабельность совокупного капитала|-2,00|0,00|2,04|2,00%|2,04|

| |(авансированного) |% |% |% | |% |

| |5.5 Рентабельность собственного |-2,88|0,00|3,09|2,88%|3,09|

| |капитала |% |% |% | |% |

| |5.6 Период окупаемости собственного | | | |0,00 |0,00|

| |капитала | | | | | |

Приложение С

|Оценка экономического потенциала | | | |

| | | | | | | |

|Направление |Показатель |I кв. |II кв.|III |Срав.|Срав.|

| | | | |кв. |II |III |

|анализа | |`1999 |1999 |1999 |с I |с II |

| | |г. |г. |г. | | |

| | | | | | |

|Оценка |1. Величина основных |87378 |86490 |85847 |-888 |-643 |

| |средств | | | | | |

|имуществен. |2. Доля ОС в общей сумме|42,27% |40,86%|39,18%|-1,40|-1,68|

| |активов | | | |% |% |

|положения | | | | | | |

| |4. Общая сумма |206737 |211654|219093|4917 |7439 |

| |хозяйственных средств | | | | | |

|Оценка |1. Величина собственных |-1495 |-2831 |773 |-1336|3604 |

| |средств (собственный | | | | | |

| |капитал) | | | | | |

|финансового |2. Доля СС в общей сумме|29,03% |30,96%|33,66%|1,93%|2,70%|

| |активов | | | | | |

|положения |3. Коэффициент текущей |0,91 |0,96 |1,01 |0,04 |0,05 |

| |ликвидности | | | | | |

| |4. Доля СОС в общей их |-9,39% |-4,32%|1,05% |5,07%|5,37%|

| |сумме | | | | | |

| |5.. Доля долгоср. |0,67% |0,67% |0,65% |0,00%|-0,02|

| |заемных ср-в в общей | | | | |% |

| |сумме источников | | | | | |

| |6. Коэффициент покрытия |0,09 |0,20 |0,22 |0,11 |0,02 |

| |запасов | | | | | |

|Наличие |1. Убытки |0 |0 |0 |0 |0 |

| "больных" |2. Ссуды и займы |0 |0 |0 |0 |0 |

| |непогашенные в срок | | | | | |

|статей в отчет|3. Просроченная дебитор.|0 |0 |0 |0 |0 |

| |и кредитор. | | | | | |

| |задолженность | | | | | |

|ности |4. Векселя выданные |0 | |0 |0 |0 |

| |5. Векселя полученные | |0 |0 |0 |0 |

| |6. Векселя просроченные |0 |0 |0 |0 |0 |

Приложение Т

|Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |

| | | | | | | |

|Направлени|Показатель |I кв. |II кв. |III кв. |Изменен|Изменен|

|е | |1999 г. |1999 г. |1999 г. |ие |ие |

| анализа | | | | |II с I |III с |

| | | | | | |II |

| | | | | | |

|Оценка |1. Балансовая |-4140 | |4473 |4140 |4473 |

| |прибыль | | | | | |

|прибыльнос|2. Чистая |-4140 |0 |4473 |4140 |4473 |

|ти |прибыль | | | | | |

| |3. Выручка от |31578 |77269 |128189 |45691 |50920 |

| |реализации | | | | | |

| |4. |-2% |0% |2% |2% |2% |

| |Рентабельность | | | | | |

| |общая | | | | | |

| |5. |-11% |1% |6% |12% |5% |

| |Рентабельность | | | | | |

| |основной | | | | | |

| |деятельности | | | | | |

|Оценка |1.Оборачиваемос|0,15 |0,37 |0,59 |0,21 |0,22 |

| |ть активов | | | | | |

|динамич |2.Продолжительн|627,49 |305,30 |210,46 |-322,20|-94,84 |

| |ость | | | | | |

| |операционного | | | | | |

| |цикла | | | | | |

|ности |3.Продолжительн|626,28 |304,72 |210,09 |-321,57|-94,63 |

| |ость | | | | | |

| |финансового | | | | | |

| |цикла | | | | | |

| |4.Коэффициент |0,33 |0,13 |0,11 |-0,20 |-0,03 |

| |погашаемости | | | | | |

| |дебиторской | | | | | |

| |задолженности | | | | | |

|Оценка |5.Рентабельност|-0,02 |0,00 |0,02 |0,02 |0,02 |

|эффектив. |ь | | | | | |

| |авансированного| | | | | |

| |капитала | | | | | |

|использо |6.Рентабельност|-0,03 |0,00 |0,03 |0,03 |0,03 |

|вания |ь собственного | | | | | |

| |капитала | | | | | |

|эконом. | | | | | | |

|потенциала| | | | | | |

Приложение У

|Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности |

| |Название показателя |I кв. |II |III |Измен.|Изме|

| | |2000 г.|кв. |кв. |II с I|н. |

| | | |2000 |2000| |III |

| | | |г. |г. | |с II|

|Оценка|1.1 Сумма, |303419 |27159|2617|-31821|-984|

| |хоз.средств,находящихся в | |8 |58 | |0 |

| |распоряжении организации | | | | | |

| имущ.|1.2 Доля основных средств в |30,06% |33,28|33,9|3,22% |0,63|

| |активах | |% |2% | |% |

|положе| | | | | | |

|ния | | | | | | |

| | | | | | | |

|Оценка|2.1 Величина СОС (функционирующий|8504 |9437 |1026|933 |824 |

| |капитал) | | |1 | | |

| | Операционные |40955 |37652|3875|-3303 |1099|

| |финансовые потребности | | |1 | | |

| | Внереализационные |-33284 |-2888|-260|4396 |2872|

| |финансовые потребности | |8 |16 | | |

| | Текущие финансовые |7671 |8764 |1273|1093 |3971|

| |потребности | | |5 | | |

| | Денежные |833 |673 |-247|-160 |-314|

| |средства | | |4 | |7 |

|ликвид|2.2 Маневренность собственных |0,10 |0,20 |0,13|0,10 |-0,0|

| |оборотных средств | | | | |7 |

|ности |2.3 Коэффициент текущей |1,06 |1,08 |1,10|0,02 |0,02|

| |ликвидности | | | | | |

| |2.4 Коэффициент быстрой |0,25 |0,31 |0,23|0,06 |-0,0|

| |ликвидности | | | | |8 |

| |2.5 Коэфф. абсолютной ликвидности|0,01 |0,02 |0,01|0,01 |0,00|

| |(платежеспособности) | | | | | |

| |2.6 Доля оборотных средств в |52,36% |47,22|44,4|-5,14%|-2,7|

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10