Управление оборотными средствами

|В том числе: | | | | | | | |

| резервные фонды, образов.в |431 | | | | | | |

|соответ.с законодат. | | | | | | | |

| резервы, образов.в соответвет.с |432 |4892|4965|6741|73 |1776| |

|учредит. докум. | | | | | | | |

|Фонды накопления |440 |4782|5309| |527 |-530| |

| | | | | | |9 | |

|в % к итогу баланса | |2,32|2,04|0,00| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к собственному капиталу | |3,28|3,60|0,00| | | |

| | |% |% |% | | | |

|Фонд социальной сферы |450 |1552|1673|1235|1212|-438|2371|

| | |3 |5 |1 | |4 | |

|в % к итогу баланса | |7,52|6,42|4,25| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к собственному капиталу | |10,6|11,3|7,70| | | |

| | |4% |4% |% | | | |

|Целевые финансирование и поступления|460 |146 | | |-146|0 | |

|в % к итогу баланса | |0,07|0,00|0,00| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к собственному капиталу | |0,10|0,00|0,00| | | |

| | |% |% |% | | | |

|Нераспределенная прибыль прошлых лет|470 | | |1822|0 |1822| |

|Нераспределенная прибыль отчетного |480 | | |1888|0 |1888| |

|года | | | |2 | |2 | |

|Итого по разделу IV |490 |1458|1475|1604|1696|1285| |

| | |84 |80 |35 | |5 | |

|в % к итогу баланса | |70,6|56,6|55,2| | | |

| | |5% |4% |7% | | | |

|V. Долгосрочные пассивы | | | | | | | |

|Заемные средства |510 |1414|1414| |0 |-141| |

| | | | | | |4 | |

|В том числе: | | | | | | | |

| кредиты банков,подлеж.погашен. |511 |1414|1414| |0 |-141| |

|более,чем через 12 мес. | | | | | |4 | |

| прочие займы,подлеж. погашен. |512 | | | | | | |

|более,чем через 12 мес. | | | | | | | |

|Прочие долгосрочные пассивы |520 | | | | | | |

|Итого по разделу V |590 |1414|1414| |0 |-141| |

| | | | | | |4 | |

|VI. Краткосрочные пассивы | | | | | | | |

|Заемные средства |610 |1680|2180|3874|4997|1694|6764|

| | |6 |3 |9 | |6 |6 |

|в % к итогу баланса | |8,14|8,37|13,3| | | |

| | |% |% |5% | | | |

|в % к обязательствам | |28,4|19,5|29,8| | | |

| | |0% |5% |4% | | | |

|В том числе: | | | | | | | |

| кредиты банков, подлежащие |611 |1680|2180|3874|4997|1694|6764|

|погашению в теч. 12 мес. | |6 |3 |9 | |6 |6 |

| прочие займы, подлежащие погашению |612 | | | | | | |

|через 12 месяц. | | | | | | | |

|Кредиторская задолженность |620 |4047|8663|8797|4615|1341|4450|

| | |9 |0 |1 |1 | |2 |

|в % к итогу | |19,6|33,2|30,3| | | |

| | |0% |5% |0% | | | |

|в % к краткосрочным обязательствам | |68,4|77,6|67,7| | | |

| | |0% |6% |4% | | | |

|В том числе: | | | | | | | |

| поставщики и подрядчики |621 |1388|1354|3328|-339|1974|7311|

| | |6 |7 |7 | |0 |2 |

|в % к обязательствам | |23,4|12,1|25,6| | | |

| | |6% |4% |3% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |34,3|15,6|37,8| | | |

|задолженности | |0% |4% |4% | | | |

| векселя к уплате |622 |754 |823 |1058|69 |235 |1459|

| по оплате труда |623 |1952|1342|1973|-610|631 | |

|в % к обязательствам | |3,30|1,20|1,52| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |4,82|1,55|2,24| | | |

|задолженности | |% |% |% | | | |

| по социальному страхованию и |624 |4767|818 |1223|-394|405 | |

|обеспечению | | | | |9 | | |

|в % к обязательствам | |8,05|0,73|0,94| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |11,7|0,94|1,39| | | |

|задолженности | |8% |% |% | | | |

| задолженность перед дочерними и |625 | |160 | |160 |-160| |

|зависим. обществами | | | | | | | |

| задолженность перед бюджетом |626 |8315|1790|1887|9592|966 | |

| | | |7 |3 | | | |

|в % к обязательствам | |14,0|16,0|14,5| | | |

| | |5% |5% |3% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |20,5|20,6|21,4| | | |

|задолженности | |4% |7% |5% | | | |

| авансы полученные |627 |5301|4750|2906|4220|-184| |

| | | |7 |3 |6 |44 | |

|в % к обязательствам | |8,96|42,5|22,3| | | |

| | |% |9% |8% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |13,1|54,8|33,0| | | |

|задолженности | |0% |4% |4% | | | |

| прочие кредиторы |628 |5504|4526|2494|-978|-203| |

| | | | | | |2 | |

|в % к обязательствам | |9,30|4,06|1,92| | | |

| | |% |% |% | | | |

|в % к краткосрочной кредит. | |13,6|5,22|2,84| | | |

|задолженности | |0% |% |% | | | |

|Расчеты по дивидендам |630 | | | | | | |

|Доходы будующих периодов |640 | | | | | | |

|Фонды потребления |650 |1899|3110| |1211|-311| |

| | | | | | |0 | |

|Резервы предстоящих расходов и |660 | |2 |3145|2 |3143| |

|платежей | | | | | | | |

|Прочие краткосрочные пассивы |670 | | | | | | |

|Итого по разделу VI |690 |5918|1115|1298|5236|1832| |

| | |4 |45 |65 |1 |0 | |

|в % к итогу баланса | |28,6|42,8|44,7| | | |

| | |6% |1% |3% | | | |

|Баланс |699 |2064|2605|2903|5405|2976| |

| | |82 |39 |00 |7 |1 | |

Приложение З

|Отчет о прибылях и убытках (годовой) | | | |

| | | | | | | |

|Показатель |Код |1998|1999 |2000 |откло|отклон.0|

| |стр. |г. |г. |г. |н. |0от99г. |

| | | | | |99от9| |

| | | | | |8г. | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

|Выручка от реализации продукции |10 |1200|21796|444270|97883|226306 |

| | |81 |4 | | | |

|Себестоимость реализованных |20 |1091|19711|395883|87946|198766 |

|товаров | |71 |7 | | | |

|Коммерческие расходы |30 |973 |2951 |5851 |1978 |2900 |

|Управленческие расходы |40 | | | |0 |0 |

|Прибыль (убыток) от реализации |50 |9937|17896|42536 |7959 |24640 |

|Проценты к получению |60 |10 |41 |123 |31 |82 |

|Проценты к уплате |70 | | |4699 |0 |4699 |

|Доходы от участия в др. |80 | | | | | |

|организациях | | | | | | |

|Прочие операционные доходы |90 |131 |24 |444 |-107 |420 |

|Прочие операционные расходы |100 |58 |4103 |8059 |4045 |3956 |

|прибыль (убыток) от фин.-хоз. |110 |1002|13858|18882 |3838 |5024 |

|деятельности | |0 | | | | |

|Прочие внереализационные расходы |120 |5741|1164 |770 |-4577|-394 |

|Прочие внереализационные доходы |130 |127 |2370 |579 |2243 |-1791 |

|Прибыль (убыток) отчетного периода|140 |4406|15064|30154 |10658|15090 |

|Налог на прибыль |150 | |3848 |8848 | |5000 |

|Отвлеченные средства |160 | |11025|648 | |-10377 |

|Нераспредл. прибыль (убыток) |170 | | |18882 | |18882 |

|отч.периода | | | | | | |

Приложение И

Финансово-экономический анализ с помощью спектр-бального метода

|Сводные показатели финансового |

|состояния |

| |

| | |Состояние предприятия |

| | | |

| | | |

|Усл. обоз. |показатель |I кв. 1998 г. |II кв. 1998 г. |III кв. 1998 г. |

|К1 |Финансовой |относительно |относительно |относительно |

| |устойчивости |устойчивое |устойчивое |устойчивое |

|К2 |Платежеспособности|относительно |неустойчивое |неустойчивое |

| | |устойчивое | | |

|К3 |Деловой активности|кризисное |кризисное |кризисное |

|К4 |Оценки структуры |относительно |неустойчивое |неустойчивое |

| |баланса |устойчивое | | |

|К5 |Рентабельности |кризисное |кризисное |кризисное |

|Расширенные показатели финансового |

|состояния |

| | |0 |1 |3 |5 |значение |Интервал |

| | | | | | |показателя |оценки |

| | |Состояние предприятия |

|Усл. обоз. |показатель |I кв. 1999 г. |II кв. 1999 г. |III кв. 1999 г. |

|К1 |Финансовой устойчивости |относительно |относительно |относительно |

| | |устойчивое |устойчивое |устойчивое |

|К2 |Платежеспособности |неустойчивое |неустойчивое |неустойчивое |

|К3 |Деловой активности |кризисное |кризисное |кризисное |

|К4 |Оценки структуры баланса |неустойчивое |неустойчивое |неустойчивое |

|К5 |Рентабельности |кризисное |кризисное |кризисное |

|Расширенные показатели финансового состояния|

| | |0 |1 |3 |5 |значение показател|Интервал |

| | | | | | | |оценки |

| | |Состояние предприятия |

|Усл. обоз. |показатель |I кв. 2000 г. |II кв. 2000 г. |III кв. 2000 г. |

|К1 |Финансовой устойчивости |относительно |относительно |относительно |

| | |устойчивое |устойчивое |устойчивое |

|К2 |Платежеспособности |неустойчивое |неустойчивое |неустойчивое |

|К3 |Деловой активности |кризисное |кризисное |относительно |

| | | | |устойчивое |

|К4 |Оценки структуры баланса |неустойчивое |неустойчивое |неустойчивое |

|К5 |Рентабельности |кризисное |кризисное |кризисное |

|Расширенные показатели финансового состояния |

| | |0 |1 |3 |5 |значение |Интервал |

| | | | | | |показателя |оценки |

| | |Состояние предприятия |

|Усл.об |показатель |1998 г. |1999 г. |2000 г. |

|К1 |Финансовой |относительно устойчивое |относительно |кризисное |

| |устойчивости | |устойчивое | |

|К2 |Платежеспособности |неустойчивое |неустойчивое |кризисное |

|К3 |Деловой активности |неустойчивое |относительно |кризисное |

| | | |устойчивое | |

|К4 |Оценки структуры |неустойчивое |неустойчивое |кризисное |

| |баланса | | | |

|К5 |Рентабельности |кризисное |кризисное |кризисное |

|Расширенные показатели финансового |

|состояния |

| | |0 |1 |3 |5 |значение |Интервал |

| | | | | | |показателя |оценки |

| |Название показателя |I кв. |II |III |Измен.|Измен|

| | |1998 |кв. |кв. |II с I|. III|

| | |г. |1998 |1998 | |с II |

| | | |г. |г. | | |

|Оценк|1.1 Сумма, |225185|22484|22530|-337 |457 |

|а |хоз.средств,находящихся в | |8 |5 | | |

| |распоряжении организации | | | | | |

| |1.2 Доля основных средств в |45,28%|44,94|44,54|-0,34%|-0,40|

|имущ.|активах | |% |% | |% |

|полож| | | | | | |

|е | | | | | | |

|ния | | | | | | |

| | | | | | | |

|Оценк|2.1 Величина СОС |11232 |5076 |4975 |-6156 |-101 |

|а |(функционирующий капитал) | | | | | |

| | Операционные |19487 |19634|16945|147 |-2689|

| |финансовые потребности | | | | | |

| | Внереализационные |-10467|-1139|-1209|-926 |-701 |

| |финансовые потребности | |3 |4 | | |

| | Текущие финансовые |9020 |8241 |4851 |-779 |-3390|

| |потребности | | | | | |

| | |2212 |-3165|124 |-5377 |3289 |

| |Денежные средства | | | | | |

|ликви|2.2 Маневренность собственных |2,52 |2,34 |0,02 |-0,18 |-2,31|

|д |оборотных средств | | | | | |

|ности|2.3 Коэффициент текущей |1,10 |1,09 |1,08 |-0,01 |0,00 |

| |ликвидности | | | | | |

| |2.4 Коэффициент быстрой |0,17 |0,13 |0,33 |-0,04 |0,19 |

| |ликвидности | | | | | |

| |2.5 Коэфф. абсолютной |0,24 |0,20 |0,00 |-0,04 |-0,20|

| |ликвидности (платежеспособности)| | | | | |

| |2.6 Доля оборотных средств в |28,70%|28,75|28,79|0,04% |0,04%|

| |активах | |% |% | | |

| |2.7 Доля собственных средств в |8,68% |7,85%|7,67%|-0,83%|-0,18|

| |общей их сумме | | | | |% |

| |2.8 Доля запасов в оборотных |84,10%|87,73|69,72|3,64% |-18,0|

| |активах | |% |% | |2% |

| |2.9 Доля СОС в покрытии запасов |10,32%|8,95%|11,00|-1,37%|2,05%|

| | | | |% | | |

| |2.10 Коэффицикнт покрытия |0,31 |0,13 |0,17 |-0,18 |0,04 |

| |запасов | | | | | |

| | | | | |0 | |

| |3.1Коэффициент концентрации |0,76 |0,73 |0,73 |-0,03 |0,00 |

|Оценк|собственного капитала | | | | | |

|а | | | | | | |

|финан|3.2 Коэффициент финансовой |1,32 |1,37 |1,37 |0,05 |0,00 |

|с. |зависимости | | | | | |

|устой|3.3 Коэффициент маневренности |0,03 |0,03 |0,03 |0,00 |0,00 |

| |собственного капитала | | | | | |

|чивос|3.4 Коэффициент концентрации |0,27 |0,27 |0,27 |0,00 |0,00 |

|ти |заемного капитала | | | | | |

| |3.5 Коэффициент структуры |0,01 |0,01 |0,01 |0,00 |0,00 |

| |долгосрочных вложений | | | | | |

| |3.6 Коэфф. долгосрочного |0,01 |0,01 |0,01 |0,00 |0,00 |

| |привлечения заемных средств | | | | | |

| |3.7 Коэффициент структуры |0,02 |0,02 |0,02 |0,00 |0,00 |

| |заемного капитала | | | | | |

| |3.8 Коэфф. соотношения заемных и|0,35 |0,37 |0,37 |0,02 |0,00 |

| |собственных средств | | | | | |

| | | | | |0 |0 |

|Оценк|4.1 Выручка от реализации |34571 |67902|96691|33331 |28789|

|а | | | | | | |

|делов|4.2 Чистая прибыль |5479 |4919 |7712 |-560 |2793 |

|ой | | | | | | |

|ности|4.4 Фондоотдача |0,34 |0,67 |0,96 |0,33 |0,29 |

| |4.5 Оборачиваемость средств в |2,54 |6,13 |4,95 |3,59 |-1,17|

| |расчетах (оборотах) | | | | | |

| |4.6 Оборачиваемость средств в |141,66|58,75|72,67|-82,91|13,92|

| |расчетах (днях) | | | | | |

| |4.7 Оборачиваемость запасов (в |0,48 |0,99 |1,87 |0,51 |0,87 |

| |оборотах) | | | | | |

| |4.8 Оборачиваемость запасов (в |748,23|362,6|192,9|-385,6|-169,|

| |днях) | |1 |9 |2 |62 |

| |4.9 Оборачиваемость кредиторской|1,31 |0,58 |0,41 |-0,73 |-0,17|

| |задолженности (в днях) | | | | | |

| |4.10 Продолжительность |889,89|421,3|265,6|-468,5|-155,|

| |операционного цикла | |6 |6 |3 |70 |

| |4.11 Продолжительность |888,58|420,7|265,2|-467,8|-155,|

| |финансового цикла | |8 |5 |0 |53 |

| |4.12 Коэфф. погашаемости |0,39 |0,16 |0,20 |-0,23 |0,04 |

| |дебиторской задолженности | | | | | |

| |4.13 Оборачиваемость |0,20 |0,41 |0,59 |0,21 |0,18 |

| |собственного капитала | | | | | |

| |4.14 Оборачиваемость совокупного|0,15 |0,30 |0,43 |0,15 |0,13 |

| |капитала | | | | | |

| | | | | |0 |0 |

|Оценк|5.1 Чистая прибыль |5479 |4919 |7712 |-560 |2793 |

|а | | | | | | |

|рента|5.2 Рентабельность продукции |23,73%|16,30|12,11|-7,44%|-4,19|

| | | |% |% | |% |

|бель |5.3 Рентабельность основной |31,12%|19,47|13,78|-11,65|-5,69|

| |деятельности | |% |% |% |% |

|ности|5.4 Рентабельность совокупного |2,43% |2,19%|3,42%|-0,25%|1,24%|

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10