Экономика

риска, ликвидность баланса, минимальный размер обязательных резервов,

максимальный размер риска на одного заемщика, ограничение размеров

валютного и курсового рисков и др.);

ЦБ определяет правила работы банков, устанавливает одинаковые правила бух.

учета, стат. отчетности, устанавливает сроки предоставления отчетности,

осуществляет надзор за соблюдением экономических нормативов и контролирует

правильность применения законодательных актов.

Билет 10.

18. Организация безнал. расчетов в условиях двухуровневой банковской

системы

[pic]

а) 2 ком. банка обслуживаются в одном РКЦ. [+]: мало посредников.

б) 2 ком. банка обслуживаются разными РКЦ.

в) прямые корреспонд. отношения нужны банкам для экономиии времени

совершения операций; с целью сокращения ошибок; ускорение платежн. оборота.

г) банки образуют клиринг. палату (оасчетного центра и пр.) между 3 и более

банками. Недостатки: необходимость остатков ден. средств на счетах.

Для установления корресп. отношений необходимо наличие минимальной суммы,

нах-ся на корр. счете постоянно.

При установлении корр. отношений создают электрон. системы расчетов. При

расчете между банком, не явл. членом клиринг. палаты, также необходимо РКЦ.

Многофилиальный банк также может создать свою клиринг. систему расчета.

При установлении кор. отношений банки обговаривают минимальное кол-во

средств, необходимых в наличии на кор. счетах. Банки объединяются и создают

клиринговые палаты или расчетные центры для того, чтобы из под контроля

ЦБР. Успешно используется данная система для обслуживания филиалов

(Сбербанк, Инкомбанк). ТверьУниверсалБанк привлекает к своей системе другие

мелкие банки. Все системы такого типа – региональные (на национальном

уровне).

Существует международная межбанковская система:

SWIFT – Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications

В нашей стране единой системы межбанковских расчетов не существует, кроме

ЦБ. Такие системы могут создаваться ЦБ или ком. банками, соответственно

существует 2-а подхода:

1. Централизованный

Италия, Испания, Германия.

Великобритания (3 вида):

"Town Clearing"

2. Децентрализованный США

45. Необх-ть Кр

Необходимость кредита определяется двумя группами причин:

1. Общие - объясняют необходимость кредита во всех общественно-

экономических формациях:

наличие товарного производства и товарного обращения,

функционирование денег как средства платежа,

продажа товаров в кредит с отсрочкой платежа.

2. Частные - объясняют необходимость кредита в определенной общественно-

экономической формации, в частности в настоящий момент:

кругооборот общественных фондов,

сезонный характер производства,

два метода мобилизации средств: бюджетный и кредитный,

хозрасчетный метод ведения хозяйства.

Фонды - это совокупность материальных и денежных ресурсов, выделенных,

например, в распоряжении предприятия.

Фонды:

Производственные фонды

а) основные производственные фонды

б) оборотные производственные фонды

- скрытые

- непосредственно занятые в производстве

Фонды обращения

Индивидуальный кругооборот - это кругооборот каждого отдельного

предприятия. На макро уровне - кругооборот всех фондов народного хозяйства.

Основные средства - денежное выражение основных фондов.

Оборотные средства - это совокупность оборотных производственных фондов и

фондов обращения.

Фонды всегда находятся в движении: Д–Т–П–Т1–Д1. На первой стадии (Д–Т)

может возникнуть потребность в денежных средствах, на второй стадии

(Т–П–Т1) - только в случае длительного производственного процесса, на

третьей (Т1–Д1) высвобождаются денежные средства.

Для непрерывного процесса кругооборота фондов денежные средства должны

находится на всех трех стадиях одновременно. Производственные циклы должны

наслаиваться друг на друга, тогда у предприятия постоянно будет ощущаться

потребность в дополнительных денежных средствах, а с другой стороны будет

осуществляться постоянное высвобождение денежных средств из оборота. В

случае дисбаланса возникает потребность в кредите.

Особенно ярко высвобождение денежных средств и возмещение дополнительной

потребности в денежных средствах проявляются у предприятий с сезонным

характером производства (процесс заготовления сырья и процесс производства

не совпадают по времени, процессы производства и реализации также не

совпадают, поэтому при заготовке сырья возникает потребность в денежных

средствах, а в период массовой реализации продукции денежные средства

высвобождаются из кругооборота).

У предприятий с несезонным характером производства также происходит

постоянное высвобождение денежных средств и постоянная потребность в

дополнительных средствах. Это происходит потому, что:

сроки реализации продукции не совпадают со сроками выплаты зарплаты,

начисление амортизации не совпадает со сроками перечисления денежных

средств на капитальный ремонт,

получение накоплений не совпадает со сроками перечисления денег в бюджет,

получение прибыли не совпадает со сроками ее использования.

Таким образом, на предприятиях как с сезонным, так и с несезонным

характером производства постоянно происходит высвобождение денежных средств

из кругооборота и постоянно возникает дополнительная потребность в них.

На третьей стадии кругооборота Д1 складываются из стоимости потребленных

средств производства и вновь созданной стоимости (включающая в себя

зарплату, прибыль, НДС, проценты за кредит и проч). Часть средств остается

на предприятии, а часть выходит из индивидуального кругооборота

предприятия.

В зависимости от характера высвобождения денежных средств различают два

метода мобилизации и использования средств:

Бюджетный - аккумуляция средств и их использование происходит на

безвозвратной основе.

Кредитный - аккумуляция средств и их использование осуществляется на

условиях возврата.

Основной причиной возникновения кредитных отношений в народном хозяйстве

и на уровне отдельных субъектов экономики является кругооборот фондов.

Хозрасчетное ведение хозяйства как причина возникновения кредита.

Принципы хозяйственного расчета:

Затраты предприятия должны возмещаться его расходами (самоокупаемость).

Предприятие должно иметь прибыль, чтобы работать рентабельно.

Хозяйственно-оперативная самостоятельность, то есть предприятие должно быть

юридическим лицом, иметь отдельный баланс и отвечать за результаты своей

хозяйственной деятельности.

Предприятие должно экономно расходовать материальные, трудовые и денежные

ресурсы.

В целях соблюдения режима экономии предприятия должны иметь минимум

свободных собственных оборотных средств. Для предприятий с сезонным

характером производства минимальная потребность определяется исходя из

наименьшего объема производства, а у предприятий с несезонным характером

производства – исходя из потребностей в средствах в 4 квартале.

Таким образом, у государственных предприятий наименьшая потребность в

оборотных средствах представляет собой собственные оборотные средства,

выделенные из бюджета, потребность сверх минимальной потребности

покрывается кредитом. У негосударственных предприятий источниками

образования оборотных и основных средств являются собственные денежные

средства и кредит банка.

Необходимость кредита вызывается:

Наличием товарно-денежных отношений.

Кругооборотом фондов, индивидуальным и общим.

Хозрасчетным методом ведения хозяйства, который предполагает наличие

собственных средств у предприятия в пределах минимальных потребностей.

72. КБ, их функции и роль

Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования которых

является получение максимальной прибыли.

В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная

организация, имеющая право:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц;

размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности и платности;

осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных организаций

небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и

услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;

их размещение- инвестиционная функция;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

выполнение Центральным банком специфических функций-

кредитор последней инстанции;

законотворческая функция;

поддержание стабильности банковской системы;

эмиссионная функция и др.

В современной экономической литературе Коммерческий банк определяется также

как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение кредитных

ресурсов.

В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2 тенденции: с

одной стороны- универсализация; с другой- специализация.

Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для

удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300

операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами и др.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление

банковских функций на практике.

В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности”

основные виды операций:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до

востребования и на срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных

средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-

корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов,

кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем средств;

покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и

безналичной форме;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с

действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

В законодательстве оговорено: небанковские кредитные организации вправе

осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных

пунктами 1,2,3,9. Допустимое сочетание иных операций для небанковских

кредитных институтов устанавливается Банком России.

Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:

выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение

обязательств в денежной форме;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в

денежной форме;

оказание информационных и консультационных услуг;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных

помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или

ценностей;

лизинговые операции.

Кредитные операции вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как

юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Все операции проводятся в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ-

в валюте.

Коммерческим организациям, в том числе банкам запрещено заниматься

производственной, торговой и страховой деятельностью (это небанковские

операции).

Услуги коммерческого банка

Под банковской услугой понимается 1 или несколько операций банка,

удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Основные характеристики банковской услуги:

носит нематериальный характер;

продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств,

которыми управляет банкир;

проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном

порядке;

автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

система сбыта эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы 1 банка

выполняют одинаковый набор услуг.

Услуги коммерческого банка определяют также как проведение банковских

операций по поручению клиента в пользу последнего и за определенную плату.

Билет 11.

17. Формы безналичных расчетов

Аккредитивная форма. Аккредитив – условное денежное обязательство банка,

выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. по

которому банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или

предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии

предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве и при

выполнении других условий аккредитива.

Аккредитив – соглашение об осуществлении платежей. При документарном аккр-

ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго

установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.

Денежный аккредитив – документ, на основании которого клиенты банка могут

получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при

переезде.

Разновидности документарных аккредитивов: в России с 92г. (инструкция ЦБ

№14)

1) отзывные

2) безотзывные

3) покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

Существуют другие виды, используемые в международной практике:

– подтвержденные (третьим банком) и неподтвержденные

– револьверные (роловерные, возобновляемые): предоставляет право

неоднократного использования суммы аккредитива в пределах установленной

квоты в течение всего срока действия аккредитива.

– трансферабельные: получателем может быть не бенефициар, а другое лицо

– резервные: открываются, но не обязательно используются

– циркулярные: для использования любым банком

Отзывной может быть отозван, изменен или аннулирован банком-эмитентом без

согласования с бенефициаром. Безотзывной – не может...//...

Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование средств в

банке в сумме платежа по аккредитиву. Непокрытые не предполагают

предварительного бронирования средств, а открываются под гарантию банка-

плательщика.

– аккредитив с предварительным депонированием средств:

1

7

8 6 11 2

10

4

1. заключение договора

2.заявление на открытие аккредитива и передача платежного поручения о

депонировании средств со счета плательщика

3. списание средств со счета плательщика

4. перевод средств в банк плательщика

5. зачисление средств на счет”Аккредитивы”

6. сообщение об открытии аккредитива

7. отгузка товара

8.документы, подтверждающие отгрузку

9. зачисление средств на счет поставщика и списание со счета “аккр-вы”

10. сообщение об использовании аккредитива

11. сообщение об использовании аккредитива

– аккредитив под гарантию банка.

1

7

6 8 12 2

4

10

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию

платежа.

3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и

поручительство банка.

4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие отгрузку.

9. Зачисление средств на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.

11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.

11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский

кредит.

12. Сообщение о списании средств.

44. Сущность кредита

Кредит как экономическая категория.

Раскрыть сущность кредита означает раскрыть его внутренние качества и

свойства. На поверхности экономических явлений кредит выступает как

передача во временное пользование определенных стоимостей, которые могут

быть либо в виде материальных ценностей, либо денежных средств. Кредит

можно рассматривать с юридической и экономической точки зрения. С

юридической - это договор, юридически оформленная сделка о займе или ссуде.

С экономической - экономическая категория, следовательно, она выражает

определенные экономические отношения между экономическими субъектами.

Такими субъектами выступают: кредитор (ссудодатель) и заемщик

(ссудополучатель).

Существуют разные трактовки кредита:

1. Кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу

возвратного движения стоимости. Основные черты этих отношений:

а) возвратность. Заемщик не становится собственником предоставленных

средств, он получает их во временное пользование.

б) срочность

в) платность для кредитора смысл сделки - получить доход

2. Кредит - форма движения ссудного фонда. Ссудный фонд - совокупность

ресурсов, предоставляемых субъектами кредитных отношений друг другу.

Источники ссудного фонда:

Денежные резервы или временно свободные денежные средства предприятий,

высвобождаемые в процессе кругооборота.

Денежные резервы, выступающие в виде фондов (например амортизация).

Государственные резервы.

Фонд денежных средств, выделяемый государством для кредитования экономики.

Денежные ресурсы населения, которые вложены в банки.

Эмиссия денежных знаков.

Под кредитными отношениями подразумеваются все ден. отн-ния, связанные с

предоставлением и возвратом ссуд, организацией ден. расчетов и т.д. Деньги

выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Следовательно кредит - особая форма движения денег.

71. БС, виды банков

Банковская система - совокупность банковских учреждений.

Особенности банковских систем :

1. уникальный характер, обусловленный национальными особенностями и

историческим опытом развития. Организационная структура банковских систем

разных стран зависит от:

- исторических особенностей развития

- национальных традиций

- степени развития товарно-денежных отношений

- общего уровня развития экономики страны

- способов регулирования денежного обращения ( прямого или косвенного)

- прочих факторов.

Если рассматривать банковскую систему США, то функцию ЦБ там выполняет ФРС

( Федеральная резервная система ). Кроме того, существует ещё около 12000

банковских институтов, из них - около 10 тыс. -коммерческих банков, 700

-инвестиционных, и около 1,5 тыс. -сберегательных институтов. В сравнение:

в Канаде на национальном уровне существует 6 банков. Следовательно, вопрос

не в том, сколько банков в стране, а сколько кредитных учреждений

приходится на определённое число жителей.

В России до последней кредитной реформы (1987г.) банковская система

состояла из трёх банков:

1. Госбанк СССР ( около 4,5 тыс. отделений );

2. Стройбанк СССР ( 2,5 тыс. отделений );

3. Внешторгбанк СССР ( около 7 отделений на территории страны).

Несмотря на то, что банков 3, это была монопольная система, т.к. все банки

работали под эгидой Госбанка. Кроме того, это была внутренняя система.

Первый советский банк за рубежом - Московский народный банк в Лондоне.

Также существовали банки во Франции, Швейцарии и т.д.

2. Различия в понимании банка как исходного элемента банковской системы.

В последние годы быстро менялась традиционная роль банков, т.к. в странах с

развитой банковской системой банки осуществляют страховые, ипотечные

операции, трастовое обслуживание, используют закладные, приобретают

биржевые и маклерские конторы. С другой стороны, различные небанковские

институты, напр., кредитные кооперативы, предоставляют клиентам банковские

услуги. Т.е. традиционная роль банков меняется, а небанковские учреждения

выполняют чисто банковские операции и даже составляют конкуренцию банкам. В

США вообще не делают различий между банком и небанковским кредитным

институтом, если они выполняют одни и те же банковские операции. В Европе -

иначе. В Великобритании кредитные институты имеют определённые ограничения,

т.к. банки жёстко контролируются ЦБ, а на другие кредитные институты ЦБ

воздействовать не может.

3. Положение банков на рынке ценных бумаг.

Исторические нац. особенности построения банковских систем проявляются и в

том, что в некоторых странах, таких как Франция, Венгрия, Италия, не

существует чёткого разграничения между коммерческими и инвестиционными

банками.

Коммерческие банки, как правило, не выполняют операции с корпоративными

ценными бумагами, у инвестиционных же банков - это прямая обязанность.

В перечисленных странах комм. банки универсального типа, могут выполнять

любой набор банковских услуг. Они могут быть владельцами капитала

корпорации, могут осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг, создавать

и владеть инвестиционными фондами, иметь представителей в советах компаний,

в которых они имеют собственность. Классический пример тому, Немецкий к/б.

В США же кредитное и инвестиционное банковское дело чётко разграничены.

Коммерческим банкам запрещено осуществлять операции на фондовом рынке с

корпоративными ц/б, разрешено лишь с государственными и муниципальными.

Банковская система Японии подобна американской. Японские законы чётко

разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями. Японские

коммерческие банки могут выступать владельцами части ( 5 %) акционерного

капитала и могут быть представлены в советах компаний, могут выполнять

трастовые операции с ц/б, но не имеют права самостоятельно осуществлять

эмиссию и размещение ценных бумаг.

4. Система надзора за деятельностью коммерческих банков.

Существует 3 основные группы стран, отличающихся способами построения

надзорных структур:

I. Надзор осуществляется только ЦБ : Австралия, Великобритания, Португалия,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11