Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

Бэк-офиса[3] производится подготовка

необходимых договоров и соглашений по стандартной форме, которые при содействии

кредитного офицера (сотрудника клиентского подразделения) подписываются со

стороны Залогодателя и Банка. В случае использования нестандартных форм

договоров и соглашений указанные формы должны быть предварительно согласованы

кредитным офицером (Специалистом по залоговой работе) с Юридическим Управлением

ЦО[4].

(В случае заклада) Прием заложенного имущества сотрудником Банка, отвечающим за

хранение соответствующего имущества (кассир в случае приема ценных бумаг,

валютных ценностей; кладовщик в случае приема имущества на склады и площадки

Банка; сотрудник Депозитария Банка[5] в

случае приема эмиссионных ценных бумаг), либо представителем юридического лица,

уполномоченного Банком на хранение имущества. Указанный прием осуществляется

под контролем и при непосредственном участии Специалиста по залоговой работе.

ТРЕТИЙ ЭТАП «Мониторинг залога».

Мониторинг залога это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение

контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами

залогового имущества, его правовой принадлежностью, условиями хранения и

содержания.

Основной целью мониторинга залога является определение соответствия

характеристик залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации

требованиям, указанным в Договоре о залоге.

Основополагающей задачей мониторинга является своевременное выявление фактов

либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового

имущества либо иных нарушений условий Договора о залоге с целью формирования

комплекса мероприятий по защите интересов Банка в области залогового

обеспечения кредита. Для этого специалистом по залоговой работе в

соответствии с утвержденным графиком осуществляются систематические проверки

наличия предмета залога, его состояния и соответствия условий его хранения

необходимым требованиям. В мониторинге принимает также участие сотрудник

службы безопасности Банка, который проверяет фактическое наличие предмета

залога, защищенность и укрепленность места хранения.

Специалистом по залоговой работе отслеживается, чтобы текущая рыночная

стоимость предмета залога по причине ухудшения потребительских свойств

имущества либо по другим причинам не снизилась ниже допустимого уровня (при

снижении ниже допустимого уровня – информирует руководителя кредитного

подразделения и проводит предусмотренные настоящей Инструкцией мероприятия по

получению дополнительного обеспечения либо замене предмета залога).

ЧЕТВЕРЫЙ ЭТАП «Обращение взыскания на предмет залога и реализация залогового

имущества в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства»

На четвертом этапе оценки залога сотрудниками Банка проводятся внесудебные

мероприятия, направленные на принудительный возврат кредитного продукта, в

частности:

а) Сотрудником бэк-офиса осуществляется безакцептное списание средств со

счетов должника в Банке в случае, если это предусмотрено

условиями договоров;

б) Специалист по залоговой работе обеспечивает оформление бэк-офисом Банка и

внутрихозяйственной бухгалтерией погашения задолженности за счет перехода

заложенного имущества в собственность Банка по соглашению об отступном;

в) Кредитный офицер осуществляет изучение причин невозврата, а также

определяет меры, которые при соблюдении интересов Банка способны обеспечить

возврат просроченного кредитного продукта (например, пролонгация кредитного

продукта, реструктуризация задолженности, заключение соглашений об отступном

либо заключение с Залогодателем соглашения о внесудебном обращении взыскания

на предмет залога), в т.ч. готовит и выносит на Кредитный Комитет вопрос об

утверждении разработанных мер.

В случае безрезультатности мероприятий направленных на возврат банковского

продукта, кредитным офицером инициируется создание Группы по возврату

кредитного продукта (далее – Группа) с участием кредитного офицера,

специалиста по залоговой работе, сотрудника юридической службы и сотрудника

службы безопасности.

Сотрудник юридической службы, входящий в Группу, обеспечивает подачу от имени

Банка иск, а также защиту интересов Банка в суде (вплоть до получения

исполнительного листа).

Участие членов Группы в исполнительном производстве с целью охраны интересов

Банка и в соответствии с распределением обязанностей.

3.4. Оценка залоговой стоимости имущества.

Залоговая стоимость имущества – это величина, характеризующая способность

данного имущества удовлетворить требования Банка в случае реализации предмета

залога. Залоговая стоимость равна денежной сумме, которую, по мнению Банка, с

высокой долей вероятности можно выручить от продажи данного имущества при

обращении на него взыскания за вычетом затрат, связанных с обращением

взыскания и реализацией предмета залога.

Залоговая стоимость позволяет оценить соответствие реальной стоимости

заложенного имущества кредитным обязательствам, как в процессе

предварительной экспертизы залогового имущества, так и при мониторинге

залога. Смысл определения залоговой стоимости: объем обязательств, исполнение

которых полностью обеспечивается залогом имущества, не может превышать

определенной Банком залоговой стоимости данного имущества. Соответственно,

кредит считается полностью обеспеченным данным залогом только в случае, если

залоговая стоимость больше или равна сумме следующих трех величин:

- основной суммы кредита;

- процентам, начисленным на момент обращения взыскания на предмет залога;

- неустойки, начисленной на момент обращения взыскания на предмет залога.

Затраты, связанные с реализацией предмета залога при обращении на него

взыскания, включаются в залоговую стоимость в виде фиксированного процента,

который зависит от ликвидности конкретного вида имущества. Расчет залоговой

стоимости можно представить в виде формулы:

Таким образом где:

Z – залоговая стоимость имущества;

P - денежная сумма, за которую, по мнению Банка, с высокой долей вероятности

можно реализовать данное имущество при обращении на него взыскания;

q – затраты при реализации данного имущества;

S – сумма кредита;

% - проценты по кредиту, рассчитанные на момент возможного обращения

взыскания на предмет залога;

j – штрафы (неустойка), рассчитанные на момент возможного обращения взыскания

на предмет залога.

Залоговая стоимость определяется в 2 этапа:

1) оценка текущей рыночной стоимости имущества (оценочная стоимость);

2) дисконтирование текущей рыночной стоимости имущества, а также (в случае

необходимости) уточнение залоговой стоимости на основании экспертной оценки

прогнозной стоимости имущества на дату возможного обращения взыскания на это

имущество.

Оценка прогнозной стоимости (на момент возможного обращения взыскания на

предмет залога) проводится Специалистом по залоговой работе с учетом:

- очевидных тенденций изменения рыночной стоимости имущества;

- колебаний рыночных цен;

- коэффициентов амортизации;

- ликвидности имущества.

Дисконтирование является основным способом установления залоговой стоимости и

является формальной оценкой. При дисконтировании оцененная текущая

рыночная стоимость (оценочная стоимость) умножается на (1 - коэффициент

залогового дисконтирования, установленный уполномоченным органом Банка). И

рассчитывается по формуле:

где:

N – текущая рыночная стоимость имущества (оценочная стоимость);

k – коэффициент залогового дисконтирования

Коэффициенты дисконтирования могут изменяться по решению Главного Кредитного

Комитета Банка, далее по тексту - (ГКК)[6]

. Коэффициенты дисконтирования могут изменяться не чаще, чем один раз в 3 (три)

месяца. После утверждения значения новых дисконтов Центр залогов обязан довести

соответствующее решение до сведения всех Специалистов по залоговой работе в

течение не более 3 (трех) рабочих дней.

Коэффициенты дисконтирования в отношении имущества, не указанного в принципах

кредитной политики Банка либо решениях ГКК Банка, устанавливаются Центром

залогов. Значения указанных коэффициентов сообщаются заинтересованным

подразделениям в течение 3 (трех) рабочих дней с момента получения

соответствующего письменного запроса. Оценка прогнозной стоимости

производится Специалистом по залоговой работе с учетом множества параметров:

очевидных тенденций изменения рыночной стоимости имущества, ликвидности

имущества, колебаний рыночных цен, коэффициентов амортизации. Оценка прогнозной

стоимости необходима в условиях, когда имеются веские основания полагать, что

залоговая стоимость, определенная методом дисконтирования, является завышенной.

В этом случае Специалист по залоговой работе обязан рассчитать прогнозную

стоимость, и, если она окажется ниже стоимости, установленной в результате

дисконтирования, принять прогнозную в качестве залоговой стоимости имущества.

3.5. Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.

Оценку рыночной стоимости имущества производят:

- Для ценных бумаг - подразделения ЦО Банка, специализирующиеся на проведении

операций с данным видом ценных бумаг (например, Управление ценных бумаг с

фиксированной доходностью ЦО и др.), а также Отдел по управлению рыночными

рисками;

- для недвижимости, оценка органами БТИ, а если сумма превышает эквивалент

20 000 (двадцать тысяч) долларов США - специализированные организации,

занимающиеся оценкой имущества (далее - Оценщики);

- для имущества, принадлежащего полностью или частично Российской Федерации,

субъектам РФ либо муниципальным образованиям – Оценщики;

- другого имущества – Специалисты по залоговой работе филиала (при сумме

кредита до 2 млн. долларов США) либо ЦО Банка (при сумме кредита свыше 2 млн.

долларов США). При оценке данной категории имущества по решению Управляющего

филиалом (Заместителя Председателя Правления) могут дополнительно

привлекаться Оценщики.

Если в соответствии с нормативными документами Банка предусмотрено

обязательное участие Оценщика, но при этом Оценщик по объективным причинам

привлечен быть не может (например, отсутствие в данном регионе Оценщиков),

оценка имущества производится с привлечением Консультанта. Консультантом

может быть лицо, которое, хотя и не может считаться Оценщиком, однако

обладает необходимой профессиональной подготовкой для проведения оценки

различных видов имущества. В частности, в качестве Консультантов могут

привлекаться:

- индивидуальные предприниматели, имеющие аттестат (сертификат) учебного

заведения или общественной организации, осуществляющих подготовку

специалистов по оценочной деятельности;

- риэлтерские, аудиторские, брокерские и др. организации.

В случае привлечения Консультанта оценка считается проведенной Специалистом

по залоговой работе. Заключение Консультанта считается дополнительным

источником для установления Специалистом по залоговой работе рыночной

стоимости.

3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.

После изучения представленных документов и осмотра предлагаемого в залог

имущества на месте Специалист по залоговой работе подготавливает заключение

об оценке с выводами о целесообразности взятия в залог предлагаемого

имущества (Приложения №2.

Заключение готовится в течение 5 (пяти) рабочих дней после представления

необходимых документов (в срок для подготовки заключения не включается срок,

необходимый для оценки рыночной стоимости предмета залога Оценщиками либо

иными подразделениями Банка). В случаях решения вопроса о принятии в залог

сложных объектов (производственных комплексов, крупных объектов недвижимости,

уникального оборудования, авиационной техники, морских судов и т.п.) этот

срок может быть продлен руководителем Центра залогов до 25 (двадцати пяти)

рабочих дней.

Залоговая стоимость имущества должна быть выражена в рублях или в рублевом

эквиваленте. Одним из факторов, влияющих на вывод о целесообразности принятия

в качестве залога имущества, является наличие реальных покупателей, готовых

приобрести предлагаемое в залог имущество в случае наступления залогового

случая.

Заключение утверждается в Центральном офисе начальником Центра залогов ЦО, в

филиалах – начальником кредитного отдела (управления) филиала. Заключение,

подготовленное в филиале, в течение 3 (трех) рабочих дней с момента

утверждения направляется в Центр залогов ЦО.

Заключение в обязательном порядке должно быть подписано Залогодателем в лице

руководителя и главного бухгалтера.

3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.

Оформление Договоров о залоге и их заключение производится только после

принятия коллегиальным органом или должностным лицом Банка в рамках своих

полномочий решения о предоставлении кредитного продукта, обеспеченного данным

залогом.

До заключения Банком кредитных договоров и договоров о предоставлении

банковской гарантии сотрудник Кредитного управления (кредитного отдела)

обязан предоставить все документы, необходимые для выдачи кредитов, а также

для заключения договоров, являющихся обеспечением исполнения обязательств по

выдаваемым кредитам (в т.ч. Договор о залоге), в Юридическое управление

(юридический отдел, юрисконсульту) для проведения правовой экспертизы.

Договоры о залоге, а также все изменения и дополнения к указанным Договорам

подготавливаются на основании служебной записки кредитного подразделения и

при наличии на ней визы Специалиста по работе с залогами. Подготовку

указанных соглашений осуществляет Бэк-офис. В состав документов, оформляемых

при залоге, входят:

- Договор о залоге;

- соглашение об отступном и соглашение о расторжении договора залога;

- документы для оформления залога по форме, установленной Юридическим

Управлением ЦО.

Специалист по залоговой работе обязан проконтролировать, чтобы в любом

Договоре о залоге было указано:

- предмет залога – видовая принадлежность имущества и

индивидуальные характеристики, позволяющие вычленить его из однородных вещей.

В противном случае (т.е. при отсутствии в Договоре о залоге сведений,

индивидуально определяющих заложенное имущество) договор залога считается не

заключенным. Договор о залоге товаров в обороте должен определять вид

заложенного товара, иные его родовые признаки, а также виды товаров, которыми

может быть заменен предмет залога. К нему в обязательном порядке прилагается

спецификация с перечислением конкретных товаров и их стоимости. оценка

предмета залога;

- существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного

залогом;

- сторона, у которой находится заложенное имущество.

Договор о залоге недвижимости должен быть нотариально удостоверен и

зарегистрирован в установленном порядке (ст.339 ГК РФ). Расходы по

нотариальному оформлению и государственной регистрации договора несет

Залогодатель. Обеспечение регистрации Договора о залоге возлагается на

Специалиста по залоговой работе.

Государственная регистрация залогов в отношении недвижимого имущества

проводится на всей территории РФ по установленной Федеральным законом от 21

июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое

имущество и сделок с ним» системе записей о правах на каждый объект

недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое

имущество и сделок с ним.

Заключение Договора о залоге валютных ценностей (иностранной валюты, прав

требования выплаты иностранной валюты, ценных бумаг, выраженных в иностранной

валюте) проводится в соответствии с действующим законодательством по

согласованию с Юридическим Управлением по каждой сделке, если нормативными

документами Банка не будет предусмотрено иное.

Наряду с Договором о залоге с Залогодателем в обязательном порядке

заключается соглашение об отступном при одновременном выполнении следующих

условий:

- Залогодатель одновременно является Заемщиком либо

Залогодатель является также поручителем по обеспеченному залогом

обязательству;

- Банком в заклад принимаются ценные бумаги или денежные

права (требования).

Контроль за наличием заключенного соглашения об отступном в случаях, когда

такое заключение обязательно, осуществляют Специалист по залоговой работе и

начальник Бэк-офиса. В других случаях целесообразность заключения соглашения

об отступном устанавливается по согласованию начальниками кредитного и

юридического подразделений ЦО или филиала.

Соглашение об отступном содержит следующие условия:

а) Заемщик передает Банку в качестве отступного вместо исполнения

обеспеченного залогом обязательства имущество, являющееся предметом залога;

б) соглашение заключается с отлагательным условием, которым является

неисполнением Заемщиком принятого им на себя обязательства перед Банком, в

обеспечение по которому оформлен залог.

Договор о залоге составляется в 2-х экземплярах (не считая экземпляра,

подлежащего хранению у нотариуса либо подлежащего передаче депозитарию /

регистратору ценных бумаг), с приложением Описи закладываемого имущества.

Договор о залоге и Опись подписываются и заверяются печатями.

Первый экземпляр Договора о залоге помещается в дело и хранится в Юридическом

Управлении ЦО (юридическом отделе филиала) либо в другом месте в соответствии

с установленным в Банке порядком, второй - передается Залогодателю.

Специалист по залоговой работе обязан непосредственно после полного

[7] оформления залога передать в Бэк-офис документы, подтверждающие такое

оформление:

- в случае оставления предмета залога у залогодателя: Договор о

залоге с приложениями и описями, страховой полис для имущества, подлежащего

страхованию, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном порядке

указывается, что все документы по залогу оформлены;

- в случае заклада: Договор о залоге с приложениями и

описями, страховой полис для имущества, подлежащего страхованию, копии актов

приема-передачи либо других документов, подтверждающих получение заложенного

имущества Банком, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном

порядке указывается, что все необходимые документы по залогу оформлены.

Специалист Бэк-офиса помещает копии указанных документов в соответствующее

кредитное досье, а оригиналы направляет в подразделение Банка, отвечающее за

их хранение.

За оформление и предоставление в Бухгалтерию распоряжений для постановки на

внебалансовый учет имущества, полученного в залог, отвечает бэк-офис,

оформивший соответствующие Договоры о залоге.

Заключение.

Каждый банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития

кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи

кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к

обеспечению и погашению и т.д.).

Согласно методике рекомендаций к положению Банка РФ “О порядке предоставления

кредитными организациями денежных средств и их возврата” от 31.08.1998 № 54-П

принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств

клиенту, банку-кредитору следует тщательно изучить все представленные

заемщиком документы (заявка клиента, подпись руководителя и главы банка,

копии учредительных документов, бухгалтерскую, статистическую и финансовую

отчетность (баланс и приложения к нему, расшифровки отдельных показателей

деятельности), бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления,

прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения

предоставленных денежных средств (график поступления платежей клиента-

заемщика); технико-экономи­ческое­ обоснование, характеризующее сроки

окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки), а также провести

проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента

заемщика, провести анализ по вопросу наличия или отсутствия задолженности по

обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверить

полномочия должностных лиц заемщика, подписывающих кредитный договор,

проверить наличие и качество обеспечения (залог, банковская гарантия,

поручительство и т.д.).

Помимо вышеуказанных документов, от заемщика в процессе подготовки к

заключению кредитного договора, следует запросить карточку с образцами

подписей лиц, уполномоченных подписывать соответствующие договора и

распоряжаться средствами на счету клиента-заемщика.

Кроме того, следует организовывать и проводить тематические беседы с

потенциальными заемщиками банка. Эти встречи необходимо проводить на

регулярной основе и в течение всего срока действия кредитного договора.

Важным этапом в ходе подготовки к подписанию кредитного договора является

оценка кредитоспособности клиента-заемщика и риска, связанного с выдачей

кредита. Особое внимание необходимо уделить следующим моментам:

- личность заемщика, его репутация в деловом мире, готовность

выполнять взятые на себя обязательства;

- финансовые возможности, т.е. способность погасить кредит за счет

текущих денежных поступлений, или от продажи активов;

- имущество заемщика;

- обеспечение, т.е. виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве

залога при получении кредита и т.д.;

- состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы,

могущие повлиять на положение заемщика.

При решении вопроса о целесообразности выдачи кредитных средств заемщику свое

аргументированное заключение по данному вопросу должны представить

специалисты следующих направлений: кредитный инспектор, юрист, инспектор

службы экономической безопасности, экономист. Исходя из этого, кредитный

комитет банка принимает соответствующее решение о возможности или

невозможности предоставления заемщику кредита. В случае положительного

решения, заемщику об этом сообщается, и затем стороны приступают к оформлению

кредитного договора.

Список использованной литературы.

1. Указание ЦБ о введении инструкции «О порядке формирования и

использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при

налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам» от 25 декабря

1997г. №101-У.

2. Федеральный Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 3

февраля 1996г., № 17-ФЗ.

3. Федеральный Закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102 ФЗ от

16.07.98.

4. Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ

5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на

возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997г., № 62-а.

6. Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» от

1.10.97.

7. Инструкция «О порядке заключения договоров о залоге и дальнейшей

работе с предметом залога в ОАО «Альфа-Банк» от 19.06.2002 г.

8. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными

организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа

1998 г. № 54 – П.

9. Гражданский кодекс РФ часть I, принят Государственной Думой 22

декабря 1995г. Москва. Санкт- Петербург, Издательский Торговый Дом «Герда»

1998г.

10. Ольшаный А.И. «Банковское кредитование», Москва: «Русская деловая

литература»,1997

11. Тавасиева А.М., «Банковское дело.Технологии и управление», Москва:

«Юнити»,2001г.

12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело», Москва: «Финансы

и статистика» , 2003 г.

13. Брагинский М.И. «Обязательства и способы их обеспечения», Москва:

«Юридическая литература»,1995.

14. Лаврушина О.И., «Банковское дело» Москва: «Финансы и статистика» , 2000 г

15. Жукова Е.Ф., «Банки и банковские операции», Москва: государственное

объединение «Юнити», 1997 г.

16. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело» Москва:

«Финансы и статистика», 1999 г.

17. Тагирбеков К.Р., «Основы банковской деятельности», Москва: Издательский

Дом «Инфра-М», 2001 г.

18. Бабич А.М., Павлова Л.Н., «Финансы. Денежное обращение. Кредит»,

Москва: «Юнити», 2000г.

19. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять// Банковское дело в

Москве. – 1997. - № 6 (30) – с. 21-23.

20. Жарковская Е, Арендс И., «Банковское дело. Курс лекций», Москва:

«Омега», 2002 г.

21. Свиридов О.Ю., «Банковское дело», Москва: «Март», 2002 г.

22. Волкова З.Н., «Банковское дело», Москва: «УРАО», 2002 г.

23. Балабанов И.Т., «Банки и банковское дело», Спб: «Питер», 2001 г.

24. Балабанов И.Т., «Банки и банковское дело», Спб: «Питер», 2000 г.

25. Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский

экономический журнал. – 1995.- № 9. – 22с.

26. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.:

Финансы и статистика, 1996. – 272с. .

27. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Дробозина Л.А., Окунева А.П.,

Андросова Л.Д. и др.: Под редакцией Дробозиной Л.А. М: ЮНИТИ, 1997. С. 340-

348.

[1] Центр залогов –

подразделение Центральгого офиса ОАО «Альфа-Банк», отвечающее за проведение

залоговой политики.

[2] Специалист по залоговой работе

- сотрудник Центра залогов или подразделений филиала/дочернего банка,

уполномоченный по функциональным обязанностям заниматься работой с залогами.

[3] Бэк-офис – отдел

оформления кредитных операций и гарантий ЦО, отдел вексельных операций и

депозитов ЦО, отдел оформления фондовых операций ЦО; отделы оформления

банковских операций филиалов.

[4] ЦО – Центральный офис Банка.

[5] Депозитарий Банка –

Депозитарий Управления оформления банковских операций ЦО, другие подразделения

Банка, на которые возлагаются функции по депозитарному учету ценных бумаг.

[6] Главный Кредитный Комитет Банка (ГКК) –

комитет, принимающий решения о выдаче кредита.

[7] Полным считается такое оформление,

которое является в соответствии с нормативными документами Банка

достаточным для предоставления кредитного продукта (оформлены все документы,

оформление которых должно быть завершено к моменту предоставления кредитного

продукта).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7