Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

закладные и ценные бумаги, обеспеченные закладными.

Закладная – это документ, удостоверяющий право временной передачи

собственности от должника-заемщика к банку-кредитору в качестве обеспечения

оплаты долга (ссуды). Переданное право утрачивает силу, если долг погашается

полностью в установленный срок. Таким образом, лицо, выдавшее закладную,

продолжает физически владеть предметом закладной, но право собственности

принадлежит банку до погашения ипотечного кредита. В закладной подробно

описывается предмет залога и она подлежит государственной регистрации.

Процесс ипотечного кредитования связан с повышенным кредитным риском. В связи

с вероятностью кредитного риска принципиальное значение приобретает четкое

законодательное закрепление возможности лишения заемщика права на заложенное

имущество и выселения из жилища в случае, если он не производит своих

платежей.

После реализации дома или квартиры в результате обращения на него взыскания

залогодатель и проживающие с ним члены семьи обязаны по требованию нового

собственника освободить жилье в течении короткого периода. Однако на практике

это требует судебного решения, а в случаях действующей в России системы

социальной защиты осуществимо с большими сложностями.

Во многих случаях договор ипотеки и договор залога используются при

кредитовании хорошо известных банку клиентов, например, сотрудников, или же

при наличии дополнительных гарантий и поручительств .

Переходу к цивилизованным формам ипотечного кредитования, особенно в решении

жилищной проблемы, способствуют Указы Президента Российской Федерации о

жилищных кредитах и о жилищных сертификатах, изданные в июне 1994г. Указом «О

жилищных кредитах», кроме предоставления безвозмездных субсидий на

строительство и приобретения жилья нуждающимся в улучшении жилищных условий

так называемым очередникам, предусматривается на коммерческой основе

юридическим лицам и гражданам России заемных средств для строительства и

приобретения жилья, а также обустройства земельных участков для жилищного

строительства.

В настоящее время порядок оказания кредитно-финансовой поддержки населению в

решении жилищной проблемы устанавливается в Положении о жилищных кредитах.

Его основное содержание сводится к тому, что при кредитовании строительства,

реконструкции или приобретения жилья банки могут предоставить три вида

жилищных кредитов:

-кратко- или долгосрочный кредит, выдаваемый юридическим и физическим лицам

на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство

(земельный кредит);

-краткосрочный кредит на строительство жилья, который могут получать

физические и юридические лица для финансирования строительных работ

(строительный кредит);

-долгосрочный кредит, используемый физическими и юридическими лицами для

приобретения жилья.

Кредит на строительство жилья предоставляется в пределах, предусмотренных

проектно-сметной документацией и договорами подряда на осуществление

строительно-монтажных работ, сроков их проведения. Выдача строительного

кредита осуществляется путем открытия кредитной линии. При этом ссуда

выдается заемщику по частям, соответствующими стоимости законченных этапов

строительно-монтажных работ.

Ипотечное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов

кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности и

возвратности. Сумма выдаваемого кредита не должна, как правило, превышать 70%

от стоимости покупки земли, строительства или стоимости приобретаемого жилья

по закладной.

В договоре о залоге в зависимости от вида кредита определяются форма, размер

и порядок залогового обеспечения кредита.

Предметом залога могут быть:

-земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика;

-готовое жилье или незавершенное строительство;

-другие виды имущества и имущественных прав.

Залоговое имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты и

повреждения. Решение о предоставлении кредита принимается банк - на основе

кредитной заявки заемщика.

2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего

резервирования на возможные потери по ссудам .

Согласно действующему законодательству, для обеспечения своей финансовой

надежности кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные

потери по ссудам. Так, согласно статье 71 Федерального закона Российской

Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации», а также статье 24

Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банки обязаны

создавать резервы на покрытие кредитных рисков. При этом порядок формирование

и использования данных резервов устанавливается Банком России. Центральным

Банком устанавливается также размеры создаваемых банками резервов.

Резерв на возможные потери по ссудам – это средства, накопление которых

обусловлено кредитными рисками в деятельности банков. Наличие токого резерва

обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и

позволяет ему избегать колебаний величины прибыли вследствие списания потерь

по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет

отчислений, относимых на расходы банков. Созданный таким образом резерв

используется только для покрытия непогашенной заемщиком ссудной задолженности

по основному долгу.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится

комплексно: оцениваются как финансовое состояние заемщика, так и возможность

заемщика по погашению основной суммы долга и уплате в пользу банка

обусловленных договором процентов, комиссионных платежей.

Первым, основополагающим критерием в классификации ссуд является качество

обеспечения (залога).

Согласно Инструкции Центрального Банка № 62–а от 30.06.97г. ссуды по качеству

обеспечения делятся на:

а) Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех

случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку суммы

долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных

издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка

оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не

превышает 150 дней со дня когда реализация залоговых прав становится для

банка необходимой.

Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-ый

день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по

процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство

Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под

гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии ЦБ стран

Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя,

авалированные указанными субъектами.

б) Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде

залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к

залоговому обеспечению ссуде в соответствии с п. 2.6.1. настоящей инструкции.

в) Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая в виде

залога, не отвечающего требованиям, обеспеченных и недостаточно обеспеченных

ссуд.

Таким образом, при определении обеспеченности ссуды принимается во внимание

не только наличие самого факта обеспечения, но и реальная возможность

кредитора в случае невозврата максимально погасить убытки за счет обеспечения

заемщика.

С целью сокращения своих расходов в части создания резерва на возможные

потери по ссудам. Каждый банк принимает все необходимые меры по снижению

кредитных рисков. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня

кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов,

причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В

зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4

группы:

1 группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды, резерв создается в

размере 1 % от суммы основного долга.

2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска не возврата), 20 %

резерв от суммы основного долга.

3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не возврата), 50 %

резерв от суммы основного долга.

4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует,

ссуда представляет собой фактически потери банка), 100% резерв от суммы

основного долга.

Конкретно классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких

групп риска, чем это вытекает из формальных критериев. Отнесение же ссуды к

более низкой группе риска, чем это вытекает из критериев, определяемых

Инструкцией, не допускается.

Критерии оценки кредитного риска представлены в таблице 2.

Характер ссудной задолженности	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных % по ней	1	1	1
- Ссудная задолженность просроченная выплатой по основному долгу до 5 дней включительно. -Текущая задолженность с просроченной выплатой % до 5 дней включительно - Переоформленная 1 раз без каких-либо изменений условий договора *	1	2	3
- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - Текущая задолженность с просрочен-ной выплатой % от 6 до 30 дней включительно - Переоформленная 1 раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальной, либо переоформленная 2 раза без изменений условий договора	2	3	4
- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно -Текущая задолженность с просроченной выплатой % от 31 до 180 дней включительно - Переоформленные 2 раза с изменениями условий договоров или более 2 раз независимо от наличия таких изменений ссуды	3	4	4
- Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней - Текущая задолженность с просроченной выплатой % свыше 180 дней	4	4	4

Табл.2. Классификация ссуд банками, исходя из формализованных критериев

оценки кредитных рисков.

В случае, когда заемщик погашает банку ссуду либо уплачивает проценты по

ссуде за сче предоставленной банком ссуды, эта вновь выданная ссуда

классифицируется как безнадежная.

Банк в обязательном порядке должен формировать резерв на возможные потери по

сумме основного долга по всем ссудам в соответствии с нормативами,

приведенными в табл.3.

Табл.3.Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам.

Группа риска	1	2	3	4
Размер отчислений от суммы долга,%	1	20	50	100

Таким образом, чем более рискованную политику проводит банк, тем больше

резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. В

настоящее время зарубежные банки создают резервы на покрытие убытков по

кредитам размере 2-3 % от суммы предоставленных кредитов. В российской

практике эти резервы должны быть значительно больше в силу нестабильной

экономической ситуации в стране.

3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из важных направлений

3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые в ОАО «Альфа-Банк.

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство

заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что

наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать

путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все

же полностью его исключить невозможно. Поэтому ОАО «Альфа-Банк» совместно с

заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ

обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для

финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк

может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее

стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая

обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав,

установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против

заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по

погашению ссуды.

Таким образом, обеспечение исполнения обязательства уменьшает риск

непогашения ссуды (кредитный риск) в случае неплатежеспособности,

банкротства, ликвидации должника или его нежелания погасить долг.

Для обеспечения возврата кредитов ОАО «Альфа-Банк» использует почти все

существующие способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные

действующим законодательством.

В качестве обеспечения Банком принимается в залог любое имущество,

принадлежащее Заемщику (третьим лицам) по праву собственности, в том числе:

¨ недвижимость и оборудование;

¨ сырье, полуфабрикаты и готовая продукция;

¨ права требования по контрактам/договорам (факторинг);

¨ векселя, имеющие рыночную котировку, в том числе векселя ОАО «Альфа-Банк»;

¨ корпоративные и государственные ценные бумаги ;

¨ депозиты, размещенные в Банке;

а также:

¨ стабильные обороты инкассации (кредит под объемы инкассации);

¨ стабильные обороты по счетам (овердрафт);

¨ гарантии сторонних банков, в том числе авали на векселях;

¨ поручительства (обеспеченные и необеспеченные) третьих лиц.

Но все же наиболее предпочтительным способом обеспечения в ОАО «Альфа-Банк»

явлется залог.

В следующем параграфе рассмотрена работа с предметом залога, а также основные

цели, принципы и направления залоговой полититки ОАО « Альфа-Банк».

3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-Банк».

Основная цель залоговой политики – обеспечение возвратности денежных средств

Банка, выплаченных по предоставленным Заемщикам кредитным продуктам Банка.

Залоговая работа Банка строится на следующих принципах:

А) формирование надежного залогового портфеля;

Б) единство требований к работе с залогами на всех уровнях структуры Банка;

В) обеспечение оперативного и эффективного контроля на всех этапах работы с

залогами.

В соответствии с изложенными принципами Центром залогов

[1] Банка разрабатываются и внедряются предложения и методические указания

по следующим направлениям:

· Определение требований к составу, структуре и качественным

характеристикам залогового обеспечения, формирования перечня приоритетных

видов залогового обеспечения;

· Разработка и совершенствование единой системы учета результатов

работы с залогами;

· Совершенствование способов и приемов мониторинга состояния

заложенного имущества;

· Сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре

рынка по основным видам имущества;

· Совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения,

путей взаимодействия с оценочными организациями;

· Обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе.

Указания Центра залогов являются обязательными для соблюдения и исполнения

всеми Специалистами по залоговой работе.

3.3. Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».

Этапы при оценке залога:

§ Первый этап «Проведение предварительной экспертизы имущества,

передаваемого в залог»

§ Второй этап «Оформление залога»

§ Третий этап «Мониторинг залога»

§ Четвертый этап «Обращение взыскания на предмет залога и

реализация залогового имущества в случае неисполнения обеспеченного залогом

обязательства»

ПЕРВЫЙ ЭТАП «Проведение предварительной экспертизы имущества, передаваемого

в залог».

Предварительная экспертиза по оценке залога включает следующее требования:

1. Оценка способности данного вида имущества быть предметом залога и оценка

фактического состояния имущества.

необходимых для передачи имущества в залог.

3. Оценка условий

содержания имущества.

4. Определение залоговой стоимости имущества.

5. Страхование заложенного имущества.

заключения о целесообразности принятия имущества в залог.

Работа с залогами начинается с получения официального заявления от Заемщика

на рассмотрение вопроса о предоставлении кредита под залог определенного

имущества в соответствии с нормативном базой Банка, регламентирующих

кредитную работу. Имущество может принадлежать как самому Заемщику, так и

третьему лицу.

Заемщики должны в направляемых ими заявках вносить следующую информацию о

предлагаемом в залог имуществе:

· реквизиты документов, подтверждающих право на предлагаемое в

залог имущество;

· стоимость, по которой имущество приобреталось;

· условия хранения имущества и способы возможной реализации;

· перечень (спецификацию) предлагаемого в залог имущества с

указанием родовых и индивидуальных признаков (может быть оформлено в виде

приложения);

· указание на то, является ли Залогодатель Заемщиком либо в

качестве Залогодателя выступает третье лицо.

Далее проводятся предварительные переговоры (интервью) с Залогодателем

сотрудниками кредитующих подразделений (кредитных подразделений) с

обязательным участием Специалистов по залоговой работе. Основная цель

переговоров - получение наиболее полной информации о представляемом залоге и

гарантиях его ликвидности. При необходимости, для участия в переговорах по

вопросу взятия в залог имущества Специалистом по залоговой работе могут

приглашаться сотрудники иных подразделений, участвующих в залоговой операции.

Переговоры со стороны будущего Залогодателя должны проводится только

должностным лицом, уполномоченным на их проведение. Специалист по залоговой

работе обязан лично проверить документы, удостоверяющие личность указанных

лиц (паспорт) и их правомочия.

Этапы при проведении предварительной экспертизы имущества, передаваемого в

залог:

1. Подготовка кредитным офицером, получившим кредитную заявку от

клиента, служебной записки, инициирующей проведение предварительной

экспертизы имущества, предлагаемого Банку в залог, подписание указанной

записки у начальника кредитного подразделения и отправка специалисту по

залоговой работе (начальнику Центра залогов, если проверка инициируется

сотрудником Кредитного Управления ЦО).

2. Установление Специалистом по залоговой работе

[2] способности данного вида имущества быть предметом залога и

оценка фактического состояния имущества.

3. Проверка Специалистом по залоговой работе и сотрудником юридического

подразделения объема прав Залогодателя, необходимых для передачи имущества в

залог:

а) Наличие прав Залогодателя на имущество, достаточных для передачи

указанного имущества в залог.

б) Отсутствие у Залогодателя ограничений на распоряжение имуществом,

предлагаемым в залог.

в) Соблюдение при проведении залоговой операции порядка совершения

крупных сделок и сделок, в которых есть заинтересованность.

4. Оценка сохранности имущества, в рамках которой специалист по

залоговой работе устанавливает:

а) Соблюдение необходимых условий хранения (эксплуатации), исключающих

потерю предмета залога и / или ухудшение сверх допустимого потребительских

качеств заложенного имущества;

б) Наличие правовых оснований хранения (эксплуатации) имущества;

в) Возможность контроля за заложенным имуществом со стороны Банка.

5. Определение залоговой стоимости имущества, осуществляемое

Специалистом по залоговой работе различными способами (в зависимости от

категории и стоимости имущества, предлагаемого в залог):

а) Самостоятельно на основании и методических материалов Центра залогов;

б) С привлечением сотрудников Банка, проводящих операции с аналогичным

имуществом (ценными бумагами, драгоценными металлами);

в) С привлечением сторонних оценщиков и консультантов.

6. Установление Специалистом по залоговой работе возможности страхования

заложенного имущества в страховой компании из перечня, утвержденного

Правлением Банка.

7. По результатам проведения мероприятий, предусмотренных первым

этапом, Специалист по залоговой работе составляет Заключение о

целесообразности принятия имущества в залог и направляет его начальнику

кредитного подразделения, инициировавшего проверку. Информация из заключения

включается в материалы, предоставляемые на рассмотрение Кредитному Комитету

(члену Правления, имеющему персональный лимит предоставления кредитных

продуктов).

ВТОРОЙ ЭТАП «Оформление залога».

По факту принятия решения о предоставлении кредитного продукта, обеспеченного

залогом (что подтверждается предоставленным в Бэк-офис документом), сотрудником

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7