Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

Министерство образования Российской Федерации

РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА

Институт банковского дела

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

«Допустить к защите»

Зав. кафедрой, профессор, д.э.н.

Тагирбегов К.Р.

« » 2003 г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Формы обеспечения банковских ссуд»

Студентка группы 05-02 ИБД

Поспелова Марина Викторовна

(Подпись)

Руководитель дипломной работы

(Подпись)

Москва2003г.

1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд.

1.1. Принципы кредитования.................................5-9

1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд...................9-10

1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита...........10-11

1.4. Методы и способы обеспечения возвратности банковских ссуд.............11-14

2. Традиционные способы обеспечения возвратности кредита.

2.1. Определение кредитоспособности клиента - как один из неотъемлемых

элементов в

механизме обеспечения возвратности кредита.................................15-20

2.2. Выбор способа обеспечения кредита (обязательства).................21-22

2.3. Способы обеспечения обязательств в соответствии с Гражданским кодексом

Российской Федерации.

2.3.1. Неустойка....................................22-24

2.3.2. Поручительство................................25-27

2.3.3. Задаток. ................................. . 27-29

2.3.4. Удержание............................. .... 29

2.3.5. Банковская гарантия..............................30-31

2.3.6. Залог......................................32-39

2.3.7. Залог прав. Уступка требований (цессия) и передача права

собственности........40-43

2.3.8. Залог ценных бумаг...............................44-49

2.3.9. Ипотека....................................50-52

2.4. Влияние обеспеченности банковской ссуды на создание банками внутреннего

резервирования на возможные потери по ссудам .................... 52-56

3. Залоговая деятельность в ОАО «Альфа-Банк» как одно из направлений

используемых в для обеспечения возврата банковских ссуд.

3.1. Формы обеспечения банковских ссуд используемые ОАО «Альфа-Банк»......57-58

3.2. Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО «Альфа-

Банк»........58-59

3.3. Этапы при оценке залога в ОАО»Альфа-Банк»................... 59-64

3.4. Оценка залоговой стоимости имущества...................... 64-66

3.5 Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.......... 66-67

3.6. Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в

залог........ 67-68

3.7. Порядок оформления и регистрации договоров о залоге................. 68-71

Заключение......................................72-73

Список литературы.................................74-75

Введение.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого

источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные

фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из

собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских

денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; средств, мобилизованных

банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются

население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке - кредитор и

заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на

определенный срок.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в

ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев,

который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с

кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно

невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в

силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним

предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями

является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого

коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые

сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных

ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой

портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность –

риск» банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего

риска. Банки проводят политику рассредоточения риска и не допускают

концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков.

Во многих странах, в том числе и в России, введены ограничения на размеры

креди­тов, предоставляемых одному клиенту или группе связанных между собой

заемщиков, чьи по­тенциальные риски на практике связаны между собой и по сути

представляют единый крупный риск. Ус­танавливаются также требования об

обязательном предоставлении банками органам надзора сведе­ний о наиболее

крупных потен­циальных рисках, и определяет­ся максимальный предельный

уровень по таким кредитам (обычно 10-25% от капитала банка).

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической

среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого

банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя

своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и

предотвратить крупные потери.

Для снижения кредитного риска коммерческие банки при выдаче кредита

анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

Основным параметром кредитоспособности является предлагаемое обеспечение.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно

к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской

ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с

позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека,

заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система

страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает

возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный

риск.

Данный диплом состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе, рассмотрены общие теоретические подходы к обеспечению

банковских ссуд, включая: основные принципы кредитования, этапы организации

обеспечения и источники возврата кредита, а также методы, с помощью которых

обеспечивается возвратность банковских ссуд.

Во второй главе рассмотрены способы обеспечения кредита, а так же комплекс

методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковских

ссуд включающий:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и

кредитуемого проекта;

2) формирование резервов на возможные потери по ссудам.

В третьей главе рассмотрены формы обеспечения банковских ссуд, используемые

в ОАО «Альфа-Банк», а так же залоговая деятельность банка, изложены основные

направления при работе Банка с предметом залога, а в частности:

¨ Основные цели, задачи и направления залоговой политики ОАО

«Альфа-Банк»

¨ Этапы при оценке залога в ОАО «Альфа-Банк».

¨ Предварительная экспертиза при работе с залогами.

¨ Оценка залоговой стоимости имущества.

¨ Субъекты, осуществляющие оценку рыночной стоимости имущества.

¨ Подготовка заключения о целесообразности принятия имущества в залог.

¨ Порядок оформления и регистрации договоров о залоге.

С целью подробного изложения данной темы мною были использованы статьи и

материалы, отражающие суть данной проблемы.

1.Общие теоретические подходы к обеспечению банковских ссуд.

1.1. Принципы кредитования.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку

отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных

экономических законов в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся:

-возвратность;

-срочность;

-дифференцированность;

-обеспеченность;

-платность;

-целевой характер.

Далее более подробно рассмотрен каждый из принципов.

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется

суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного

возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их

использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении

конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств

кредитной организациии (или иного кредитора), что обеспечивает

возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения

деятельности кредитной организации.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения

возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не

просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в

кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия

является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику

экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при

дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление

финансовых требований в судебном порядке. В принципе срочности находит

конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть

временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является

предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той

мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в

качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность

кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на

состоянии денежного обращения в стране.

С переходами на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования

придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит

нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а

соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа

необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы

организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные

ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика

соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается возможность

получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы,

не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования

устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых

материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Частным исключением из этого правила являются так называемые онкольные суды,

срок погашения которых в договоре изначально не определяется. Эти ссуды,

достаточно распространенные в 19-20 вв., в современной практике практически

не применяются, прежде всего из-за сложностей в процессе кредитного

планирования, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок

его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с

момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,

что обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Дифференцированность кредитования. К каждому потенциальному заемщику должен

быть различный подход в зависимости от тех или иных условий. Этот принцип

определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к

различным категориям своих потенциальных заемщиков. Практическая реализация

его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и

от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных

отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны

однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим

на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые

в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования

должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой

понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности

и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти

качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса

на ликвидность, обеспеченность заемщика собственными источниками, уровень его

рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности заемщика, проводимая банком до заключения кредитных

договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от

риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков

убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение заемщиками принципа

срочности кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из

кредитоспособности заемщика, препятствует покрытию потерь и убытков за счет

кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на

основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится

в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от

обеспеченности кредита.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск

непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то

банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск

ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий

ссуды, отношений с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения

банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет

право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства

получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно

перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из

стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража

(хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды банки могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое

имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные

ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые

обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и

др.), иностранную валюту.

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится

в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного

ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет

заемщика.

Следующий принцип - принцип платности кредита он означает, что каждое

предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное

заимствование у него средств для своих нужд. Реализация этого принципа на

практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка

банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана

оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет

предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное

расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает

покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты

чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает

получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,

уставного) и использования на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать

следующие факторы:

¨ ставка рефинансирования ЦБ РФ;

¨ средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения

межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного

вида);

¨ структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем

дороже должен быть кредит);

¨ спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос,

тем дешевле кредит);

¨ срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень

его риска для банка в зависимости от обеспечения;

¨ стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,

тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять

свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что

предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки

остаются неизменными в течение всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка,

изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и

предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов

заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с

обязательным уведомлением заемщика.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных

операций, выражая необходимость целевого использования денежных средств,

полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем

разделе кредитного договора, устанавливая конкретную цель выдаваемой ссуды, а

также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва

кредита или введения штрафа, повышенного ссудного процента.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования

позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих

субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким образом, основная задача

банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют

различные формы залогов.

1.2. Понятие обеспечения возвратности банковских ссуд.

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций, в

ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные

потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие

«возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный

перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система,

ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение

кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная

выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс,

который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота

заемщиков второго порядка, возврат ресурсов и оборота основного заемщика,

вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом

возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций

представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий,

реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же

ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких

денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в

критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже

можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию

ресурсов у заемщиков второго порядка как по основным, так и по дополнительным

источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат

кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах,

дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по

основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при невозврате

кредита по альтернативным денежным потокам. Эти дополнительные и

альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их

активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный

процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

1.3. Этапы организации обеспечения и источники возврата кредита.

В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько

этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта

кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды. А

также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и

подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих

уровень кредитного риска.

Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал

методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также

определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной

задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и

заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций,

однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить

обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные,

дополнительные, резервные и нежелательные источники.

На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо

определить базовые денежные потоки погашения кредитной задолженности по

беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в

кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и

документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при

необходимости и их оперативной корректировке.

Необходимо отметить, что современный банковский менеджмент России пока редко

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7