Диплом: Банковская система

формуле: СП

Ч = ---------------- , где

С

Ч — частота возникновения некоторого уровня потерь;

СП — число случаев наступления конкретного уровня потерь;

С — общее число случаев в статистической выборке.

Особо следует подчеркнуть тот факт, что знаменатель этой дроби — общее число

случаев в статистической выборке — должен представлять собой не просто

количество неудачно проведенных банком операций, а общее число, включающее

еще и успешно осуществленные операции данного вида. При несоблюдении этого

условия значение частоты возникновения некоторого уровня потерь, а

следовательно и риска осуществления рассматриваемого вида операций окажется

необоснованно завышенным.

При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти

ее значение как можно в большем количестве точек (т.е. при различных уровнях

потерь). Обычно сделать это оказывается достаточно сложно, тогда необходимо

постараться определить значения рассматриваемого показателя хотя бы в четырех

основных точках, о которых речь пойдет ниже.

Для описания указанных точек нам потребуется ввести понятие областей риска.

Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают

какого-либо определенного уровня. На рисунке № 2 показаны основные области

риска, которые должны приниматься во внимание менеджерами по риску.

Рис.2

Основные области риска

Потери

Выигрыш

Область критического риска	Область недопустимого риска	Область Допустимого риска
			Безрисковая область

В-1 Б-1 А-1 0

А Б В

А- размер расчетной прибыли; А-1- величина, равная размеру расчетной прибыли;

Б- размер расчетной выручки; Б-1- величина, равная размеру расчетной выручки;

В- размер собственных средств банка; В-1- величина, равная размеру

собственных средств банка.

Как видно из рисунка, выделяют 4 основные области риска:

— безрисковая область;

— область допустимого риска;

— область недопустимого риска;

— область критического риска.

Остановимся на характеристике каждой из них.

• Безрисковая область.

Для этой области характерным является отсутствие всяческих потерь при

совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли. Левая граница

безрисковой области проходит через точку А — размер расчетной прибыли; правая

же граница попросту отсутствует, поскольку теоретически прибыль банка не

ограничена.

• Область допустимого риска.

Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающем

размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного

вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате

своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все

произведенные затраты будут окуплены. При нормальном же стечении

обстоятельств, то есть когда все-таки случится незначительная потеря, банк

может получить прибыли немного меньше расчетного уровня.

• Область недопустимого риска.

В границах этой области возможны потери, величина которых превышает размер

расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Совершенно

очевидно, что такой уровень риска недопустим, поскольку банк подвергается

опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать,

что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных

средств.

• Область критического риска.

Это самая опасная зона, в которой возможные потери грозят сравниться с

величиной собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется

с понятием банкротства, а поэтому ни при каких условиях нельзя допускать

такой уровень риска.

Рассмотрев соотношение между различными областями риска, можно увидеть те

самые четыре точки, о которых речь шла выше. Эти точки лежат на границах

областей.

Дальнейшие действия по оценке риска рассмотрим на небольшом примере.

Уже на протяжении нескольких лет кредитование в подавляющем большинстве

случаев носит краткосрочный характер. Оценим риск, возникающий при выдаче

краткосрочных ссуд банком. Для этого вначале, имея соответствующую статистику

проведения банком данных операций за ряд лет, подсчитаем частоту

возникновения потерь, уровень которых можно расценить как границу каждой из

четырех описанных областей. Предположим, что частота возникновения потерь при

осуществлении краткосрочного кредитования, соответствующая левой границе

безрисковой области, то есть в точке 0 (см. рисунок № 2), равна 0.8, а

частота возникновения потерь в точках А1, Б1, В1 равна соответственно: 0.55;

0.2 и 0.05. Если статистический ряд позволяет, то неплохо определить еще и

ряд промежуточных значений — это только уточнит результат.

Теперь имея в своем распоряжении такие показатели, как размер потерь и

частоту их возникновения, можно построить график зависимости между этими

переменными.

Полученная кривая фактически отражает соотношение величины потерь и

вероятности их возникновения, то есть это будет именно кривая риска, о

которой шла речь выше. Данная кривая показана на рисунке № 3.

Рис. №3

Кривая возникновения потерь

1
0,8	А
0,55		В
0,2			С
0,05				D

0 А-1

Б-1 В-1

Рассматривая рисунок, нетрудно определить, что участок АВ кривой будет

находиться в области допустимого риска, участок ВС — в области недопустимого

риска, а участок CD — в области критического риска. К области критического

риска будет относиться и участок кривой, находящийся за точкой D, то есть за

пределом уровня банкротства банка. Конечно, если более строго подходить к

этому вопросу, то точку В1, обозначающую величину возможных потерь, равную

размеру собственных средств банка, можно трансформировать в какую-нибудь

другую точку, отражающую размер потерь, при которых возникает реальная угроза

нарушения какого-либо показателя ликвидности банка. Но при этом возникают

сложности с выбором соответствующего показателя ликвидности, Однако, если

банк на протяжении ряда лет строго ориентировался на определенный показатель

ликвидности и накопил соответствующие .цифровые данные, то расчеты по оценке

риска будет логичнее построить именно через него.

Б. Способ экспертных оценок

Способ экспертных оценок отличается от статистического лишь методом сбора

информации для построения кривой риска.

Данный способ предполагает сбор и изучение оценок сделанных банковскими

специалистами вероятностей возникновения различных уровней потерь. Эти оценки

строятся на учете всех факторов риска, а также статистических данных. При

этом следует опять-таки постараться получить как можно больше исходных точек

для построения графика зависимости между возможными потерями и средними

значениями экспертных оценок (вероятностями потерь). Также как и в

вышеописанном способе минимальное количество точек для оценки риска должно

быть не меньше четырех, а именно:

1) Точка, соответствующая нулевому уровню потерь,

2) Точка, определяющая размер возможных потерь, соответствующий размеру

расчетной прибыли.

3) Точка, характеризующая величину возможных потерь, равную размеру расчетной

выручки.

4) Точка, соответствующая потерям, размер которых равен

величине

собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза

нарушения определенного показателя ликвидности банковского баланса).

Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество

этих оценок невелико (это подобно сокращенному ряду статистических

показателей, при котором существенно снижается точность расчетов). Однако так

или иначе даже приблизительное представление об уровне риска дает банку,

осуществляющему разработку стратегии риска, несомненные преимущества перед

банками, не проводящими такой работы.

В. Аналитический способ

Этот способ построения кривой риска банками практически не используется,

поскольку лежащие в его основе элементы теории игр слишком слабо разработаны

в применении к оценке банковского риска.

Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей

возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или

иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения

практически любых банковских операций.

Построив кривую риска и определив области допустимого, недопустимого и

критического риска, работник службы маркетинга Самарского банка АК СБ РФ

должен заняться более детальным анализом этих областей с точки зрения

установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций.

Оптимальный уровень — это, конечно же, относительное понятие, поскольку

получается он на основании субъективных оценок специалистов, но тем не менее

он исходит из границ области допустимого риска, получаемых в результате

построения кривой риска. Совершенно очевидно, что для банка, стремящегося не

"утонуть" в стихии рынка, действующего с максимальной осторожностью, значение

оптимального уровня риска будет ниже, чем для банка, который не очень

беспокоится о безопасности совершения сделок.

Таким образом, установление оптимального уровня риска — это очень

специфический вопрос, касающийся индивидуальных особенностей каждого

конкретного банка.

Теперь, поднимаясь еще на один уровень выше, проследим (с точки зрения

рисков), как Самарский банк АК СБ РФ в целом осуществлял кредитование за

последние два-три года. Какие меры принимались для снижения вероятности

потерь. Попытаемся объективно оценить вышеназванное и проанализировать.

В 1999 году подразделениями Самарского банка Сберегательного банка РФ было

выдано кредитов физическим и юридическим лицам на общую сумму 9 203

935 тысяч рублей ( в 1998 г. - 7 273 152), в том числе :

- населению .................................................. 789 933

тысяч рублей;

Выдано населению :

- долгосрочных ссуд .................................. 8 835 тысяч

- ссуд на неотложные нужды ................... 224 530 тысяч рублей.

В 1999 году выдано кредитов в иностранной валюте на сумму 12 336

тысяч долларов США против 37 175 тысяч долларов США в 1998 году.

При этом остаток задолженности на конец 1999 года возрос до 2 132 621

тысяч рублей по сравнению с 1 089 759 тысяч рублей на начало года или на

34,4 %, в том числе :

- по населению .....................................c 89 780 до 101 762

тысяч рублей.

Уровень просроченной задолженности составил на конец 1999 года 134

053 тысяч рублей по сравнению с 103 924 тысяч рублей на начало

года, в том числе :

- по населению .....................................с 7 182 до 8 140 тыс.

руб.

Таким образом, кредитная задолженность по банкам на 65 % сводится к

просроченной и по своей характеристике является безнадежной ко взысканию. Так,

в 1999 году удалось погасить просроченную задолженность, образовавшуюся в 1998

году и безнадежную ко взысканию, на сумму 403 300 тысяч рублей.

Динамика ссудной задолженности за 1999 год

Таблица № 3

тыс. руб.

Дата	01.01.99	В %	01.04.99	В %	01.07.99	В %	01.10.99	В %	01.01.00	В %
Всего	7 273 152	100	6 836 762	100	7 520 438	100	8 648 503	100	9 203 935	100
в том числе :
Населе- ние	500 344	6	470 324	6	500 423	4	655 322	5	789 933	6
пред- приятия	6 273 500	12	5 897 100	19	6 700 258	28	7 791 979	47	8 276 746	78
Банки	499 308	82	469 338	75	319 757	67	201 202	48	137 256	16
Просро ченная задол- жен-ность	1 089 759	14	1 416 686	14	1 700 023	13	2 125 028	15	2 132 621	9

Из данной таблицы видно, что в течение 1999 года произошла диверсификация

кредитного портфеля в части ссудной задолженности предприятий и банков.

Доля МБК в кредитном портфеле банка за год снизилась с 82 % до 16 %, в то

время как доля ссудной задолженности предприятий и организаций возросла с 12

% до 78 %.

Доля ссудной задолженности по населению существенно не менялась. Удельный вес

просроченной задолженности возрос с 14 % до 9%.

Удельный вес просроченной задолженности изменился следующим образом с 1999

года по 01.01.2000 :

- по населению .....................................с 8,8 % до 8,1 %,

- по предприятиям, организациям ....с 14,3 % до 6,2 %

В 1999 году продолжился приток юридических лиц на расчетно-кассовое

обслуживание в учреждения Самарского банка АК СБ РФ, что привело к

дальнейшему росту удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам,

находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждениях Самарского банка СБ

РФ с 68,7 % до 87,5 % от общей ссудной задолженности

юридических лиц.

Основными причинами роста просроченной задолженности является :

1. В связи с тяжелым финансовым состоянием ряда

промышленных

предприятий и организаций города и области, ссудозаемщики, работающие на этих

предприятиях, не имеют возможности своевременно и в полном объеме

рассчитываться с банком.

2. Недостаточное внимание уделялось работе с просроченной задолженностью по

ссудам, выданным населению.

В 1999г. работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности

принимались меры, позволившие значительно сократить просроченную

задолженность, а именно :

1. Работа по возврату просроченной задолженности проводилась преимущественно

следующими методами :

- принятие в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном

уровне (облигаций ВЭБ, КО, государственных ценных бумаг),

- заключение договоров переуступки прав требований,

- заключение договоров с банками-заемщиками по переуступке долга заемщиков,

- заключение договоров об отступном по материальным активам, в том числе и от

клиентов банка-заемщика с их последующей реализацией или постановкой на

баланс банка.

2. Параллельно с работой по взысканию просроченной задолженности юридическая

служба выполняла все необходимые формальности по производству нотариальных

надписей, передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и

прочее имущество заемщиков, блокированию корреспондентских и расчетных

счетов. Этим обеспечивалось необходимое воздействие на заемщика с целью

побудить его к исполнению всех необходимых мер по возврату кредитов.

Кроме того, материалы по ряду заемщиков в 1999 году были переданы в

правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.

3. Если все рассмотренные выше мероприятия не привели к возврату кредита по

причине отсутствия у заемщика средств или имущества, юридическая служба на

основании заключения судебного исполнителя передает дело в суд для вынесения

акта о невозможности взыскания и производится списание за счет резерва.

Так, в 1999 году отделениями и ОПЕРУ Самарского банка АК СБ РФ было списано

за счет резерва на возможные потери по ссудам кредитов на общую сумму 34 109

тысяч рублей, в том числе :

- кредитов, выданных предприятиям .............................. 17 641 тысяч

тысячи рублей.

Информационным отделом Управления кредитования Самарского банка АК СБ РФ на

основе ежемесячных данных статотчетности формы № 18 и базы данных отделений и

ОПЕРУ по размещению кредитных ресурсов - АРМ "Кредиты" проводится

анализ выдачи и погашения ссудной задолженности, а при необходимости, работники

Управления кредитования выезжали на места с целью проверки работы и оказания

помощи сотрудникам кредитных служб отделений.

С 12.09.1995 в подразделениях Самарского банка АК СБ РФ эксплуатируется АРМ

"Кредиты", который позволяет сопровождать каждый кредит от момента выдачи до

его погашения, включая ведение лицевого счета заемщика. Информация по всем

выданным кредитам, которая имеется в отделениях по линиям связи при каждом

изменении состояния лицевого счета и кредитного договора передается в

управление кредитования банка и таким образом обеспечивает получение базы

данных по кредитам юридических лиц. В перспективе перед кредитной службой

банка стоит задача перейти на ежедневное обновление базы данных по кредитам

юридических лиц и населения. На основе базы данных АРМ "Кредиты" организовано

проведение аналитической работы по кредитному портфелю Самарского банка. Все

это повышает оперативность работы Самарского банка.

Основными препятствиями, мешавшими в 1999г. повысить эффективность

использования кредитных ресурсов и увеличивающими риск кредитной работы,

можно считать следующее :

- в связи с наличием высокого уровня просроченной задолженности (особенно в

третьем квартале 1999 года) Самарским банком АК СБ РФ в целях снижения риска

невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной

проверенной клиентуры под пониженные процентные ставки, обеспечивающие

минимальный риск невозврата выданных средств.

Рассмотрим статистические данные о размерах предоставляемых ссуд за

1999(таблица № 4).

Таблица № 4

Размер предоставленных ссуд в 1999 году.

Размер ссуды	Количество заемщиков		Сумма
	ед.	% к итогу	тыс.рублей	% к итогу
1	2	3	4	5
до 1000	265	38,97	1 127 660,24	56
1000- 5000	212	31,18	523 556,54	26
5000-10000	101	14,85	161 094,32	8
10000-50000	83	12,21	120 820,74	5
50000-100000	13	1,91	60 410,37	3
100000-500000	6	0,88	20 136,79	1
Итого	680	100	2 013 679	100

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9