Диплом: Банковская система

5. Процентные опционы. Процентный опцион — это со­глаш

ение, которое предоставляет держателю опциона право (а не обязательство) купить

или продать некоторый финан­совый инструмент

(краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении

определенной даты в будущем.

6. Процентные свопы. Под процентным свопом понимают обмен процентными

платежами (но не платежами по основ­ному долгу) по кредитным обязательствам,

заключенным на одну и ту же сумму, но на разных условиях. Например,

процентная ставка может быть плавающей, фиксированной или ориентирующейся на

ставки на различных рынках ссуд­ных капиталов.

Методы снижения процентного риска

Процентный риск может снижаться посредством приме­нения следующих методов:

1. Страхование процентного риска. Также как и страхо­вание от кредитного

риска, оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой

организации.

2. Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой, Такие меры позволяют банку

вносить соответствующие из­менения в размер процентной ставки по выданному

кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате

банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае повышения

рыночной нормы ссудного про­цента.

3. Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с

Увеличить сроки заемных средств; сократить кредиты с фиксированной процент­ной ставкой; сократить сроки инвестиций; продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); получить долгосрочные займы; закрыть некоторые рисковые кредитные линии Начать сокращение сроков заемных средств; начать удлинение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли креди­тов с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах; рассмотреть возможность досрочного пога­шения задолженности с фиксированной про­центной ставкой Сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; увеличить сроки и размер портфеля инвести­ций; открыть новые кредитные линии Начать удлинение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плаваю­щей ставкой; сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксирован­ной ставкой или доходом

заключением между банком и клиентом спе­циального форвардного соглашения о

предоставлении в ого­воренный день ссуды в определенном размере и под

установ­ленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер

будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение,

банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды

рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выиг­рывает клиент,

получающий кредит за более низкую плату.

Методы снижения кредитного риска

Существует пять основных способов снижения кредитного риска:

1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники

обычно отдают предпочтение именно этому методу

, поскольку он по­зво

ляет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с

невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует

множество различных подходов. Однако в последнее

время в практике зарубежных банков все большее

распространение получает метод, основан­ный на

балльной оценке ссудополучателя. Этот метод

предпо­лагает разработку специальных шкал для определения рейтинга кли

ента Критерии, по которым производится оценка

заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его

практическом опыте. Эти критерии периодически

пересматри­ваются, что обесп

ечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

Анализ кредитоспо­собности заемщика начинается с изучения следующих сторон

его де­ятельности:

- Анализ фактора С1. В социальной концепции

маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя

своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами,

производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим

потребителям. С помощью различных мето­дов факторного (в том числе

регрессионного) анализа определя­ют:

* соответствие между спросом и предложением;

* умение производителя заинтересовать определенные социальные группы

потенциальных и/или реальных потребителей;

* оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

- Анализ фактора С2, что выражает удовлетворение

интересов са­мого производителя, т.е. его способность получать прибыль и

распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующ

им на­правлениям:

* уровень издержек производителя;

* "солидность" производителя, т.е. своевременность расчето

в по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;

* его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои

обязательства;

* возможность осуществления залогового права со

стороны обслу­живающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уро­вень его

ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с

раз­мером кредита.

Различают так называемые твердый (фиксированный) и плаваю­щий залоги. К твердому

залогу относится имущество, которое может быть предоставлено кредиторам при

невозможности заемщика опла­тить свои обязательства. В таком случае предприятие

(заемщик) больше не имеет права распоряжаться им.

Чаще всего к фиксиро­ванному залогу относятся ипотека на реальный основной

капитал, реже — дебиторская задолженность, стоимость акции, облигации и других

ценных бумаг на имущество.

К плавающему залогу относятся прежде всего запасы товарно-материальных

ценностей и готовая продукция. Иногда он может быть распространен на все

имущество заемщика, кроме предостав­ленного уже в твердый залог.

Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога принимается

залоговым кредитором, чаще всего банком. Это способ защиты заемщика от

претензий других кредиторов на его имущество в случае нарушения его

финансовой устойчивости.

- Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности

клиентов по выбранной методике.

На наш взгляд, раз в год (полугодие, квартал) при установлении отно

шений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике

макроэкономики необходимо проводить развернутый ана­лиз кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экс­пресс-анализ, с

помощью которого банку становится известно теку­щее финансовое состояние

клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщи­ка банку

необходима следующая информация:

а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

б) детальная структура запасов товарно-материальных ц

енностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере, за

последние 18 месяцев;

в) бизнес-план предприятия;

г) планы маркетинга, производства и управления;

д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;

е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами

и контр­агентами на период погашения займа.

2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ

применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности

клиента. Умень­шенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в

случае его невозврата.

3. Страхование кредитов. Страхование кредита предпола­гает полную передачу риска

его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много

различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осущ

ествлением, как

правило, относятся на ссудополу­чателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью

гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным

моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не

только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все

же приоритет при защите от кредитного риска

должен отдаваться не привле­чению достаточного обеспечения, предназначенного

для по­крытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на

недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для

ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она

будет возвращена в соответствии с кредитным договором.

5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени

позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов

гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате

остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного

риска.

В практике коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой широко

используется система банковских га­рантий. В зависимости от количества банков,

принимающих участие в гаранционных операциях,

различают, прямые, косвенные и посред­нические

операции.

Обычно основными элементами банковских гарантий являются сумма, условия и

срок выплаты. Существуют следующие типы бан­ковских гарантий:

1. Гарантии выполнения договора или гарантии доставки (perfor­mance bond,

delivery guarantee). Их предоставляют предприятиям,

которые должны произвести доставку какого-то товара, обеспе­чить услугу или

выполнить инжиниринговую работу. Объектом гарантии является выполнение

договорных обязательств, в про­тивном случае банк обязан выплатить определенную

сумму поку­пателю (потребителю). Модификацией этой гарантии является га­рантия

уровня выполнения (performance guarantee, performance bond), которая

используется только при выполнении строитель­ных, монтажных и других конкретных

инжиниринговых работ производственного назначения. В этом случае банк

обязывается выплатить определенную сумму при полном или частичном невы­полнении

договорных обязательств.

2. Гарантии торга (bid bond, participation bond), которые предостав­ляются

участникам торгов с целью обеспечения наличия прайс-листов, выполнения взятых

на себя обязательств. В случае невы­полнения условий торгов банк также должен

выплатить опреде­ленную сумму потерпевшей стороне.

3. Гарантии аванса (advance-payment guarantee) используются при выполнении

больших заказов: постройке зданий, сооружений. Так как заказ выполняется в

течение длительного периода време­ни, исполнитель должен быть уверен, что по

окончании работы потребитель не передумает и не откажется произвести выплаты.

Со своей стороны, потребитель должен быть уверен, что получит заказанный

товар в нужном количестве и качестве и точно в срок. При невыполнении

обязательств банк должен выплатить опреде­ленную сумму потерпевшей стороне.

Иногда сумма гарантий ав­томатически уменьшается по мере выполнения некоторых

этапов обязательств.

4. Гарантия отсутствующего коносамента (letter of indemnity) преду­сматривает

временное несовпадение между транспортировкой товаров и пересылкой

сопроводительных документов. С ее помо­щью снижается оплата по снятию

дополнительных складских по

мещений, оплата за простои транспортных средств, снижается риск от доставки

некачественного товара, товара, не отвечающе­го всем оговоренным заранее

требованиям, и т.д.

5. Гарантия неполной (некорректно составленной) документа

ции (guarantee in respect of inconsistent documents). Банк обеспечивает

потребителя и/или производителя необходимыми средствами для нормального

продолжения деятельности независимо от конкрет­ной неблагоприятной ситуа

ции, связанной с неправильным оформлением сопроводительной документации.

6. Гарантия для таможенных властей (guarantee towards customs authorities)

выражается в обязательстве банков выплатить все та­моженные формальности,

связанные с перевозкой товара.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска

деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

* предварительную оценку возможных потерь с помощью прогноз­ных методов

анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о

деятельности самих банков, их кли­ентов, контрагентов, их поставщиков и

посредников, конкурен­тов и различных групп контактных аудиторий. Для этой

цели ком­мерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом

уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга;

* динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска

увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обра­

щающимся инструментам ниже ставок по инструментам с огра­ниченной

обратимостью; ставки по пассивным операциям и опе­рациям на межбанковском рынке

обычно ниже ставок по актив­ным операциям и

кредитным операциям с клиентурой; чем ста­бильнее заемщик, тем ниже процентные

ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания),

чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и кратко­срочным опера

циям ниже, чем ставки без обеспечения и по крат­косрочным операциям;

* диверсификацию риска, представляющую собой его рассредото­чение. Она может

проявляться в различных видах:

а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему ко­личеству

клиентов при сохранении общего объема кредитования;

б) предоставление кредитов на

консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются

несколько банков образуя консорциум;

в) привлечение депозитных вкладов, ценных

бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков.

Так же одним из средств управления банковскими рисками является страхование.

Страхование является одним из способов защиты от возникающих в ходе

банковской деятельности рисков . С помощью страхования покрываются две

основные категории рисков: экономические и политические.

Многие государства (в основном западные) для стимулирования экспорта с

помощью государственных страховых агентств осуществляют страхование

экспортных кредитов от политического риска. Частные страховые общества такого

рода страхования обычно не проводят.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить

кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат

коммерческие кредиты (кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю),

банковские ссуды поставщику или покупателю. Обязательства и поручительства по

кредиту. Долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-

кредитора в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты

долга по другим причинам погашения задолженности по предоставленному кредиту

берет на себя страховая организация.

В международной практике страхование кредитов как специфический вид

страхования возникло в 19 веке и было порождено экономическими кризисами и

нестабильностью. Современные формы этот вид страхования принял только после

Второй мировой войны. В отечественной практике страхование кредитов началось

с 1990 года.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

- страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

- страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования

является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное

и полное погашение кредита (включая проценты за пользование кредитом). Во

втором случае страхователь-банк, а объект страхования- ответственность всех

или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение

кредита и процентов за пользование кредитами.

Для заключения договора страхования (страхового свидетельства) страхователь

предоставляет страховщику определенный набор документов. Перечень документов

составляет страховщик. Основная цель предоставления документации- определение

степени страхового риска и расчет на ее основе величины страховой премии

(взноса).

Наиболее существенными моментами в страховании являются:

- размер ответственности, принимаемой страховщиком;

- определение страхового случая;

- порядок возмещения убытков;

- размер страхового тарифа и премии;

Условия соблюдения каждого из перечисленных моментов оговариваются

(устанавливаются) индивидуально. Однако слабость страхового надзора в России

приводит к появлению различного рода злоупотреблений. Чрезмерно высокие

страховые премии приводят к получению страховыми организациями

«незаработанной» прибыли; повышение издержек производства за счет страховых

платежей вызывает необоснованное повышение цен на товары и услуги.

И самое главное обстоятельство заключается в том, что коммерческие банки не

могут сегодня без опасений для себя использовать страхование кредитов как

одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности.

Практическое отсутствие страхового аудита и широкого освещение в печати

балансов страховых обществ ставит под сомнение платежеспособность последних.

С учетом этих недостатков процесс страхования кредитов развивается в России

чрезвычайно медленно.

Зарубежная практика показывает, что в Австрии выдаваемый одному заемщику

кредит не может превы­шать 50% основного капитала банка.

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк де­позиты, превышающие

10% общей суммы банковских депозитов, а

10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его

депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом

депозите, составляющем 5% суммы всех де­позитов.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1

934 г.), за­прещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые

обязательства перед правительством США и не являющим­ся членами Международного

валютного фонда.

Таким образом, регулирование банковского риска базируется не на оценке

фи­нансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения

между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.

е. предполагается создание резервного по­тенциала у банков для покрытия

возможных убытков в случае разоре­ния клиентов.

Глава 3

(на материалах Самарского банка АК СБ РФ).

Банк получает прибыль, осуществляя различные операции и оказывая определенные

виды услуг. Кредитование давно и по праву считается классической , одной из

основных услуг. Кредитование обеспечивает основную долю банковской прибыли.

Не является исключением и Самарский банк АК СБ РФ.

Кредитование, как любая активная операция, есть операция рисковая. По данным

статистической службы Самарского банка АК СБ РФ примерно 98% от всех

банковских рисков приходится на кредитный риск. Таким образом, можно сделать

вывод, что последний является основным видом банковского риска.

Следовательно, целесообразно сосредоточить все внимание именно на нем.

В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как

кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица , которые предоставляют свои

временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. В

данном случае кредитором выступает Сберегательный банк (СБ). Заемщик- сторона

кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная

их возвратить в установленный срок. В примере, который будет рассматриваться

ниже, Заемщиком выступает конкретное юридическое лицо.

Кредитование в Самарском банке АК СБ РФ основывается на пяти принципах:

1) срочности;

2) платности;

3) возвратности;

4) обеспеченности;

5) целевого использования.

Риск- вероятность возникновения потерь. Когда клиент приходит в банк,

желая получить кредит, вероятность понести потери в случае невозврата кредита и

процентов по нему оценивается величиной, равной 0,5 (или 50 %),т.е. шансы

получить прибыль и остаться в убытках- равны.

Далее, в процессе сбора с клиента информации, вероятность чаще всего меняется

в ту или иную сторону. Информация помогает принять решение о выдаче или

невыдаче кредита. Таким образом, банк возьмет или не возьмет на себя

определенный уровень риска. Если последняя величина велика, то ссуда не

выдается. На основе этого можно сделать вывод: сам сбор информации является

по своей сути одним из методов регулирования банковских рисков.

В Самарском банке АК СБ РФ по каждому ссудозаемщику (если это юридическое

лицо) собирается следующий перечень документов:

1. Копия учредительного договора, заверенная нотариально.

2. Копия Устава (Положения), утвержденного учредителем и зарегистри-рованного

в установленном порядке, заверенная нотариально.

3. Документ о государственной регистрации.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9