Курсовая: Кредитная политика

независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять

случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники,

занимающиеся ссуд­ными операциями, обязаны направлять свои усилия на

выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а

также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в

повторном анализе бухгалтерских балансов и фи­нансовых отчетов, посещении

ссудополучателя, проверке докумен­тации, качества обеспечения и т. д. При

контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды

целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспо­собность

и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять

проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Краткая характеристика и анализ основных

показателей деятельности Укрэксимбанка и АО "Альфа"

Государственный экспортно-импортный банк Украины (Укрэксимбанк) создан 3

января 1992 года Указом Президента Украины. Банк находится в полной

государственной собственности Украины. Головная контора находится в г. Киеве.

По Украине открыто 19 отделений банка (еще два отделения находятся в стадии

регистрации).

ОАО "Государственный экспортно-импортный банк Украины" имеет самую развитую в

Украине сеть банков-корреспондентов, которая состоит из 575 банковских

учреждений мира, работает с использованием современных компьютерных систем,

международной системы SWІFT, имеет систему "REUTERS Dealіng 2000", что

разрешает оперативно проводить операции на международных финансовых рынках.

Банк входит в группу 7-и наибольших банков Украины, по показателям суммарных

активов Банк сядет 4-е место среди коммерческих банков Украины, а по размерам

уставного капитала - 3

Банк имеет генеральную банковскую лицензию Национального банка Украины и

предлагает своим клиентам следующие виды банковских услуг:

1. Открытие и обслуживание счетов в национальной и иностранных валютах;

2. Выполнение международных расчетов в форме документарных

аккредитивов, инкассо и переводов;

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов “Ностро” и “Лоро” в

национальной и иностранных валютах;

4. Международные расчеты с использованием системы международных

расчетов SWIFT;

5. Предоставление услуг по размещению средств в иностранных банках,

выполнение всех видов конверсионных и депозитных операций на международных

валютных рынках с использованием системы “Рейтер Дилинг”;

6. Привлечение по поручению Правительства Украины средств на

международных кредитных рынках и обслуживание международных кредитных линий;

7. Предоставление кратко-, средне- и долгосрочных кредитов в

национальной и иностранных валютах;

8. Выполнение операций в иностранных валютах на внутреннем валютном

рынке по поручению банков: предприятий и физических лиц:

– представительство интересов клиентов на валютных биржах;

– покупка-продажа иностранной валюты на валютных биржах;

– инкассация валютной выручки торговых организаций;

– покупка-продажа наличной иностранной валюты через сеть обменных пунктов;

– конверсионные операции с наличной иностранной валютой;

– выплата и инкассация именных и дорожных чеков;

– выплата клиентам наличной валюты на командировочные расходы;

9. Привлечение средств в национальной и иностранных валютах на

депозит до востребования и срочные вклады от физических и юридических лиц;

10. Принятие и предоставление обеспечения для платежных договоров по

поручению своих клиентов;

11. Предоставление банковских гарантий в национальной и иностранных валютах;

12. Проектное финансирование.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов которые предоставлены

различным компаниям, предприятиям и организациям (табл. 1).

Таблица 3.1.1.

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2001 года

	2001 р.	2000 р.
Частные компании	445,116	862,901
Государственные предприятия	1,161,765	343,890
Другие	9,660	8,345
Минус резерв под возможные убытки по выданным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.1. Структура кредитов и авансов клиентам по предприятиям различной

формы собственности.

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства представлены в таблице 3.1.2.

Таблица 3.1.2

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства

	2001 р.	2000 р.
Производство	816,995	720,245
Сельское хазяйство	194,694	82,507
Торговые предприятия	482,716	223,266
Строительство недвижимости	7,917	41,041
Другие	114,219	148,077
Минус резерв под возможные убытки по выданным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.2. Структура кредитного портфеля по различным отраслям хазяйства.

Состав кредитного портфеля банка приведен в таблице 3.1.3. Банк получил

кредитную линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта Мирового

Банка. Кредитная линия, предоставленная Банку , и займы , которые

предоставляются Банком по этой линией, деноминированы в долларах США. Банк

несет кредитные риски, связанные с этими займами.

Таблица 3.1.3.

	2001 р.	2000 р.
Обычные коммерческие кредиты	1450,670	1046,821
Кредитне линии Мирового банка	156,231	158,655
Кредиты по международным програмам	9,640	9,660
	1,616,541	1,215,136
Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Рис. 3.1.3. Структура кредитного портфеля по видим кредитов

Кредиты и займы предоставленные другим коммерческим банкам представлены в

таблице 3.1.4. Большинство займов и авансов Банка предоставлены западным,

русским и белорусским банкам. На 31 декабря 2001 и 2000 годов депозиты на

сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154 тыс. грн., соответственно, в иностранных

банках выступают гарантией возможного невыполнения обязательств клиентами

Банка при осуществимые операций с клиентами иностранных банков.

Таблица 3.1.4

Кредиты и авансы банкам

	2001 р.	2000 р.
Текущие счета в странах ОЕСР	190,135	258,487
Срочные депозиты	73,386	144,426
Минус резерв на покрытие возможных убытков	(2,509)	(1,736)
Кредиты и авансы банкам, нетто	261,012	401,177

Рис. 3.1.4. Структура кредитов и авансов банкам за 2001 год

Динамика основных показателей деятельности Укрэксимбанка за 2000 – 2001 года

показана в приложении Д. Структура активов и пассивов представлена на

рисунках 2 и 3.

Отчетность банка за 2000 – 2001 года указана в приложениях Б - Г.

Одним из клиентов Укрэксимбанка является АО “Альфа”.

Акционерное общество открытого типа “Альфа” - холдинговая компания,

объединяющая созданные Акционерным обществом “Альфа” дочерние общества и

представительства в различных регионах Украины (Киев, Харьков, Одесса,

Донецк, Днепропетровск), а также Европы (Кипр, Швейцария, Бельгия) и

Соединенных Штатах Америки.

Основные виды деятельности Акционерных обществ системы “Альфа”:

– внешнеэкономическая - экспорт цветных металлов и сплавов и изделий из

них, импорт товаров промышленного производства и продовольствия ;

– создание производственных мощностей по выпуску средств вычислительной и

оргтехники, контрольно-кассовых машин, продовольствия и др.;

– коммерческо-коньюктурная - металлоконструкции и прокат, компьютерная и

оргтехника, коммуникационные средства для передачи и обработки информации,

программные продукты, контрольно-кассовые машины, строительные конструкции и

оборудование, отделочные материалы, автотранспорт, погрузочно-разгрузочная

техника, горюче-смозочные материалы, бытовые приборы и оборудование, продукты

питания, сырье и другие виды продукции лучших производителей Украины, стран

СНГ, Европы, США;

– деятельность на рынках недвижимости и ценных бумаг;

– разработка и внедрение локальных и корпоративных вычислительных сетей и

специального программного обеспечения для автоматизированных систем

управления и проектирования всех уровней в промышленности, коммерческой,

финансовой (банковской), издательской и других видов деятельности;

– сервисное обслуживание и гарантийный ремонт средств связи,

вычислительной и оргтехники;

– экспорт свыше 30 000 тонн в год черных и цветных металлов, сплавов и

изделий из них;

– крупнейший в Украине поставщик отечественных и импортных продуктов

питания (сливочное масло, сахар, колбасы, ветчина, окорока, супы быстрого

приготовления и др.);

– имеет в различных регионах Украины широкую сеть специализированных

фирменных салонов, Региональные Технические Центры по сервисному обслуживанию

и ремонту средств вычислительной и оргтехники, склады, магазины по реализации

промышленных и продовольственных товаров;

– разработчик и интегратор создания систем комплексного оснащения объектов

различного назначения (производственного, коммерческого, банковского и др.)

автоматизированными системами управления (АСУП), проектирования (САПР),

издательскими и другими системами на базе современных средств автоматизации и

информационных технологий; локальных и корпоративных вычислительных сетей;

специального программного обеспечения для АСУП всех уровней (АО “Альфа” -

бизнес-партнер фирмы IBM , официальный авторизированный дилер компании RANK

XEROX, фирм DEALINE, ARC, BORLAND, деловой партнер фирмы DIASOFN и др.);

– член Международной Академии Лидеров Бизнеса и Администрации.

АО “Альфа” удостоено в 1995 году Международной награды “ФАКЕЛ БИРМИНГАМА”.

Таким образом, АО “Альфа” являясь одним из клиентов Укрэксимбанка, регулярно

пользуется банковским кредитом. Рассмотрев основные показатели деятельности

контрагентов, необходимо рассмотреть процесс кредитования на конкретном

примере.

3.2. Кредитная политика Укрэксимбанка

Кредитная политика банка основана на общедоступности кредитных ресурсов

предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов

банка относительно возврата кредитов. Экономическое положение и

государственные приоритеты относительно инвестиций за счет привлеченных за

рубежом кредитных ресурсов обусловили направления кредитных вложений. В то же

время кредитные ресурсы в национальной валюте за счет собственных средств в

СКВ направляются, главным образом, новым экономическим структурам на

выполнение проектов, обеспечивающих быстрый оборот ссудного капитала.

Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании

прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей

первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к

кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с

одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного

изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и

прогнозирования тенденций его развития.

Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом

кредитной политики банка. От ее правильной организации зависит успех

реализации кредитной политики. Рассмотрим процесс кредитования в современных

условиях на практическом примере Укрэксимбанка.

В своей работе по предоставлению валютных кредитов банк руководствуется

Уставом, Законом “О банках и банковской деятельности”, Генеральной лицензией

Национального банка Украины (НБУ) на право проведения операций с иностранной

валютой, положением НБУ “О кредитовании”, утвержденным постановлением НБУ №

246 от 29.09.95 г., и другими законодательными и нормативными актами Кабинета

Министров Украины и Национального банка Украины по валютному регулированию.

Кредиты в иностранной валюте предоставляются предприятиям, организациям и

другим субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам, в дальнейшем

“Заемщики”) независимо от форм собственности, которые являются клиентами

банка, не клиентам кредиты предоставляются в исключительных случаях по

решению Кредитного комитета.

Правление банка и Кредитный комитет определяют основные направления кредитной

политики банка, а именно:

— текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных

рисков в разных отраслях народного хозяйства;

— структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, категориям);

— лимиты объемов кредитования на одного заемщика (для Головного банка и в

разрезе отделений);

— методику оценки финансового состояния и кредитоспособности Заемщика с

учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и “большого”

бизнеса);

— методику определения категории кредита;

— внутреннюю базовую ставку для системы Укрэксимбанка по валютным кредитам.

Предоставление кредитов выполняется исключительно на коммерческой основе при

выполнении следующих условий:

— валютные кредиты предоставляются Заемщику в безналичной форме путем

оплаты расчетно-денежных документов со ссудного счета;

— кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного

проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых

свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической

конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций

развития рынка;

— сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного

для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и

соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

— предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный

лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем

предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;

— проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться

в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности

Заемщика;

— кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды

деятельности;

— кредит должен быть обеспечен залогом имущества принадлежащего Заемщику

на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть

направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в

банковской практике;

— кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности,

платности, возвратности и целевой направленности;

— кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения

Заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

— запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной

деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих

банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком

процентов по кредитам.

Для получения кредита Заемщик должен предоставить Банку пакет документов,

который включает:

— ходатайство заемщика на имя председателя Правления, в котором указано

целевое назначение кредита, его сумма, срок использования, экономическая

характеристика мероприятия (предприятия), которое будет кредитоваться и

финансовый эффект от его осуществления и формы обеспечения;

— годовой отчет, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату.

Периодические статистические отчеты, отчеты о финансовых результатах,

декларации о доходах, выписки по счетам заемщика;

— технико-экономическое обоснование, отображающее эффективность и

окупаемость затрат, сроки осуществления мероприятия и расходов с необходимыми

расчетами ожидаемых поступлений валютных средств от реализации продукции

(проведение работ, предоставление услуг), за счет которых предполагается

погасить получаемый кредит;

— должным образом заверенную копию импортного контракта, который должен

быть оплачен за счет кредита;

— должным образом заверенную копию экспортного контракта, по которому

ожидается поступление валютной выручки, которая должна быть направлена на

погашение кредита;

— перечень имущества, предлагаемого для залога, и оригиналы, и должным

образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности;

— копию решения о создании, реорганизации предприятия того органа,

которому предоставлено такое право действующим законодательством, заверенную

нотариально или органом, выдавшим такое решение (учредительный договор,

приказ о создании и т.д.);

— копию должным образом зарегистрированного Устава (Положения) и копию

свидетельства о государственной регистрации в органе государственной

исполнительной власти, как субъекта предпринимательской деятельности,

заверенных нотариально;

— нотариально заверенные копии лицензий на право осуществления

деятельности, предусмотренное Уставом Заемщика, если таковая предусмотрена

действующим законодательством;

— карточку с образцами подписей лиц, которым, согласно действующему

законодательству или учредительным документам предприятия, предоставлено

право распоряжаться счетами в Банке и подписи платежных и других расчетных

документов. В карточку включают также оттиск печати предприятия. Такая

карточка заверяется нотариально;

— подписку об ознакомлении заемщика с содержанием статьи 148-5 Уголовного

кодекса Украины;

— протокол об избрании на должность, приказ о назначении (то есть копии

документов, удостоверяющих полномочия должностных лиц Заемщика);

— документы, необходимые для реализации этого проекта, в том числе: проект

строительства, заключения экспертов по проектно-сметной документации, графики

выполнения работ, лицензии и разрешения на осуществление такого вида

деятельности, соответствующие сертификаты и др.

— заявления Заемщика на имя руководителя Банка, в котором находятся его

расчетный и валютный счета, о предоставлении права представителям Банка

знакомиться в любое время с состоянием его счетов;

— заявление Заемщика на имя руководителя налоговой инспекции, о

предоставлении права представителям Банка знакомиться в любое время с

документами, характеризующими состояние его фирмы;

— арендные предприятия предоставляют еще и копию договора аренды,

заверенную нотариально.

Документами, подтверждающими право собственности могут быть:

— контракты, таможенные декларации;

— платежные документы;

— договор купли-продажи, при необходимости заверенный нотариально или

через фондовую биржу;

— справка государственной нотариальной конторы об отсутствии запрета на

отчуждение и отсутствие ареста;

— документы, подтверждающие право собственности или право на пользование

землей;

— регистрационное удостоверение, выданное Бюро Технической инвентаризации;

— технический паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства;

— письменное согласие всех совладельцев имущества на передачу его в залог

Банку;

— разрешение уполномоченного государственного органа на передачу имущества

в залог (касается государственного имущества, закрепленного за предприятием

на праве полного хозяйственного ведения, и имущества акционерных обществ,

находящихся в процессе корпоратизации (приватизации);

— документы, которые подтверждают цену и оценку стоимости имущества,

которое предоставляется в залог;

— проект договора страхования или письменное подтверждение страховой

компании о согласии на страхование имущества, предоставляемого в залог (в

случае, если страхование является обязательным согласно действующему

законодательству или по требованию Банка).

Одновременно предоставляется Книга записи залогов имущества.

Основной целью специалистов кредитного и других отделов, на этапе

рассмотрения заявления, является профессиональная оценка сильных и слабых

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8