Технико-экономический проект развития областного радиотелевизионного передающего центра. Определение экономической эффективности ОРТПЦ

|Водитель |Водитель |3500 |350 |3850 |3 |138,6 |

|Техническая |Техническая |3500 |350 |3850 |3 |138,6 |

|уборщица |уборщица | | | | | |

|Итого ФОТосн. |6342,2 |

Премиальный фонд.

ПрФ = 0,015х1ФОТосн. = 0,015х6342,2 = 951 (тыс.тен.)

1ФОТосн. = ФОТосн.+ ПрФ = 6342,2+951=6437,3 (тыс.тен.)

Фонд материальной помощи.

ФМП = 0,3хФОТосн. = 0,3х 6342,2= 1902,7 (тыс.тен.)

Фонд оплаты труда.

ФОТ = 1ФОТосн.+ ФМП = 6437,3 +1902,7 =8340(тыс.тен.)

1.4.2. Отчисления на социальное страхование.

Ос = 0,315хФОТ = 0,315х8340= 2627,1 (тыс.тен.)

1.4.3. Амортизационные отчисления.

Амортизация основных фондов – возмещение в денежной форме стоимости

основных фондов по мере их износа, производимое путем включения в

себестоимость продукции стоимости износа в соответствии с установленными

нормами амортизации.

Для восстановления износа основных фондов предприятия производят

амортизационные отчисления, которые включаются в эксплуатационные расходы

на производство продукции связи в виде отдельной статьи затрат.

Амортизационные отчисления поступают в амортизационные фонды, которые

расходуются на замену основных фондов и на капитальный ремонт.

Сумма амортизационных отчислений начисляется по единым нормам, которые

устанавливаются в процентах от стоимости основных фондов.

Ао = ФхНа/100% , где

Ф – балансовая стоимость основных фондов.

На – норма амортизационных отчислений, На = 7,5%

Амортизационные отчисления

|Наименование |Балансовая стоимость |Норма |Амортизационные |

|станции |основных фондов (тыс. |амортизационных |отчисления |

| |тенге) |отчислений % |(тыс.тенге) |

|РПС |71240 |7,5 |5343 |

|РТС1 |35040 | |2628 |

|РТС2 |25170 | |1887,8 |

|Итого |9858,8 |

1.4.4. Затраты на материалы и запасные части.

Ммзч = НхQд/100 , где

Н – величина расходов на укрупненный измеритель (100 тенге объема

продукции, табл.4.2.3).

Qд – годовой объем продукции в денежном отношении (доходы).

Ммзч = 6,5х 51534,6/100 = 3177 (тыс.тен.)

1.4.5. Прочие производственные и транспортные расходы.

Мтр = НхQд/100 , где

Н - рекомендуется принять 3,5 тенге на 100 тенге объема продукции.

Мтр = 3,5х 51534,6/100 = 1710,7 (тыс.тен.)

1.4.6. Прочие административно-управленческие расходы.

Мауп = НхQд/100 , где

Н - рекомендуется принять 4,1 тенге на 100 тенге объема продукции.

Мауп = 4,1х 51534,6/100 = 2004 (тыс.тен.)

1.4.7. Затраты на электроэнергию для производственных нужд.

Рп = Рах? , где

Рп – мощность, потребляемая передатчиком, кВт.

Ра – мощность на выходе передатчика, кВт.

? – удельная норма потребления мощности передатчиком, в кВт на 1 кВт

мощности на выходе передатчика (табл. Д.1)

Мощность, потребляемая передатчиками в год.

|Наименова|Тип и |Мощност|Удельна|Мощност|Мощност|Время |Мощност|Мощност|

|ние |мощност|ь |я норма|ь, |ь, |работы |ь |ь |

|станции |ь |передат|потребл|потребл|потребл|в год |передат|станции|

| |телевиз|чика |ения |яемая |яемая |(час) |чика, |, |

| |ионных |(кВт) |мощност|передат|станцие| |потребл|потребл|

| |и МВ-ЧМ| |и |чиком |й (кВт)| |яемая в|яемая в|

| |передат| |передат|(кВт) | | |год |год |

| |чиков | |чиком | | | |(кВт) |(кВт) |

| | | |(кВт) | | | | | |

|РПС |«Лен» |65 |2,7 |175,5 |361,9 |6090 |1068795|2183750|

| |(50/15)| | | | | | | |

| |«Якорь»|6,5 |4,3 |27,95 | |5988 |167365 | |

| |(5/1,5)| | | | | | | |

| |«Дождь»|8 |3,2 |25,6 | |5786 |161719 | |

| |(4х2) | | | | | | | |

| |«Мед» |45 |2,9 |130,5 | |6022 |785871 | |

| |(15х3) | | | | | | | |

|РТС1 |«Якорь»|6,5 |4,3 |27,95 |81,5 |5786 |161719 |471294 |

| |(5/1,5)| | | | | | | |

| |«Зона» |6,5 |4,3 |27,95 | |5684 |158868 | |

| |(5/1,5)| | | | | | | |

| |«Дождь»|8 |3,2 |25,6 | |5887 |150707 | |

| |(4х2) | | | | | | | |

|РТС2 |«Якорь»|6,5 |4,3 |27,95 |53,55 |5786 |161719 |315012 |

| |(5/1,5)| | | | | | | |

| |«Дождь»|8 |3,2 |25,6 | |5988 |153293 | |

| |(4х2) | | | | | | | |

|Мощность, потребляемая ОРТПЦ |

|2970056 |

Расход электроэнергии прочим оборудованием (табл. 4.2.4).

|Наименование|Тип и |Мощность |Норма |Мощность, |Мощность |

|станции |мощность |передатчика,|расхода |потребляемая|станции, |

| |телевизионны|потребляемая|электроэнерг|на прочие |потребляемая|

| |х и МВ-ЧМ |в год (кВт) |ии прочим |нужды в год |на прочие |

| |передатчиков| |оборудование|(кВт) |нужды в год |

| | | |м, % | |(кВт) |

|РПС |«Лен» |1068795 |3 |32063,85 |143559,4 |

| |(50/15) | | | | |

| |«Якорь» |167365 |10 |16736,5 | |

| |(5/1,5) | | | | |

| |«Дождь» |161719 |10 |16171,9 | |

| |(4х2) | | | | |

| |«Мед» (15х3)|785871 |10 |78587,1 | |

|РТС1 |«Якорь» |161719 |10 |16171,9 |47129,4 |

| |(5/1,5) | | | | |

| |«Зона» |158868 |10 |15886,8 | |

| |(5/1,5) | | | | |

| |«Дождь» |150707 |10 |15070,7 | |

| |(4х2) | | | | |

|РТС2 |«Якорь» |161719 |10 |16171,9 |31501,2 |

| |(5/1,5) | | | | |

| |«Дождь» |153293 |10 |15329,3 | |

| |(4х2) | | | | |

|Мощность, потребляемая на прочие нужды (кВт) |222190 |

Затраты на электроэнергию станционным и прочим оборудованием.

|Наименование|Мощность |Мощность |Полная |Тариф за |Затраты на |

|станции |станции, |станции, |мощность, |1кВт/час |электроэнерг|

| |потребляемая|потребляемая|потребляемая|потребляемой|ию |

| |в год (кВт) |на прочие |станцией в |электроэнерг|станционным |

| | |нужды в год |год (кВт) |ии (тенге) |и прочим |

| | |(кВт) | | |оборудование|

| | | | | |м (тыс. |

| | | | | |тенге) |

|РПС |2183750 |143559,4 |2327309,4 |2,7 |6283,7 |

|РТС1 |471294 |47129,4 |518423,4 | |1399,7 |

|РТС2 |315012 |31501,2 |346513,2 | |935,6 |

|Итого: |8619 |

Затраты на электроэнергию для силовых трансформаторов.

Ртр = 1,3х?Рп , где

Ртр – мощность установленных трансформаторов на РПС и РТС, кВА.

1,3 – коэффициент, учитывающий мощность прочего установленного оборудования

(освещение и т.д.)

Рп – суммарная мощность, потребляемая передатчиками.

Затраты на электроэнергию силовыми трансформаторами.

|Наимено|Мощност|Коэффиц|Полная |Тип и |Среднее |Мощность|Тариф |Затраты |

|вание |ь |иент, |мощност|мощность|время |силовых |за |на |

|станции|потребл|учитыва|ь |силового|работы |трансфор|1кВт/ча|электроэ|

| |яемая |ющий |станции|трансфор|комплекс|маторов,|с |нергию |

| |станцие|мощност|(кВт) |матора |а в год |потребля|потребл|силовыми|

| |й (кВт)|ь | |(кВА) |(час) |емая в |яемой |трансфор|

| | |прочего| | | |год |электро|маторами|

| | |оборудо| | | |(кВА) |энергии|(тыс. |

| | |вания | | | | |(тенге)|тенге) |

|РПС |361,9 |1,3 |470,5 |ТМ-630/1|5972,6 |3762738 |2,7 |10159 |

| | | | |0 630 | | | | |

|РТС1 |81,5 | |106 |ТМ-160/1|5785,7 |925712 | |2499 |

| | | | |0 100 | | | | |

|РТС2 |53,55 | |69,6 |ТМ-100/1|5887 |588700 | |1589,5 |

| | | | |0 100 | | | | |

|Итого |14247,5 |

Затраты на электроэнергию для ОРТПЦ.

|Наимено|Затраты на |Затраты на |Затраты на |Затраты на |

|вание |электроэнергию |электроэнергию |электроэнергию |электроэнергию |

|станции|станционным и |силовыми |станцией (тыс. |ОРТПЦ для (тыс. |

| |прочим |трансформаторами |тенге) |тенге) |

| |оборудованием |(тыс. тенге) | | |

| |(тыс. тенге) | | | |

|РПС |6283,7 |10159 |16442,7 |22866,5 |

|РТС1 |1399,7 |2499 |3898,7 | |

|РТС2 |935,6 |1589,5 |2525,1 | |

Эксплуатационные расходы.

Сводная смета затрат на производство для ОРТПЦ (эксплуатационные расходы).

|Статьи затрат |Сумма затрат (тыс. |Удельный вес затрат в |

| |тенге) |общей сумме |

| | |эксплуатационных |

| | |расходов, % |

|Заработная плата работников |8340 |16,73 |

|основной деятельности (ФОТ). | | |

|Отчисления в органы социального |2627,1 |5,3 |

|страхования. | | |

|Затраты на материалы и запасные |3177 |6,4 |

|части. | | |

|Затраты на производственные и |1710,7 |3,4 |

|транспортные расходы. | | |

|Затраты на |2004 |4 |

|административно-управленческие и | | |

|эксплуатационно-хозяйственные | | |

|расходы. | | |

|Затраты на электроэнергию для |22866,5 |45,88 |

|производственных нужд. | | |

|Амортизационные отчисления. |9858,8 |18,3 |

|Затраты на производство: |49843,9 |100 |

1.5. Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.

Оборотные производственные фонды – предметы труда, которые полностью

потребляются в каждом производственном цикле и целиком переносят свою

стоимость на стоимость произведенной продукции (материалы, горючее,

запасные части для ремонта).

Оборотные средства – выраженные в денежной форме средства предприятия,

вложенные в запасы материальных ценностей, остатки незавершенного

производства и готовой продукции, расходы будущих периодов,а так же

находящихся в кассе и на счетах предприятия.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов определяется

исходя из стоимости на начало текущего года с учетом поступления и выбытия.

В текущем году поступление и выбытие основных фондов не предусматривается,

следовательно, их среднегодовая стоимость будет такой же как на начало

года. Стоимость основных производственных фондов на начало текущего года

принимается в соответствии с расчетами для амортизационных отчислений.

Среднегодовую стоимость нормируемых оборотных средств можно принять в

процентах к среднегодовой стоимости основных производственных фондов =

1,5%.

Фоб = Фх1,5%/100%

ФобРПС = 71240 х1,5/100 = 1068,6 (тыс.тенге)

ФобРТС1 = 35040х1,5/100 = 525,6 (тыс.тенге)

ФобРТС2 = 25170 х1,5/100 = 377,6 (тыс.тенге

ФобОРТПЦ = 111745 х1,5/100 = 1676,2 (тыс.тенге)

1.6. Прибыль предприятия.

Прибыль – чистый доход предприятия, получаемый как разница между

собственными доходами и эксплуатационными расходами (себестоимостью)

предприятия.

1.6.1. Балансовая прибыль.

Балансовая прибыль – это общая прибыль, полученная предприятием в

результате его производственно-хозяйственной деятельности. Она включает

прибыль основной деятельности и прочую прибыль, которая состоит из прибыли

подсобных хозяйств, находящихся на балансе предприятия и т.п. Прибыль по

основной деятельности определяется как разница между собственными доходами

и эксплуатационными расходами предприятия.

Пб = Qд-Эр , где: Эр – эксплуатационные расходы.

Пб = 51534,6 – 49843,9 = 1690,7 (тыс. тен.)

1.6.2. Расчетная прибыль.

Расчетная прибыль – это балансовая прибыль, уменьшенная на сумму платы

за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства и

платежей по процентам за банковский кредит.

Пр = Пб – Пл , где

Пл – плата за фонды ОРТПЦ в размере 6% от среднегодовой стоимости основных

производственных фондов и оборотных средств (Ф+Фоб).

Пр = Пб-(Ф+Фоб)х6%/100%

Пр = 1690,7 -(111745+1676,2)*6/100= --5114,6(тыс.тен.)

1.7. Рентабельность ОРТПЦ.

Рентабельность предприятия – один из основных показателей эффективности

работы предприятия. Определяется как отношение прибыли к стоимости основных

производственных фондов. На некоторых предприятиях связи рентабельность

исчисляется как отношение прибыли к общей сумме эксплуатационных расходов

предприятия.

1.7.1. Общая рентабельность предприятия.

Общая рентабельность по предприятиям связи, радиоцентрам, а так же по

ГУС (РУС), имеющем на своем балансе средства связи , определяется как

отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости производственных

основных фондов и нормируемых оборотных средств.

Ро = Пбх100%/(Ф+Фоб)

Ро = 1690,7 *100/(111745+1676,2) = 1,5%

1.7.2. Эксплуатационная рентабельность предприятия.

Рэ = Пбх100%/Эр

Рэ = 1690,7 *100/49843,9 = 3,39%

1.7.3. Расчетная рентабельность предприятия.

Расчетная рентабельность для этих предприятий исчисляется как

отношение расчетной прибыли к среднегодовой стоимости тех производственных

фондов, за которые предприятие вносит плату.

Рр = Прх100%/(Ф+Фоб-Фосв) , где

Фосв – среднегодовая стоимость фондов, освобождаемых от уплаты налогов (на

действующих предприятиях от платы освобождается 5-6% основных

производственных фондов и оборотных средств).

Фосв = (Ф+Фоб)х6%/100%

Фосв = (111745+1676,2)х6/100 = 6805,3 (тыс.тен.)

Рр = -5114,6*100/(111745+1676,2 –6805,3) = - 4,8%

1.8. Показатели использования основных фондов.

1.8.1. Фондоотдача.

Стоимостным показателем использования основных производственных фондов

связи является фондоотдача, которая показывает, сколько приходится

продукции в расчете на 1 тенге основных производственных фондов.

Фондоотдача – коэффициент использования основных производственных

фондов.

Ко = Qд/Ф , где

Qд – доходы предприятия.

Ф – основные фонды предприятия.

КоРПС = 28453,6/71240 = 0,4

КоРТС1 = 15176,2/35040 = 0,43

КоРТС2 = 7904,8/25170 = 0,31

КоОРТПЦ = 51534,6/111745 = 0,46

1.8.2. Фондоемкость.

Фондоемкость – показатель, характеризующий величину основных фондов,

приходящуюся на 1 тенге объема продукции.

Ке = Ф/Qд = 1/Ко

Ке = 1/0,46 = 2,17

1.8.3. Фондовооруженность.

Показатель фондовооруженности характеризует обеспеченность

предприятия, вооруженность труда основными фондами

Фондовооруженность показывает, сколько основных фондов (тенге)

приходится на одного работника связи.

Кв = Ф/Ч

Кв = 111745/58 = 1926,6 (тыс.тен/чел)

1.9. Себестоимость единицы продукции.

Себестоимость продукции характеризует в денежной форме затраты на

производство продукции, т.е. она показывает, какие для этого нужны

трудовые, материальные и денежные ресурсы.

В показателе себестоимости продукции находят отражение уровень технической

оснащенности предприятия, использование основных производственных фондов и

оборотных средств, уровень организации труда и качество продукции

предприятия.

С = Эх100/Qд , где

Э - общая сумма эксплуатационных расходов предприятия.

Qд – объем продукции ОРТПЦ в денежном выражении.

В планово-экономической работе предприятия связи в качестве укрупненной

единицы продукции для исчисления себестоимости принят показатель –100 тенге

объема продукции.

С = 49843,9*100/51534,6 = 96,7 (тен.)

1.10. Производительность труда.

Производительность труда – количество продукции установленного

качества, созданной предприятиями в единицу времени. О производительности

труда можно судить и по обратному показателю – по количеству времени,

затраченному на создание единицы продукции. На предприятиях связи

производительность труда. Определяется делением объема продукции в денежном

выражении на среднесписочное число работников за определенный период –

характеризует среднюю выработку работников в расчете на 1-го работника за

определенный период.

Птр = Qд/Ч , где

Ч – численность ОРТПЦ.

Птр = 51534,6/58 = 888,53 (тыс.тен./чел)

1.11. Средняя заработная плата работников ОРТПЦ.

ЗПср = ФОТ/Ч

ЗПср = 8340/58 = 143,79 (тыс.тен/чел)

1.12. Экономическая эффективность предприятия.

1.12.1. Коэффициент оборачиваемости.

Коэффициент оборачиваемости характеризует объем продукции,

приходящийся на 1 тенге оборотных средств, и исчисляется отношением объема

продукции к средней сумме оборотных средств предприятия.

Коэффициент оборачиваемости определяет число оборотов оборотных

средств по отношению к объему продукции за определенный период времени.

Рост коэффициента оборачиваемости средств свидетельствует о более

эффективном их использовании.

Коб = Qд/Фоб

Коб = 43076,1/1690 = 25,5 (оборотов в год)

1.12.2. Длительность оборота.

Длительность оборота исчисляется отношением суммы оборотных средств,

используемых предприятием, к стоимости объема продукции. Продолжительность

одного оборота показывает, через сколько дней возвращаются на предприятие

средства в виде стоимости произведенной продукции.

Кд = Дт/Ко , где

Дт – число дней в периоде (360 дней в году).

Кд = 360/25,5 = 14,1 (дней)

1.13. Использование основных производственных фондов и оборотных средств

ОРТПЦ.

|Наименование показателей |Величина показателей |

|Доходы предприятия (тыс.тен) |51534,6 |

|Среднегодовая стоимость основных |111745 |

|производственных фондов (тыс. тен) | |

|Эксплуатационные расходы (тыс.тен) |49843,9 |

|Среднегодовая стоимость нормируемых |1676,2 |

|оборотных средств (тыс.тен) | |

|Балансовая прибыль (тыс. тен) |1690,7 |

|Общая рентабельность % |1,5 |

|Фондоотдача |0,46 |

|Фондовооруженность (тыс.тен/чел) |1926,6 |

|Себестоимость (тенге на 100 тенге |96,7 |

Страницы: 1, 2, 3, 4