Диплом: Формирование кредитной системы РФ

поэтому кредитор устанавливает по данной ссуде более высокий процент.

Дифференциация кредитов может осуществляться не только по степени надежности

клиента, но и по сферам кредитования (промышленность, торговля, транспорт и

т. д.), по срокам выдачи ссуд и по другим направлениям.

Условия кредитования.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые

предъявляются к базовым элементам механизма кредитования - субъек­там,

объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Же­лающих

получить кредит всегда много, но среди них необходимо выб­рать тех, кому

можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет

своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

Неудивительно поэтому, что банк вступа­ет в кредитные отношения с заемщиком

на базе оценки его кредитоспо­собности, ликвидности его баланса, изучения

рынка продукта товаро­производителя, уровня менеджмента и управления счетом,

прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом креди­тования не

может быть всякая потребность заемщика, а только та, ко­торая связана с его

временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития

производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть

качественным и полным. И даже тогда, когда банк предо­ставляет кредит на

доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность

в том, что ссуда будет своевременно воз­вращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки,

возникшие из интересов потребностей хозяйства, ори­ентируются на

удовлетворение потребностей клиента. Целью кредито­вания является создание

предпосылок для развития экономики заем­щика, его конкурентоспособности и

прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только

интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения

кредит­ных операций.

Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны -

банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У

банка всегда есть выбор, куда луч­ше вложить собственные и аккумулированные

капиталы. Его возмож­ности часто ограничены. Банки, как известно, работают в

конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент

ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка.

Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от

объема собственных и привлеченных средств, регла­ментируемой пропорции между

ними, текущих нормативов ликвидно­сти, требований сбалансированности активов

и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в

централизованные резер­вы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются сте­пенью риска. Как

бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно

велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему

предоставлена. Клиент должен проде­монстрировать реальную возможность и

желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым

характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально

может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих

принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами,

интересами своих вкладчи­ков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит,

требует его немед­ленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации

залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих

сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки,

возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.

Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа

дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при

необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубы­точную деятельность.

Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но

наличие залога должно быть непремен­ным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие

интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во

многом определяется кредитным риском, уров­нем учетной ставки центрального

банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком

и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей

определенные обязательства и права каж­дой стороны кредитной сделки,

экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование

взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма

предоставляемого кредита, размер его погаше­ния, доходы и расходы по

кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать

производственные и финансо­вые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть

своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

1.3. Этапы кредитования

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении

кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все

наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению

максимальной прибыли.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых

вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень

его надежности и прибыльности для банка:

– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

– подготовка и заключение кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где

содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и

срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты,

служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины

обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть заявки. Их

тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как

представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает

вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с

заявкой, входят следующие.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за

последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает

структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и

убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и

расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы,

выплата дивидендов и т. д.).

2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов

компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и

движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени

высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое

положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года

(поквартально, помесячно).

4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много

времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые

содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти

документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и

кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов,

издержек на производство продукции, дебиторской задолженности,

оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях

и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый

включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на

будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной

наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там

могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они

могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от

уплаты налогов с части прибыли.

7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих

предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В

этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать

сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности,

документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут

предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план

производства; план менеджмента; финансовый план.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее

рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем

или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для

решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не

только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить

психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность

руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и

перспектив развития предприятия.

Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы интервьюеру не

следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он должен

сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих

наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 – 5

группам. Это: сведения о клиенте и его компании; вопросы по поводу просьбы о

кредите; вопросы, связанные с погашением кредита; вопросы по поводу

обеспечения займа; вопросы о связях клиента с другими банками.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу

с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится

в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую

проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно

отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым

кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам

предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет

кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами,

представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там

проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения

компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из

работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если

речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется

заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную

процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то

этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы

кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим

банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

– материалы, полученные непосредственно от клиента;

– материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

– сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его

поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);

- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств

(отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования,

справочники по инвестициям и т. п.).

Эксперты отдела кредитоспособности, прежде всего, обращаются к архивам своего

банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются

сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с

которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании

могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной

задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Торговые партнеры

компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого

кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно

чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют

раз­личные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные

аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отра­жают

способность клиента своевременно и в пол­ном размере погашать свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия скла­дывается из трех частей: анализа

его финансо­вых результатов, финансового состояния и дело­вой активности. При

этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа

деятельности предприятия зависят от цели его проведения. В случае, когда

анализ проводится самим предприятием для выявления своих "сла­бых мест",

возможностей повышения эффектив­ности деятельности, устранения ошибок в

произ­водственном процессе и определения дальней­шего направления развития,

указанные состав­ные части детализируются до очень мелких ас­пектов

функционирования предприятия. Однако для банка нет необходимости проводить

финан­совый анализ предприятия с такой степенью де­тализации, поскольку при

кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособнос­ти заемщика

и перспектив устойчивости его фи­нансового положения на срок пользования

кре­дитом.

При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию,

когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды

банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой

практике считается, что банкир не должен предо­ставлять кредит, если у него

есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Та­ким образом,

обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения

клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет

погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла.

Основное внимание при определении креди­тоспособности сосредотачивается на

показателях, характеризующих способность заемщика обеспе­чить погашение

кредита и уплату процентов по нему.

Финансовое состояние предприятия опреде­ляет его способность погашать

долговые обяза­тельства; оно является результатом взаимодействия всех

элементов системы финансовых отно­шений предприятия и поэтому определяется

со­вокупностью производственно-хозяйственных фак­торов.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе

его платежес­пособности и ликвидности баланса; структуры, состояния, и

движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения;

аб­солютных и относительных показателей финансо­вой устойчивости и изменений

ее уровня.

Наиболее важными для оценки кредитоспособ­ности являются показатели

ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источ­никами

средств.

Основной источник информации для осуще­ствления анализа финансового состояния

пред­приятия - это форма №1 для годовой и перио­дической бухгалтерской

отчетности предприятия "Бухгалтерский баланс" и форма №2 для годовой и

квартальной бухгалтерской отчетности "Отчет о финансовых результатах".

Анализ кредитоспособности предприятия-за­емщика разбивается на два основных

этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является

составление описания финансового состояния предпри­ятия-заемщика с указанием

специфических осо­бенностей предприятия и оценкой его финансо­вого положения.

2. Рейтинговая оценка предприятия-за­емщика, дающая стандартную оценку

финансо­вого состояния предприятия и позволяющая срав­нивать его с другими

заемщиками. Рассмотрим подробнее названные этапы.

На этапе общего анализа кредитоспособности, чтобы получить описание

фи­нансового состояния заемщика, нужно: составить агрегированный баланс

предприятия; рассчитать систему финансовых коэффициентов на основе

аг­регированных показателей баланса и провести их анализ; оценить деловую

активность предприятия; сделать прогноз финансового состояния предпри­ятия с

помощью статистических моделей.

Итак, кредитный инспектор внимательно изучил все доку­менты, представленные

потенциальным заемщиком, провел с ним все необходимые беседы, оценил

информацию, получен­ную на запросы. Кредитный инспектор (по­сле консультаций

с руководством банка и начальником кре­дитного отдела) принимает решение о

продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Если принимается решение о продолжении работы с кли­ентом, то инспектор

комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные

документы, ответы на запро­сы, записи бесед и т. д.) и направляет его в

кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение

кредито­способности клиента и дается оценка кредитного риска.

В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий

кредитного договора. В процессе структурирования банк определяет основные

характеристики ссуды: вид кредита; сумму; срок; способ погашения;

обеспечение; цену кредита; прочие условия.

Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки.

Если банк определил в договоре слишком напряженные сроки погашения ссуды, то

заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального

функционирования. В результате выпуск продукции не будет расти согласно

первоначальным наметкам. Напротив, если банк предоставит слишком либеральные

условия выплаты долга (скажем, если денежные средства для погашения

полугодовой ссуды будут получены в течение одного месяца), то заемщик будет

длительное время бесконтрольно использовать полученный кредит.

Неправильное определение суммы кредита тоже может вызвать серьезные проблемы.

Если сумма занижена (например, вместо необходимых 300 тыс. руб. получено 100

тыс. руб.), то заемщику вскоре потребуется еще 200 тыс. руб., и

первоначальный заем не будет погашен в срок. В обратной ситуации (выдано 200

тыс. руб., когда необходимо 100 тыс.) клиент будет располагать излишними

суммами и затратит их на финансирование расходов, не предусмотренных

кредитным договором.

Первый шаг, который должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия

будущей ссуды – определить вид кредита. Это зависит от цели кредита,

характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и

источников погашения кредита. Мы уже говорили, что коммерческие ссуды могут

быть использованы для финансирования оборотного капитала и для финансирования

основных фондов компании. Средства для погашения ссуды в этих двух случаях

аккумулируются по-разному. Если ссуда берется для финансирования запасов или

дебиторской задолженности, то средства, необходимые для ее погашения,

образуются после продажи этих запасов или оплаты счетов покупателями

продукции. Во втором случае ссуда применяется для покупки оборудования,

зданий и т. п., и средства для погашения кредита будут получены в процессе

длительной эксплуатации этих элементов основного капитала. Ясно, что при

финансировании запасов или дебиторской задолженности клиент нуждается в

краткосрочном кредите, погашаемом в течение нескольких месяцев, тогда как во

втором случае кредит должен соответствовать срокам службы оборудования и

соответственно иметь более длительный срок – от 1 до 25 – 30 лет.

Банк предлагает клиенту тот вид кредита и те условия погашения, которые в

наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа. В

первом случае это может быть сезонная ссуда, возобновляемая кредитная линия,

перманентная ссуда для пополнения оборотного капитала, во втором – срочная

ссуда, лизинговое соглашение, ссуда под закладную и т. д.

Погашение ссуды может производиться единовременным взносом по окончании срока

или равномерными взносами на протяжении всего периода действия кредита. В

последнем случае разрабатывается шкала погашения в соответствии со сроками

оборачиваемости капитала.

Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный инспектор должен

принять принципиальное решение: перейти ли к окончательным переговорам о

заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды. Необходимо еще

раз подчеркнуть, что если на одной из стадий обследования и подготовки

материалов становится ясно, что какие-то важные характеристики ссуды (цель,

сумма, обеспечение, условия погашения) не соответствуют политике банка в

области кредитования и принятым стандартам, следует отказаться от

предоставления кредита. Поэтому, закончив структурирование ссуды, кредитный

инспектор должен еще раз оценить всю имеющуюся информацию (архивы, материалы,

интервью с заемщиком, отчеты о кредитоспособности, балансовые коэффициенты и

т. д.) и принять окончательное решение о целесообразности ссуды. Если

заключение положительно, то работа переходит в стадию переговоров об

окончательных условиях кредитного соглашения, после чего проект договора

должен быть представлен ссудному комитету банка для утверждения.

Кредитное соглашение представляет собой развернутый документ, подписываемый

обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех

условий ссуды.

Его основными разделами являются: свидетельства и гарантии; характеристика

кредита; обязывающие условия; запрещающие условия; невыполнение условий

кредитного соглашения; санкции в случае нарушения условий.

Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы, но некоторые

моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что

понимается под нарушением договора – обязательно присутствуют в документе о

кредитной сделке.

Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно – гарант.

После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с

сопроводительными документами идет в кредитное досье банка.

Примерно так должен быть сформирован процесс кредитования в коммерческом

банке. Но после выдачи кредита работа по нему не прекращается. Кредитный

инспектор периодически должен проверять состояние кредита, чтобы вовремя быть

в состоянии прореагировать на возможные ухудшения процесса возврата кредита.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8