Диплом: Межбанковские расчеты в России

плательщик Санкт-Петербурга кассовый центр

центр ЦБ России обслуживающий

при ГУЦБ России (Москва)

плательщика Санкт-Петербург

(филиал А)

Расчетно- Информационый

кассовый центр центр национ. Клиент банка- Коммерческий

банк при ГУ национал. Банка Украины

получатель Чернигова обслу- банка Украины (Киев)

живающий получателя (Чернигов)

средств

Рис. 6

При этом документы (сводное платежное поручение или сводное авизо, описи и

расчетные документы клиентов) подбираются по област­ным РКЦ стран-членов СНГ,

вкладываются в отдельные пакеты, а затем собираются в общий пакет на

соответствующее государство.

Центр межгосударственных расчетов после проверки в установ­ленном порядке

полученной от областных РКЦ корреспонденции осуществляет бухгалтерские проводки

по корреспондентским счетам соответствующих государств-получателей.

Далее документы рассортировываются по государствам-получа­телям,

формируются по областным РКЦ государств (а внутри них по РКЦ и коммерческим

банкам) с составлением описи. Затем на общую сумму платежа выписывается

поручение, которое на следующий день вместе с выпиской из корсчета

Национального банка государства направляется Центральному банку-корреспонденту

через фельдъегер­скую связь или спецсвязь. В свою очередь, национальные

банки-коррес­понденты, получив указанные документы, осуществляют операции по

зачислению средств на свои корреспондентские счета.

Иными словами, платежи из России в адрес клиентов в странах СНГ проходят по

схеме: предприятие - коммерческий банк - РКЦ - Центр межгосударственных

расчетов Банка России - национальный банк в стране СНГ.

Аналогичным образом ведутся и платежи в адрес российских клиентов из

стран-членов СНГ. Сначала они поступают в национальные банки стран СНГ и

пересылаются ими в Центр межгосударственных расчетов ЦБ России, где ведется

учет сбалансированности расчетов между Россией и другими государствами. Только

при достижении такой сбалансированности в двусторонних расчетах (что может

вызвать задержки платежей по времени) платежные документы направляются далее в

территориальные РКЦ России, откуда средства переводятся в коммерческие банки,

обслуживающие российских клиентов.

Для упрощения расчетов установлены прямые корреспондентские отношения между

ГРКЦ (РКЦ) сопредельных областей Российской Федерации и Республики Казахстан.

В соответствующих ГРКЦ и РКЦ открыты субкорреспондентские счета указанных

двух центральных банков для проведения межгосударственных расчетов по платежам

предприятий и организаций, расположенных на сопредельных территориях. Порядок

совершения операций по этим счетам определяется соглашениями между

территориальными управлениями центральных банков прилегающих друг к другу

областей.

Регулирование остатков субкорреспондентских счетов осуществляется

центральными банками таким образом, чтобы соблюдались согласованные нормативы

использования взаимного технического кредита, предоставляемого банками в

соответствии с заключенными межправительственными соглашениями. Базой для

регулированиям служит еженедельная информация ГРКЦ и РКП об оборотах и остатках

по субкорреспондентским счетам.

Имеются особенности в проведении операций с валютами стран членов СНГ.

Рассмотрим их на примере корреспондентских отношений России с Украиной.

Прежде всего следует отметить, что введение отдельными государствами

организации от выполнения своих прежних платежных обязательств.

Межгосударственными соглашениями Российской Федерации с такими государствами

была предусмотрена необходимостью урегулирования всех платежных обязательств

хозяйствующих субъектов сторон. Соответствующими соглашениями между

центральными банками предполагалось завершение всех расчетов по ранее

заключенным договорам в рублях. И лишь при заключении новых договоров,

контрактов ставится вопрос о платежах, скажем, российскими предпринимателями, в

украинских карбованцах (или других национальных валютах контрагентам

соответствующих государств). При этом стороны по договору должны определить

валюту платежа, выбор которой зависит от согласия договаривающихся сторон с

учетом их способности выполнить свои обязательства в той или иной валюте,

включая Российские рубли.

К примеру, чтобы произвести платеж в Россию из Украины, украинские партнеры

должны иметь в своем распоряжении российские рубли, которые они могут или

получить от российских покупателей, или приобрести рубли за украинские

карбованцы на валютном рынке Украины. Соответственно российский плательщик,

чтобы произвести платеж на Украину в карбованцах, должен или получить их от

украин­ских покупателей своей продукции, или приобрести украинские карбо­ванцы

за рубли на валютном рынке России. Это станет возможным после начала торгов по

карбованцу на Московской международной валютной бирже. Сделка может не

состояться, если стороны не смогут договориться о валюте платежа.

Экспортная выручка резидентов Российской Федерации в украин­ских

карбованцах не подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке

Российской Федерации. На балансе российского коммерческого банка она

учитывается по счету 074 "Расчеты с иност­ранными государствами по

клирингам" с открытием на нем специаль­ного субсчета "Средства в

украинских карбованцах". Указанный банк открывает своему клиенту текущий

счет "Средства в украинских кар­бованцах" (либо в рамках ранее открытого

текущего валютного счета клиента российского уполномоченного банка отдельный

лицевой счет). Учет средств на указанных счетах ведется в рублях (код валюты

902 "украинские карбованцы") с применением курса украинского карбо­ванца

к рублю. Указанный курс устанавливается Банком России на основе спроса и

предложения украинского карбованца на валютных рынках.

Российские коммерческие банки осуществляют операции с укра­инскими

карбованцами на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, а также

операции через украинские коммерческие банки в порядке и в пределах открытой

валютной позиции[2],

устанавливаемых Банком России.

Средства в украинских карбованцах, которые находятся на корреспондентских

счетах в украинских коммерческих банках, могут быть использованы для

осуществления платежей в пользу юридических и физических лиц Российской

Федерации и Украины или других госу­дарств, ранее входивших в состав СССР,

использующих в расчетах украинские карбованцы.

Украинским коммерческим банкам корреспондентские счета в рублях открываются

в российских коммерческих банках без допол­нительного разрешения Национального

банка Украины. На эти счета зачисляется выручка от реализации в Российской

Федерации товаров (работ, услуг) клиентов украинских коммерческих банков.

За счет средств в рублях, находящихся на корсчетах в российских

коммерческих банках, в пределах имеющихся на них остатков, могут осуществляться

платежи в пользу юридических и физических лиц Украины и Российской Федерации

или других государств, входивших ранее в состав СССР, использующих в расчетах

рубли.

В целях защиты России от денежной экспансии впредь до особого распоряжения

Банка России не допускается использование в Россий­ской Федерации средств в

рублях с корсчетов украинских коммерче­ских банков в российских коммерческих

банках на цели прямых и портфельных инвестиций, оплаты недвижимости и прав на

недвижи­мость, а также для приобретения иностранной валюты на внутреннем

валютном рынке России.

Российские и украинские коммерческие банки, ведущие корсчета в украинских

карбованцах и в рублях, могут кредитовать друг друга на договорных условиях в

соответствии с принятой банковской практикой, а также совершать операции по

покупке и продаже рублей против украинских карбованцев на валютных рынках.

Банк России не несет ответственности по урегулированию возни­кающих

обязательств банков-сторон и не гарантирует сбалансированности расчетов по

проводимым ими операциям.

Российские коммерческие банки, ведущие счета в украинских коммерческих

банках в украинских карбованцах, а также корреспон­дентские счета украинских

коммерческих банков в рублях, ежемесячно по состоянию на 1-е число отчетного

месяца (не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным) представляют в

Управление между­народных расчетов Банка России отчетные данные об остатках

средств на указанных корсчетах, общих объемах сделок купли-продажи укра­инских

карбованцев за рубли на валютных рынках, а также складываю­щихся при этом

курсовых соотношениях.

И все же пока взаиморасчеты между бывшими союзными респуб­ликами крайне

затруднены. В этой связи предприятия вынуждены обращаться к услугам финансовых

посредников, которые организуют расчеты по системе валютного клиринга.

Последний, однако, происхо­дит не на межгосударственном уровне, а на уровне

коммерческих банков и финансовых групп. В результате это позволяет

предпринима­телям нередко обходить законы, ограничивающие потоки товаров и

денег через государственные границы.

Отдельные группы банков подписывают между собой различного рода соглашения,

финансовые компании создают синдикаты. В ка­честве примера можно привести

создание по инициативе днепропетровского "Приватбанка" с участием ряда

коммерческих банков России, Молдовы, Беларуси, Украины, Казахстана, Литвы и

других государств межбанковской клиринговой палаты "Экспресс" на

негосударственном уровне. Данная система предполагает аккумулирование в

различных регионах денежных средств и налаживание многоступенчатой единой

практики взаиморасчетов. Предусматривается введение межгосударст­венных

вексельных расчетов.

Появились и принципиально новые схемы расчетов, основанные на выпуске

небанковских векселей. Так, небанковские векселя "Меж­дународного финансового

синдиката" не предполагают использование корреспондентских счетов банков и

позволяют заниматься эффектив­ным управлением денежными ресурсами, получаемыми

от продажи векселей, храня их в наиболее стабильных финансовых инструментах со

стопроцентной ликвидн6стью, и обеспечивающими мгновенные расчеты по векселю

независимо от остатков средств на указанных счетах (т.е. без введения лимитов

технического кредитования). Причем вексель данного синдиката может быть

предъявлен к погашению в национальных валютах Латвии, Украины, Молдовы и

Казахстана. Но проведение подобного рода расчетов требует гармонизации

вексель­ного законодательства стран-членов СНГ и обеспечения более тесной

координации денежно-кредитной политики соответствующих централь­ных банков.

На встрече в Минске 22 января 1993 г. глав государств - бывших субъектов

СССР был подписан целый ряд совместных документов. В частности одобрен Устав

СНГ, в котором предусмотрены: формирование общего экономического пространства

на базе рыночных отношений и свободного перемещения товаров, услуг, капиталов и

рабочей силы, координация кредитно-финансовой политики. Соглашение о единой

государств, сохра­нивших рубль в качестве законного платежного средства,

было подписана еще в Бишкеке 9 октября 1992 г. представителями восьми республик,

входивших в состав бывшего СССР - Армении, Беларуси, Казах­стана, Кыргызстана,

Молдовы, Российской Федерации, Таджикистана и Узбекистана.

Во исполнение этого соглашения на встрече в Минске было также, подписано

соглашение об учреждении Межгосударственного банка СНГ. Основная Цель его

структур. С подписанием соглашения об указанном банке появились реальные

возможности для практической реализации его деятельности отработки

технологических инструкций по осуществлению многостороннего клиринга, подбора

служащих Банка, определениям состава Совета Банка, предоставления

соответствующего помещения и его оборудования.

В качестве единого межгосударственного расчетного средства используется

рубль, эмитируемый Банком России. Завершение же расчетов по клирингу,

проходящих через Межгосударственный банк будет осуществляться в рублях либо по

решению Совета Банка в свободою конвертируемой или иной валюте.

Основы расчетов через Межгосударственный банк заключаются в следующем.

Каждому центральному (национальному) банку в Межгосударственном банке

открывается один корреспондентский счет. По этом счету проходят текущие

платежи, связанные с экспортом и импортом товаров (услуг) и неторговым

операциям.

Ежедневно Межгосударственный банк производит многосторонний клиринг и

определяет расчетную позицию каждого национального банка в отношениях со

всеми-другими центральными банками. Периодичность и порядок завершения расчетов

по результатам многостороннего клиринга определяются Советом Банка.

Для завершения расчетов по многостороннему клирингу Межгосударственный банк

на первом этапе может предоставлять членами Банка кредит в размерах, как

правило, до месячного объема поступле­ний на счет этого члена за счет кредитной

линии, открываемой Банку Центральным банком Российской Федерации. В дальнейшем

предельные размеры допустимых кредитов Банка центральным банкам

устанавли­ваются Советом Банка.

Центральные банки погашают свою задолженность перед Банком за счет кредитов

на двусторонней основе или свободно конвертируемой валютой.

Национальные банки обязаны регулировать свои платежные отно­шения на

двусторонней основе таким образом, чтобы обеспечивалось соблюдение лимитов -

технического кредитования, установленных для каждого из этих банков Советом

Банка. Отметим, что за рубежом объем технического кредита (разрешенный размер

дебетового сальдо по корсчету) обычно составляет до 10% объема поставок.

Технические кредиты предоставляются на срок до очередного регулирования

клиринговых счетов. За пользование ими взимаются проценты в размерах,

устанавливаемых Советом Банка.

Требования к национальному банку-должнику, превышающие допустимый размер

технического кредита, должны быть погашены им в течение пяти банковских дней

после направления ему соответствую­щего извещения от Межгосударственного банка.

Последний информирует соответствующие органы государств- участников

Соглашения об учреждении Межгосударственного банка о возникающих нарушениях

платежных обязательств.

Межгосударственный банк правомочен ограничивать или полно­стью прекращать

расчеты тех центральных банков, которые нарушают свои платежные обязательства

перед Банком. Если дефицит не ликви­дируется в течение нескольких месяцев, а

значит участник не соблюдает правила игры, то по замыслу он исключается из

расчетно-платежного механизма и его обязательства в расчетных рублях

превращаются в долги в СКВ. "Нарушитель" далее вынужден будет торговать через

коммерческие структуры или за доллары.

Помимо многосторонних расчетов Межгосударственный банк может выполнять и

ряд других важных функций. К ним относятся:

· организация управления эмиссией наличных рублей и

кредитной эмиссией центральными банками. Но данная функция выполняется только

при условии делегирования Банку соответствующих полномо­чий законодательными

органами государств, подписавших соглашение об учреждении Межгосударственного

банка;

· изучение и анализ экономики государств участников

указанного соглашения с подготовкой предложений и рекомендаций центральным

банкам в целях координации их денежно-кредитной и валютной по­литики;

· координация деятельности национальных банков этих

государства в области методологии выполнения расчетно-платежных операций,

организации системы бухгалтерского учета и отчетности по расчетными и иным

операциям, разработка предложений по сближению режимов надзора за коммерческими

банками;

· техническое кредитование, о чем уже было сказано выше, а

также сезонное кредитование центральных бантов в процессе осуществления

взаимных многосторонних межгосударственных расчетов;

· совершение других операций, соответствующих целям и

задачами банка, вытекающих из Соглашения об учреждении Межгосударственного

банка и его Устава.

Необходимы большие усилия для того, чтобы вновь созданный

Межгосударственный банк превратился в эффективный экономический институт для

государств - членов СНГ.

Подведем краткое резюме характеристики действующей системы межбанковских

расчетов. Она отличается сложностью, многозвенностью, большой трудоемкостью,

недостаточной надежностью. Вполне очевидно, что все эти черты расчетов вызвали

серьезные недостатка в проведении платежей в народном хозяйстве. Рассмотрим их

далее.

2.5. Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления

2.5.1. Сбои и задержки платежей в РКЦ

Главными недостатками межбанковских расчетов стали сбои и задержки платежей

в РКЦ. Одной из их причин является рутинная бу­мажная технология

межхозяйственных расчетов. При акцептной форме расчетов, а также расчетах

платежными поручениями, на которые в со­вокупности приходилось свыше 90%

платежного оборота, используют­ся расчетные документы в 5-ти и более

экземплярах при каждой опла­те, что обусловливает большой поток бумажных

носителей финансово - денежной информации. Помимо высокой трудоемкости подобных

расчетных операций больше вероятность совершения различного рода ошибок при их

проведении. Характерные из них: неполное комплектование документов,

в ходе пересылки, сортировки и обработки в банках РКЦ; засылка не по адресу.

Все эти трудности и недостатки особенно обострились в началь­ный период

внедрения межбанковских расчетов отлаживания работы РКП. Возникли

многочисленные неувязки, сбои в платежах и задержки поступления средств на

корреспондентские счета банков и расчетные счета их клиентов. Замедлилось также

зачисление налоговых и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные

фонды.

Коммерческие банки и их клиенты часто не знали реального со­стояния своих

счетов на начало операционного дня, что затрудняло прогнозирование и

планирование их деятельности. Осложнилось раз­мещение банками друг у друга

депозитов, кредитов ввиду длительного нахождения денежных сумм в пути и уплаты

дополнительно ссудных процентов.

Задержки в расчетно-кассовых центрах возникают по следующим причинам:

передачей банками документов в РКЦ после истечения уста­новленного

операционного дня; необходимостью выяснения с банками принадлежности переводов

денежных средств; неудовлетворительным качеством оформления банками документов

(неясным оттиском гербовой печати, не проставленными реквизитами банков и их

клиен­тов, а также шифрами расчетных операций); оформлением авизо РКЦ

устаревшими печатями.

Однако неточности и ошибки, сбои, хотя и в меньших масштабах, к сожалению,

продолжают иметь место. Например [7] :

1. Имеются случаи не зачисления или зачисления не в полной сум­ме на

корреспондентские счета банков платежей в пользу их клиентов.

2. Допускаются факты зачисления на корреспондентские счета банков денежных

сумм, не принадлежащих им, или сумм, не соответ­ствующих суммам, обозначенным в

документах.

3. Продолжается практика несвоевременной проводки РКЦ по корсчетам банков

документов, которые они ежедневно доставляют в РКЦ, что представляет собой

серьезное нарушение расчетной дис­циплины.

4. В ряде РКЦ бытует практика зачисления средств на корсчета банков без

расчетных документов клиентов. По-видимому, это проис­ходит потому, что при

сортировке банковской почты не проверяется, ко всем ли поступившим авизо

приложены расчетные документы, клиентов. Зачисленные же без документов клиентов

на корреспондентские счета банков суммы не могут быть проведены по счетам

клиентуры, поскольку по реквизитам, имеющимся в корсчете, не­возможно

определить принадлежность денежных средств. Поэтому при разработке выписок из

корсчетов банки вынуждены суммы, зачисленные на их корсчета без приложений,

учитывать на счете N"904 , "Прочие дебиторы и кредиторы" как

невыясненные поступления. Такие суммы часто достигают сотни миллионов рублей и

по некоторым оценкам составляют до 10% баланса коммерческих банков. В

результате страдают интересы и клиентуры и самих банков. Из-за не зачисления

средств на счета клиентов у последних не­редко срывается выполнение

обязательств по платежам партнерам по хозяйственным сделкам, по платежам в

бюджет и внебюджетные фонда, по кредитам банков и т.п. Штрафы банков и РКЦ за

несвое­временное и неправильное зачисление (списание) средств клиентов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8