Диплом: Межбанковские расчеты в России

должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских рас­четов

предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за

бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами. ЦБР

посредни­чество в платежах между банками позволяет контро­лировать и

регулировать денежный оборот в стране.

Расчеты между клиентами, имеющими счета в од­ном учреждении банка,

производятся банком, минуя корреспондентский счет, путем прямого списания и

за­числения средств по счетам клиентов: Д-т - расчетный счет плательщика К-т -

расчетный счет получателя. Минуя корреспондентские счета, могут осуществ­ляться

внутри банковские расчеты, т. е. расчеты между учреждениями, подведомственными

одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей

балансовый счет № 890. Во всех осталь­ных случаях расчеты между коммерческими

банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по

корреспондентским счетам, от­крываемым в них по каждому отдельному банку на

балансовом счете До 161 «Счета коммерческих банков и других кредитных

учреждений».

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их

собственным операциям осуще­ствляются через систему межфилиалъных оборотов. На

балансе ЦБР открываются два счета по межбан­ковским расчетам: № 830 «Начальные

межфилиальные обороты» и № 840 «Ответные межфилиальные оборо­ты». Расчетный

центр, начавший операцию по рас­четам (начальный провод), условно называется

филиа­лом А, а принявший документы к ответному прово­ду - филиалом Б. Операции

друг друга РКЦ осущест­вляет на основании специальных документов - авизо,

представляющих собой официальное извещение о вы­полнении расчетной операции.

Они могут быть почто­выми и телеграфными, а также дебетовыми или креди­товыми

(в зависимости от содержания операции).

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров. В

настоящее время коммер­ческие банки имеют возможность использовать для

автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки

информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы

одновре­менно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты при

централизованной системе обработки информации(через вычислительный центр при

РКЦ) см. рис.1. Все документы операционного дня подает по каналам связи в

вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их

на своем коррес­пондентском счете. При этом делается проводка:

Д-т - расчетные счета клиентов

К-тсч.№161

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию

документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся средств

клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый

банк - получа­тель средств составляются реестр на общую сумму доку­ментов,

перечень (опись) всех оплаченных денежно-рас­четных документов (с указанием

даты и номеров доку­ментов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков,

суммы). К ним прикладываются вторые экзем­пляры подлинных платежных документов

клиентов бан­ка. Сформированный таким образом комплект докумен­тов направляется

банком в РКЦ филиала А для отправ­ки в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения

бан­ков, в которых открыты счета хозорганов - участников ответной операции. РКЦ

филиала А, прежде чем от­править эти документы в филиал Б, выписывает на его

имя специальное поручение - авизо и делает проводку:

Д-т сч.№161

К-т сч. № 830

т. е. списывает деньги с корреспондентского счета ком­мерческого

банка-плательщика для перевода их в ком­мерческий банк-получатель. Получив

авизо, РКЦ фи­лиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет

банка-получателя:

Д-т сч. № 840

К-т сч. № 161.

На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и

между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе

происходит зачисление средств на счета хозорганов-получателей, т. е. завершение

расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б обработан­ные на ВЦ

расчетно-денежные документы, поступив­шие из филиала А, передает

банку-получателю (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На

ос­новании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на

расчетные счета хозорганов - получателей средств:

Д-т сч. № 161

К-т - расчетные счета клиентов.

Платежи внутри города

Клиент банка- Коммерческий

плательщик банк, обслуживающий

плательщика Расчетно-

кассовый центр

ГУ ЦБ России

Клиент банка- Коммерческий банк

получатель обслуживающий

получателя средств

Рис. 1

телеграфный перевод

Клиент банка- Коммерческий банк Расчетно-

плательщик Санкт-Петербурга кассовый

центр

обслуживающий

при ГУЦБ России

плательщика средств Санкт-Петербург

(филиал А)

Расчетно-

кассовый центр

Клиент банка- Коммерческий банк при ГУЦБ Росси

получатель Мурманска, обслу- по

Мурманску

живающий получателя (филиал Б)

средств

Рис. 2

Почтовый перевод

Клиент банка- Коммерческий банк Расчетно-

плательщик Санкт-Петербурга кассовый

центр

обслуживающий

при ГУЦБ России

плательщика средств Санкт-Петербург

(филиал А)

Расчетно-

кассовый центр

Клиент банка- Коммерческий банк при ГУЦБ Росси

получатель Мурманска, обслу-

по Мурманску

живающий получателя (филиал Б)

средств

Рис. 3

платежи через сч.871

Клиент банка- Коммерческий банк Региональный

плательщик Усолье -Сибирского

центр информа-

обслуживающий

тизации при ГУ

плательщика средств ЦБ РФ Иркутска

доставка платежных поручений

Расчетно-

кассовый центр

Клиент банка- Коммерческий банк при ГУЦБ Росси

получатель Ангарска , обслу- по Ангарску

живающий получателя по Усолье-Сибир

средств

Рис. 4

На рис. 4 показана схема платежей через сч. 871, действующая в Иркутской

области с 1994 года.

Участниками платежей могут выступать кредитные организации области(в том

числе учреждения ГУ ЦБ РФ), имеющие необходимые программно-технические средства

и заключившие договор с ГУ ЦБ РФ по Иркутской области.

Платежи проходят в пределах остатка средств на кор.счете в РКЦ, "день в

день". Роль РКЦ в данной схеме - осуществления контроля за тем чтобы банк не

вышел на дебетовый остаток корреспондентского счета.

Прием, обработка и подведение итогов операционного дня осуществляет

Региональный Центр Информатизации при ГУ ЦБ РФ по Иркутской области(РЦИ).

Кредитная организация в течении дня, до 1400 отправляет платежи на банки

Иркутской области в РЦИ, а после 1600 получает ответные платежи. Передача

электронных документов осуществляется без электронной подписи и указания

назначения платежа, вследствие этого необходима доставка бумажных документов

до банка получателя.

Доставка бумажных документов ограничивает работу по сч.871 в рамки

близлежайших городов области.

К середине 1997 года ГУ ЦБ РФ планирует запустить систему электронных

платежей по счету 872. При работе по счету 872 электронные документы будут

подписываться электронной подписью и в эл. документах будет указываться

назначение платеже, вследствие этого отпадет необходимость доставки бумажного

документа и платежи действительно будут осуществляться "день в день".

Централизованный порядок организации межбан­ковских расчетов страдает одним

очень серьезным не­достатком - низкой скоростью (совершения расчетных операций.

Последнее связано с отсталостью техничес­кой базы РКЦ , не позволяющей

качественно и своевре­менно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных

документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так

как она ос­нована на использовании большого числа бумажных носителей

информации; задержкой документов в поч­товом обороте между РКЦ. Замедление

платежей крайне негативно отражается на финансовом состоя­нии предприятий,

формировании доходной части бюд­жета, приводит к осложнению взаимоотношений

ком­мерческих банков с их клиентами. К минусам можно отнести и то, что банку не

выгодно иметь слишком большой остаток на корреспондентском счета, тат как ЦБ РФ

не платит банкам процент за пользование денежными средствами.

Плюсом является то, что ЦБ РФ может осуществлять рефинансирование

коммерческих банков. Центральный банк, пользуясь поддержкой государства, имеет

возможность обеспечить платежную систему мощными средствами телекомуникаций,

необходимыми для осуществления расчетов между участниками рынка. Центральный

банк в состоянии регистрировать все платежные операции, происходящие между

банками, и качественно проводить зачет взаимных обязательств банков.

Осуществляя макроэкономический надзор за функционированием банковской системы в

целом, а также надзор за деятельностью каждого банка в отдельности, центральный

банк может оперативно предпринимать превентивные меры по стабилизации

финансового положения участников рынка платежных услуг и осуществлять санацию

того или иного проблемного банка с целью недопущения разрыва звеньев расчетной

цепи из-за банкротства или не ликвидности ее участников.

И наконец, только центральный банк, в силу своего особого статуса, обладает

достаточной ликвидностью и абсолютной платежеспособностью, сводящими риск

неплатежей при расчетах с участием РКЦ практически к нулю.

2.2. Расчеты через корреспондентские счета,

В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием

корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто.

В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных

территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях.

Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в

другом банке (учреждении определяется по соглашению между самими банками.

В соглашениях о корреспондентских отношениях, в частности предусматриваются:

·круг организаций, которым зачисляются средства с корреспондентского субсчета;

·круг организаций, которые будут зачислять свои платежи на

корреспондентский субсчет;

·круг организаций, которым будут зачисляться средства с

коррес­пондентского счета;

·круг организаций в учреждении банка, где открыт

корреспондент­ский счет, которые будут зачислять на него средства;

·круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету и

корреспондентскому субсчету;

·документы, по которым должны совершаться операции по этим видам счетов;

·условия платежа;

·контрольные функции учреждений банков - корреспондентов;

порядок обмена ими информацией о совершенных операциях по корреспондентскому

счету и корреспондентскому субсчету;

·другие вопросы по усмотрению сторон - учреждений банков.

Рассматриваемый порядок межбанковских расчетов предусмотрен и Положением об

организации межбанков­ских расчетов от 9 июля 1992 г.

В экономически развитых странах крупные коммерче­ские банки ведут большое

число счетов банков-корреспондентов - до 300-500 и более (в том числе и

заграничных). Так, самый крупный банк ФРГ - Дойче Банк АГ - работает через

сеть, состоящую из 4 тыс. банков-корреспондентов в 184 странах мира и только во

Франкфурте ведет свыше 5 тыс. текущих счетов иностранных банков [7].

Для проведения взаимных расчетов с использованием перечетов коммерческие

банки должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными

собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с рынка для

поддержания более или менее стабильного уровня ликвидности.

Платежи между банкам корреспондентами

Коммерческий банк

Санкт-Петербурга

Клиент банка- (корреспондент

плательщика коммерческого

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8