Безналичные расчеты

на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к

корреспондентскому счету кредитной организации, и расчетных документов, не

входящих в состав сводного платежного поручения.

Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая учету в

подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного

в договоре между Банком России и кредитной организацией способа обмена

расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде

электронных баз данных.

Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной сети Банка

России формируется по расчетным документам, поступившим на бумажных

носителях.

Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной сумме

из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной

организации, помещается в картотеку вместе с описью и приложенными

неоплаченными расчетными документами. Сводное платежное поручение

помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России после

оплаты последнего приложенного к нему расчетного документа.

Электронная база данных формируется из ЭПД, не оплаченных из-за

недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной

организации.

Кредитная организация плательщика по получении от подразделения

расчетной сети Банка России подтверждения (выписка, ЭСИД) об оплате ЭПД

сокращенного формата из электронной базы данных направляет расчетный

документ на бумажном носителе кредитной организации получателя средств в

сроки, установленные Договором обмена.

Кредитная организация имеет право отозвать расчетные документы клиентов

и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за

недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки

неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты. Отзыв

осуществляется по заявлению кредитной организации, представленному в

произвольной форме в подразделение расчетной сети Банка России либо

непосредственно в подразделение информационно-вычислительного обслуживания

территориального учреждения Банка России, если отзываемые документы

находятся в электронной базе данных, сформированной в подразделении

информационно-вычислительного обслуживания. В заявлении указываются номер,

дата, сумма расчетного документа и наименование плательщика, а также номер

и дата сводного платежного поручения, в составе которого расчетный документ

был представлен в подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на

бумажном носителе подписывается должностными лицами, имеющими право

распоряжения счетом кредитной организации, и заверяется оттиском печати.

При отзыве и возврате неоплаченных расчетных документов по платежам

самой кредитной организации в бюджеты и в государственные внебюджетные

фонды подразделение расчетной сети Банка России одновременно с возвратом

платежных поручений кредитной организации направляет органам,

осуществляющим контроль за этими платежами, уведомление о возврате.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому

счету кредитной организации на бесспорное (безакцептное) списание средств,

могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному

заявлению, направленному через обслуживающую кредитную организацию.

Отозванные кредитной организацией неоплаченные расчетные документы на

бумажном носителе возвращаются подразделением расчетной сети Банка России

уполномоченному лицу кредитной организации под расписку на заявлении.

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное)

списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией

плательщика в кредитную организацию получателя (взыскателя) самостоятельно.

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное)

списание средств с корреспондентского счета кредитной организации

пересылаются подразделением расчетной сети Банка России в кредитную

организацию, обслуживающую взыскателя, заказным письмом с уведомлением.

Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет с даты

внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации

кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием

для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России

является заключение Договора счета.

Корреспондентский счет открывается по распоряжению руководителя

подразделения расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация

представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие

документы:

1) заявление на открытие корреспондентского;

2) нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских

операций;

3) нотариально заверенные копии учредительных документов:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

4) письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств

с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

5) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением

согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной

организации;

6) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

7) справку о постановке на учет в Пенсионном фонде Российской

Федерации;

8) справку о постановке на учет в Фонде обязательного медицинского

страхования;

9) извещение страхователя Фонда социального страхования;

10) нотариально заверенную карточку с образцами подписей руководителя,

главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации,

право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати

кредитной организации;

11) информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и

распространения статистической информации Госкомстата России или письмо

территориального органа Государственной статистики с присвоенными кредитной

организации кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими

постановку на учет в Едином государственном регистраторе предприятий и

организаций (ЕГРПО);

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с

перечисленными документами, кредитная организация (филиал, при наличии у

руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение

расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

1) нотариально заверенную копию сообщения Банка России о внесении

филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и

присвоении ему порядкового номера;

2) нотариально заверенную копию Положения о филиале;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю

филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому

счету, или нотариально заверенную копию доверенности, выданной кредитной

организацией руководителю филиала, удостоверяющей его полномочия на

открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров

(в случае, если договор и заявление на открытие счета подписываются

руководителем филиала).

Основанием для закрытия корреспондентского счета в подразделении

расчетной сети Банка России является расторжение Договора счета. Закрытие

корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется

по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета в

случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании

заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета перечисляются

платежным поручением кредитной организации в соответствии с действующим

законодательством и Договором счета.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организацией в

подразделение расчетной сети Банка России одновременно сдаются

неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в

котором указываются номера неиспользованных чеков.

Кредитная организация, которая закрывает корреспондентский счет в

подразделении расчетной сети Банка России, уведомляет о закрытии счета

налоговые органы и другие государственные органы, на которые

законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за

платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая

филиалы, обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов.

Остатки денежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах,

подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на

корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского

счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета.

При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия

корреспондентского счета кредитной организации остатки денежных средств

перечисляются в соответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет

кредитной организации или корреспондентский субсчет подразделения кредитной

организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет

счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные

средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего

корреспондентский субсчет.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета расчетные

документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с

пометкой: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского

счета (субсчета)”.

Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных

документов к корреспондентскому счету кредитной организации, который

подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских

операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания

ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора)

могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявлению.

Расчетные документы на бесспорное списание могут быть возвращены взыскателю

средств по его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы

передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему,

ликвидатору) кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были открыты

корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские субсчета

ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной

комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных

документов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по

обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды,

налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных

законодательством, - и другие государственные органы, на которые

законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за

платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт

корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации и ее филиалов,

направляют уведомления взыскателям о передаче ликвидационной комиссии

(ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на

безакцептное списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и

корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях расчетные

документы клиентов и по собственным операциям кредитной организации, не

оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счете

и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка

России кредитной организации. Расчетные документы на безакцептное списание

средств возвращаются взыскателям.

Кредитная организация возвращает расчетные документы клиентов

плательщиков и документы на безакцептное списание средств соответственно

клиентам и взыскателям и направляет взыскателям расчетных документов по

обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды

уведомления.

Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных

документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на

корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной

организации расчетные документы при описи, которая составляется в двух

экземплярах. В описи указываются сумма, номер, дата расчетного документа и

наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах

проставляются отметка “Возврат без исполнения в связи с закрытием

корреспондентского счета (субсчета)” и подпись ответственного исполнителя,

на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты

документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным

исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка

России и оформляется оттиском штампа.

Кредитная организация получает расчетные документы под расписку в

описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения

расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в которой закрывается

корреспондентский счет, изымает из картотеки неоплаченные расчетные

документы на безакцептное списание средств, подлежащие возврату

взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов

проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи с закрытием

корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документах

проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский

идентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяется

подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием

фамилии и инициалов.

Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром

сопроводительного письма в кредитную организацию, ведущую счет взыскателя,

заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы

составляется в 2 экземплярах, подписывается ответственным исполнителем

подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его

заместителем. В письме указываются дата изъятия расчетного документа на

безакцептное списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они

известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй

экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы дня

подразделения расчетной сети Банка России.

Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку,

осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными документами Банка

России по электронным расчетам.

Расчетные операции по корреспондентским счетам кредитных организаций,

открытым в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных

расчетов между подразделениями одной кредитной организации осуществляются

при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по

корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей

корреспондентский счет в другой кредитной организации (далее - банк-

респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт

корреспондентский счет указанной кредитной организации (далее - банк-

корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений

одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов

кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-

респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной

организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных

расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) — датой

перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа

(документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом),

начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных

расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту - банк-отправитель) в

реквизите “Резервное поле” платежного поручения. Данные требования должны

быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и

заключаемых договорах корреспондентского счета. ДПП не устанавливается при

осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между

подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета

в другой кредитной организации, возврат денежных средств с

корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов)

ДПП может устанавливаться кредитной организацией, завершающей операцию

перевода денежных средств по счетам (далее по тексту - банк-исполнитель), в

реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка -

отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных

средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой

кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов (на

бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-

отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по

поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП

устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения

клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае

реквизиты получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного

поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств

несет кредитная организация, составившая расчетный документ. Платежное

поручение кредитной организации направляется в другую кредитную организацию

для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения

расчетного документа, на основании которого оно составлено.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при

осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются

законодательством и договором корреспондентского счета (далее по тексту —

Договор), заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает

Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой

кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом

по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале

предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других

кредитных организациях. Филиал имеет право открывать корреспондентские

счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по

ним, если такие операции делегированы ему в Положении о филиале и отражены

в доверенности, выданной руководителю.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским

счетам “ЛОРО”, “НОСТРО”, установленным настоящим Положением, между банком-

респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута

договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя

из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде

электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю

подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по

корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной

датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при

поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном

получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции

либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского

счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-

респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по

корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО”

осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-

респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований,

установленных нормативными документами Банка России, при условии

достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия

банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством

или Договором.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены

из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-

корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено Договором.

Расчетные документы на безакцептное списание денежных средств с

корреспондентского счета “ЛОРО” при отсутствии или недостаточности на нем

денежных средств помещаются банком-корреспондентом в картотеку по

внебалансовому счету № 90904 “Не оплаченные в срок расчетные документы из-

за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации” к

указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности,

установленной законодательством.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5