Безналичные расчеты

получатель средств проставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на

закон (с указанием его номера, даты принятия), на основании которого

осуществляется взыскание. В поле “Назначение платежа” взыскателем в

установленных случаях указываются показания измерительных приборов и

действующие тарифы.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на

основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает

“без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий его

пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях,

предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в

договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств

либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета,

содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в

обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет

право выставлять платежные требования на списание денежных средств в

безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые

будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и

соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре

банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского

счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных

вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате

платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается

в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании

которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в

бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств

установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств

органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при

условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание

денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Настоящая глава не распространяется на взыскание денежных средств в

пользу взыскателя - физического лица по предъявленному им исполнительному

документу непосредственно в банк, обслуживающий должника. Порядок такого

взыскания устанавливается отдельным нормативным актом Банка России.

Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и

ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием

банковских карт. В связи с этим продолжается создание нормативной базы,

регламентирующей эмиссию и эквайринг[2] банковских карт кредитными

организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с

использованием банковских карт, а также устанавливающей порядок эмиссии

кредитными организациями предоплаченных финансовых продуктов и

распространения платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов других

эмитентов. По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию

карт осуществляли 333 кредитных организации, эквайнинг - 319 кредитных

организации[3].

Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов

представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или

услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального

документа – векселя.

С векселями могут совершаться следующие операции :

- принятие к учёту ;

- принятие в обеспечение по кредитным договорам ;

- принятие в счёт погашения просроченной задолженности по кредитным

договорам.

Это удобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а

также между предприятиями.

Глава 2. Осуществление расчетных операций через корреспондентские

счета

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация,

расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка

России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего

нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка

России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту

его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной

сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном

подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией

или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции

осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации

или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации,

открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной

организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через

расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором

корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту — Договор счета),

который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной

сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и

кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у

руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет

порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации

(филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по

корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с

Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные

услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение

обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и

нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от

остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент

их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на

момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и

кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами

Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями

договорами.

Кредитная организация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”,

“электронно”) и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в

подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных

носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных

носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций

осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в

подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в

электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные

документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям

на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения

расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с

приложением описи расчетных документов.

Перечисление денежных средств кредитной организацией в обязательные

резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами на

бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения.

При этом в расчетных документах кредитной организации на

перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы,

депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и

определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка

России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета

кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской

из корреспондентского счета (форма приведена в приложении 2), выдаваемой в

зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в

подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде

электронного служебно-информационного документа (далее по тексту - ЭСИД),

которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке,

установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена

электронными документами с использованием средств защиты информации (далее

по тексту - Договор обмена).

При получении выписки из корреспондентского счета с приложенными

расчетными документами кредитная организация зачисляет денежные средства

клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с

реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием

для осуществления операции.

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета в

подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной

идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские

идентификационные коды участников расчетов (БИК). Структура банковского

идентификационного кода и порядок его присвоения устанавливаются отдельным

нормативным документом Банка России (“Положение о “Справочнике БИК РФ”).

Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в

подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в

“Справочник БИК РФ”.

Платеж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть

Банка России, считается:

- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета

(субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении

расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа

обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД;

- окончательным — после зачисления средств на счет получателя,

подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами

выпиской, ЭСИД.

Кредитная организация может предоставлять расчетные документы

на бумажных носителях. Кредитная организация представляет в обслуживающее

подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в

двух экземплярах. Сводное платежное поручение является письменным

распоряжением кредитной организации - плательщика подразделению расчетной

сети Банка России о списании с корреспондентского счета суммы денежных

средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и

опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией в

двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляется отдельно по

каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных

документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в

последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый

экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра

описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной

организации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском

печати кредитной организации. Сводное платежное поручение не подлежит

приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное

поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения

кредитной организации по собственному платежу.

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными

экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения

операции по корреспондентскому счету кредитной организации и помещаются в

документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего

кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного

поручения и описи возвращаются кредитной организации ответственным

исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их

принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

Кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка

России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной

организации в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные

документы кредитной организации в соответствии с видом платежа.

В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка

России к исполнению, проверяется:

- соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций

(филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов

(субсчетов) “Справочнику БИК РФ”;

- соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части

соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

- соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам

ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на

территории Российской Федерации.

Расчетные документы, не прошедшие и не принятые к дальнейшей обработке,

подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из

корреспондентского счета и извещением о возврате расчетных документов.

Расчетные документы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей

обработке, возвращаются доверенному лицу кредитной организации, полномочия

которого подтверждены в доверенности, оформленной подписями распорядителей

счетом и заверенной печатью в соответствии с заявленными образцами.

Доверенным лицом вносятся исправления в сумму сводного платежного

поручения, в количество включенных в сводное платежное поручение расчетных

документов и в опись непосредственно в подразделении расчетной сети Банка

России в соответствии с извещением о возврате расчетных документов.

Кредитная организация может предоставлять электронные платежные

документы. Сформированный ЭПД или пакет ЭПД кредитная организация

направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием

средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером

либо спецсвязью.

В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Банка России

способа обмена информацией кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД)

в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются

в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая

текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением

на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счетом

в соответствии с заявленными кредитной организацией образцами. ЭПД

сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения

операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

При обмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена включаются

обязательство кредитной организации плательщика самостоятельно направлять

расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены

ЭПД сокращенного формата, кредитной организации получателя для отражения

расчетных операций по счетам клиентов, а также сроки направления расчетных

документов.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация представляет

вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет),

составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указываются

общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее

количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя

(дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в

соответствии с заявленными кредитной организацией образцами.

Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной

сети Банка России, второй возвращается кредитной организации с отметкой о

принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные

документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных документов Банка

России, регламентирующих правила обмена электронными документами между

Банком России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России

при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, не прошедшие

контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России,

возвращаются кредитной организации с отметкой о возврате в описи.

Расчетные операции по корреспондентскому счету кредитной организации

при наличии денежных средств, достаточных для удовлетворения всех

требований, предъявленных к счету, осуществляются списанием этих средств в

порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных

документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено

законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете

понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете

кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему либо выполнение

условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные

операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых

превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по

корреспондентскому счету кредитной организации, отражаются на балансе

кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети

Банка России. При отсутствии такой возможности операции осуществляются в

соответствии с методикой приведенной в приложении 3.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете

кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему

требований операции по списанию денежных средств осуществляются в

соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае

средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету

учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по

корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности

средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку

неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной

организации.

Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности

средств на корреспондентском счете расчетные документы, по которым

производится списание на основании исполнительных документов,

предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для

удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и

здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных

пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том

числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; по

удовлетворению других денежных требований; расчетные документы,

предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по

оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а

также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального

страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения

Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по

платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по

исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных

требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в

подразделении расчетной сети Банка России.

Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в

подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в

картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной

организации. Оплата расчетных документов производится в порядке календарной

очередности.

Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации

выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение.

Одновременно с выпиской из корреспондентского счета кредитной организации

выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных

расчетных документов, возвращенных документах на бумажных носителях.

В качестве извещения кредитной организации, клиента кредитной организации о

помещении расчетных документов в картотеки неоплаченных расчетных

документов в подразделении расчетной сети Банка России и (или) в кредитной

организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете

кредитной организации, а также о последующей их оплате служит выписка из

внебалансового лицевого счета, на котором в соответствии с правилами

ведения бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России в кредитной

организации учитываются указанные расчетные документы. При недостаточности

средств на корреспондентском счете кредитной организации допускается

частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к

нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов

клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственным

платежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения не

допускается. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного

поручения кредитной организации проставляется штамп “Частичная оплата”, а

на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа

и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя

подразделения расчетной сети Банка России. Сводное платежное поручение с

приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку

неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной

сети Банка России.

В таком же порядке производится частичная оплата расчетных документов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5