Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

основному договору в поле “Срок для акцепта” указывает количество дней,

установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии

такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований

ответственный исполнитель банка в поле “Срок платежа” проставляет дату, по

наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При

исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в

банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения

плательщика о поступлении платежного требовании. Указанный экземпляр

расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего

рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача

платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в

порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком и картотеку по

внебалансовому счету № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для

оплаты” до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем

представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и

оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных

документов, и оттиском печати.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных

требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе

в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с

обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов

отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением

об отказе от акцепта формы № 0401004, составляемым в трех экземплярах.

Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц,

имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об

отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту

оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для

отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание

предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в

платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от

акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки

по внебалансовому счету № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для

оплаты” и в тот же лень подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым

экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного

требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве

основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с

внебалансового счета № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для

оплаты”, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве

расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из

картотеки по внебалансовому счету № 90901 “Расчетные документы, ожидающие

акцепта для оплаты” и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При

этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая

сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью

ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от

акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в

документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета

клиента, второй экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня,

следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент

для передачи получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается

плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия

разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных

требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после

истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету №

90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и оплачиваются со

счетов плательщиков при наличии Денежных средств на счете или помещаются в

картотеку по внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не

оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности денежных средств на

счете.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со

счетов плательщиков на основании законодательства в поле “Условие оплаты”

получатель средств проставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на

закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на

основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа»

взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных

приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на

основании измерительных приборов и действующих тарифов.

И платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на

основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает

“без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий его

пункт, предусматривающий право безакцептного списания (Приложение 5).

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях предусмотренных

основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре

банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на

основании дополнительного соглашения к договору банковского счета,

содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в

обсуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет

право выставлять платежные требования на списание денежных средств в

безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые

будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и

соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре

банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского

счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных

вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате

платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается

в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств

ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие

ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю

средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий

пункт, а также, в установленных случаях, наличие показаний измерительных

приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании

измерительных приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания “без акцепта” платежные требования подлежат

оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для

акцепта пять рабочих дней.

Банки не рассматривают по существу возражении плательщиков по списанию

денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

1

1

4 5 7 11 2 11

9 9

6

Схема расчета платежными требованиями

1 - отгрузка продукции продавцом,

2 - передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в

банк покупателя;

3 - помещение отгрузочных документов в картотеку № 1 (вне балансовый счет

90901);

4 - передача платежного требования покупателю;

5 -оформление покупателем платежного требования и передача его в банк;

6 - списание отгрузочных документов из картотеки № 1;

7 — передача покупателю отгрузочных документов;

8 —списание банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета покупателя;

9 — направление банком покупателя в банк продавца платежного требования;

10 - зачисление банком продавца суммы оплаты на расчетный счет продавца;

11 — выдача банками своим клиентам выписок с расчетных счетов;

Счета бухгалтерского учета:

30109 - корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов;

30110 " корреспондентские счета в кредитных организациях -

корреспондентах;

40702 - коммерческие предприятия и организации;

90901 - расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты;

99999 - счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи.

2.5.2. Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого

производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном

порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств

установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств

органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при

условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание

денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях,

установленных законом, в инкассовом поручении в поле “Назначение платежа”

должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия

и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов

инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного

документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее

принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое

решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-

исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание

исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного

документа судебного пристава-исполнителя (Приложение 6).

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов,

выставленные на основании исполнительных документов,

принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного

документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных

средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению

исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного

законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки исполняют поступившие

инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо, при

отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для

удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе

отметку о полном или частичном неисполнении указаниях в нем требований в

связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают

инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по

внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”.

Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в

очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по

обязательствам в соответствии с условиями основного. Договора, за

исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных

основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре

банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке

либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета,

содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в

обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право

выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном

порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об

основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий

право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в

договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору

банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе

средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа

банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного

договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного

списания.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против

списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в

следующих случаях:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии

с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством. В документе,

представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения,

взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его

исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности

и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств, по которому не

производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного

производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым

поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично

под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом

исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата

исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место

частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств, по которому

произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается

исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган,

выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на

исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием

взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения

взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда

(арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела

место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается

отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины

возврата.

3. Платежные пластиковые карты

Проект Федерального Закона “Об использовании платежных карт в Российской

Федерации”, а также Положение “О порядке эмиссии кредитными организациями

банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их

использованием” предусматривают следующую терминологию.

Платежная карта – идентификационный документ, предназначенный для

неоднократного произведения расчетов его держателем.

Банковская карта – карта, обеспечивающая её держателю возможность

неоднократного проведения операций по банковскому счету, в том числе

произведение безналичных расчетов и получение соответствующих денежных сумм

со счета. Виды операций, которые держатель банковской карты вправе

осуществлять по банковскому счету, устанавливаются законом и (или)

договором между держателем и эмитентом банковской карты.

Держатель платежной карты – физическое лицо, которое на основании закона

и договора с эмитентом владеет и пользуется платежной картой, эмитированной

на его имя.

Виды пластиковых карт: кредитные и дебетовые, региональные, внутренние,

международные.

Существует много оснований для классификации карт.

1. По материалу, из которого они изготовлены:

- бумажные (картонные);

- пластиковые;

- металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили

пластиковые карточки.

2. По способу записи информации на карту:

- графическая запись;

- эмбоссирование;

- штрих-кодирование;

- кодировка на магнитной полосе;

- чип;

- лазерная запись (оптические карты).

Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний

день способов нанесения информации на пластиковые карты. Особенно популярна

она в платежных системах. Но на сегодняшний день магнитная полоса уже не

обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и

подделок, поэтому специалисты начали искать более надежный способ записи

информации. Им оказался чип или микросхема. Карточки с чипом также очень

часто называются смарт-картами или интеллектуальными картами.

3. По общему назначению:

- идентификационные;

- информационные;

- для финансовых операций (расчетов).

В принципе, это разделение не является взаимоисключающим. Например,

крупная компания может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая:

1) является пропуском, разрешающим (ограничивающим) проход в

определенные зоны предприятия (идентифицирующая функция);

2) на той же карте может быть записана в кодированном виде “история

болезни”, или какая-либо другая важная информация о держателе

карточки (информационная функция);

3) помимо этого, такая карточка может использоваться еще и для

расчетов в столовой и магазинах данной компании (расчетная

функция).

4. По эмитентам:

банковские (универсальные) карточки, выпускаемые банками и финансовыми

компаниями;

частные (private) карты, выпускаемые коммерческими компаниями для

расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.

Может показаться, что компании с целью увеличения объема и разнообразия

операций со своими картами должны стремиться сделать их более

универсальными, объединяясь в эмитировании с другими компаниями, а еще

лучше – с банками. Это справедливо лишь от части. Значительная часть

карточек выпускается и будет выпускаться компаниями самостоятельно.

5. Банковские и другие карточки, используемые для расчетов:

автономный “электронный кошелек”;

“электронный кошелек” с дублированием счета у эмитента;

“ключ к счету” – средство идентификации владельца счета, ведущегося у

эмитента.

Как это ни покажется странным, подавляющее большинство банковских

карточек является идентификатором, а не “электронным кошельком”. К ним

относятся все карточки “VISA”, “EUROKARD/MASTERCARD”, “AMERIKAN EXPRESS”,

российские “Юнион Кард” и “STB Card”.

Вследствие незнания этого факта нередко возникают недоразумения. Было

время, когда в (советских еще) правоохранительных органах возникала идея

декларировать провоз банковских карточек через таможню, чтобы успешнее

бороться с утечкой капиталов за границу. В этом случае сработал аргумент,

что карточка не более чем “ключ от сейфа”, и это сравнение, действительно,

весьма точно схватывает суть дела. Бывают и совсем курьезные ситуации,

когда клиент, впервые получивший карточку “VISA”, пытался разглядеть на

просвет, какая сумма записана на магнитной полосе. Вообще следует отметить,

что карты с магнитной полосой очень редко используются в качестве

“кошелька”, так как магнитная полоса не обеспечивает приемлемого для

эмитента уровня защиты вписанной на ней информации. Обычно в качестве

“электронных кошельков” применяются карты с чипом. С этой точки зрения

выражение “пластиковые деньги”, строго говоря, не совсем корректно по

отношению к большинству магнитных карточек, используемых клиентами.

6. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент в

международных платежных системах, – это называется видами карт или

продуктами (products):

- обычная карточка;

- серебряная карточка;

- золотая карточка;

- электронная карточка.

Для простоты и краткости можно сказать, что обычная карточка

предназначена для рядового клиента. Это “Classic Visa” и “Mass (Standard)

Eurocard/MasterCard”. Серебряная карточка называется бизнес-картой

(Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников

организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах

средства своей компании. Золотая карточка предназначена для наиболее

состоятельных, богатых клиентов.

Примерно такие же виды карт существуют и у Американ Экспресс. Кроме того,

в системах VISA и Europay есть карточки, которые могут быть использованы

только в банкоматах для получения наличных и в специальных электронных

терминалах: “Electron VISA”, “Cirrus/Maestro”. Они действуют в пределах

остатка на счете, по ним, как правило, держателю карты кредит не

представляется, и по этому они могут быть выданы любому клиенту независимо

от уровня его обеспеченности или кредитной истории.

7. В России сложилось разделение на карты корпоративные и личные.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11