краткосрочный кредит на срок 2 месяца под 38 % годовых
Председатель
Предоставить кредит ООО «Эльф»
Кредитного Комитета
в сумме 120000 руб. на срок 2 месяца под
38% годовых
Маркетинговая
Продукция реализуется через торговую
служба
фирму «Ваш дом». Доля на рынке - 15%.
Основные факторы - постоянный потре-
бительский спрос на оконные раммы
Служба экономичес-
Предоставленная информация об имуще-
кой безопасности
ственном и хозяйственном состоянии
достоверна. Правовая база представлен-
ных документов соответствует нормам
законодательства. Фальсификации доку-
ментов не обнаружено.
Начальник кредитного
ООО «Эльф» является платежеспособ-
отдела
ным и финансово-устойчивым. По боль-
шинству показателей можно считать
надежным ссудозаемщиком и относится
к I классу.
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
г. Казань
«10» февраля 1998г.
АКБ «СБС -АГРО» г.Казань, ул.Сафиуллина 46
( наименование и местонахождение банка )
именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице
Управляющего Моисеевой Р.А
действующего на основании
Устава и
ООО «Эльф» г. Казань, ул. Татарстан, д.52
( наименование и местонахождение заемщика)
именуемый в дальнейшем "ЗАЕМ ЩИК", в лице
Ерандаевой Н.Н.
действующего на основании
Устава
заключили между собой нижеследующий договор:
1.Банк принимает на себя обязательства:
1.1. Предоставить заемщику кредит в сумме
120000 руб
на срок
2 месяца
исходя из следующего расчета:
Первоначальный размер кредита и плата за него (тыс. руб.)
Объекты и виды кредита
Сумма выдачи
Проценты погашения
Дата
Краткосрочные кредиты
120000
38%
10.02.98г.
Сроки погашения
10.04.98г.
Долгосрочные кредиты
Итого :
120000
7600
1.2. Открыть для предоставления кредита ссудный счет
45204810300000000007
Кредит предоставляется путем
перечисления суммы кредита в безналичном порядке
на расчетный счет № 40702810300000000787
2. Заемщик обязуется:
2.1. Обеспечить использование кредита на следующие цели:
приобретение товарно-материальных ценностей
2.2. Предоставить в залог свободное от залога имущество, которое находится в собственности заемщика или принадлежит заемщику на праве полного хозяйственного ведения:
-
Застраховать ценности, принятые в залог.
2.3.Предоставить гарантии (поручительства)
Торговой фирмы «Ваш дом»
2.4.Погасить полученные ссуды в сроки согласно принятым обязательствам (обязательствам- поручениям, платежными поручениями, наличными деньгами и другие)
Платежному поручению
2.5. Уплачивать банку за пользование ссудами проценты в следующем порядке:
единовременно
(периодичность уплаты)
путем перечисления с расчетного счета заемщика
(способ оплаты)
2.6. Предоставлять банку установленные основными положениями плановые и отчетные данные, расчеты и другие материалы, необходимые для планирования и выдачи кредитов (оговариваются перечень плановых и отчетных данных, формы расчетов и сведений, а также сроки их представления).
3. Банк имеет право:
3.1. Осуществлять наблюдение и контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью заемщика и залогом:
на основании отчетности предоставляемой заемщиком
а также на основании проверок с выходом на место
3.2.1. Заемщик - юридическое лицо. В случае нарушения заемщиком обязательств по кредит ному договору: прекращать выдачу новых ссуд ; досрочно погашать ранее выданные кредиты в бесспорном порядке при нарушении кредитного договора и его обеспечения; досрочно взыскивать в случаях:
при несоблюдении заемщиком условий данного договора
(указать каких)
с соблюдением претензионного порядка через государственный арбитраж (суд) . В этом случае банк извещает заемщика не позднее чем за 5 дней до предъявления задолженности ко взысканию. Заемщик в указанный срок представляет платежное поручение на погашение ссуды, которое принимается банком независимо от наличия средств на счете. При отсутствии средств ссуда относится на счет просроченных ссуд. Погашение производится в порядке календарной очередности платежей.
При непризнании заемщиком претензии и непредставлении им платежного поручения на погашение задолженности непогашенная ссуда
относится на счет просроченных ссуд
(указать действия банка)
дело передается в суд
3.2.2. Заемщик - физическое лицо. В случае нарушения заемщиком обязательств по кредитному договору:
· прекращать выдачу новых ссуд;
· досрочно погашать ранее выданные кредиты
При этом банк извещает заемщика о досрочном взыскании ссуды, который обязан в недельный срок со дня уведомления погасить задолженность по ссуде либо представить документ, свидетельствующий о перечислении средств в погашение долга.
При непогашении ссуды в срок задолженность
погашается за счет Торговой фирмы «Ваш дом» согласно
гарантийного письма
(указать действия банка)
3.3. Объявлять заемщика, не выполняющего свои обязательства по расчетам с банком, неплатежеспособным с публикацией об этом в печати. Расходы по этим операциям несет
заемщик
До принятия мер по финансовому оздоровлению очередность платежей по задолженности заемщика определяется банком.
3.4. При неплатежеспособности заемщика свыше 6 месяцев ставить вопрос перед
судом о признании его банкротом
· о передаче оперативного управления администрации, назначенной с участием банка;
· о реорганизации;
· о ликвидации;
4. Заемщик имеет право:
4.1. Досрочно расторгнуть договор, погасив задолженность по ссудам банка и начисленным процентам за пользование кредитами.
ЗАЕМЩИК
БАНК
ООО «Эльф»
АКБ «СБС-Агро»
г.Казань, ул.Татарстан, 52
г.Казань, ул.Сафиуллина, 46
РУКОВОДИТЕЛЬ
УПРАВЛЯЮЩИЙ
(подпись)
(подпись)
дата 10.02.98г.
дата 10.02.98г.
М.П.
М.П.
Приложение № 10
Расчеты коэффициентов,
их анализ
и примерные
выводы-рекомендации
по заключению договора
Коэффициенты,
рассчитываемые при анализе кредитоспособности
предприятий-заемщиков
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Источники заемных средств
Источники собственных средств
менее 1,0
5.
Наличие собственных оборотных средств
Источники собственных средств
+ Долгосрочные кредиты и займы
- Внеоборотные активы
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
Собственные оборотные средства
запасы и затраты
Более 0,6-0,8
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
Собственные оборотные средства
Источники собственных средств
более 0,5
Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
№
п/п
Наименование
показателей
1 класс -
надежный
заемщик
П класс -
неустойчивый
заемщик
Ш класс -
ненадежный
заемщик
1.
Коэффициент ликвидности
0,7 и более
от 0,5 до 0,7
Менее 0,5
2.
Коэффициент покрытия
2,0 и более
от 1,0 до 2,0
Менее 1,0
3.
Коэффициент автономии
Более 0,5
от 0,4 до 0,5
Менее 0,4
4.
Наличие собственных оборотных средств
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений
Достаточны для покрытия запасов и затрат
не покрывают запасов и затрат
5.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность предприятия
Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
2.
Коэффициент покрытия
3.
Коэффициент автономии
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
5.
Наличие собственных оборотных средств
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Аэлита»1. Коэффициент ликвидности
292343 - 126826 - 127
· на начало года = ---------------------------------- = 0,57
II класс
290617
387235 - 149069 - 1043
· на конец года = ---------------------------------- = 0,87
I класс
338415 - 64371
2. Коэффициент покрытия
292343 - 1610
· на начало года = ------------------------ = 1,0
II класс
290617
387235 - 11610
· на конец года = ------------------------ = 1,37
I класс
338415 - 64371
3. Коэффициент автономии
388242
· на начало года = --------------- = 0,57
I класс
678859
450336
· на конец года = --------------- = 0,57
I класс
788751
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
290617
· на начало года = -------------- = 0,75
I класс
388242
338415
· на конец года = -------------- = 0,75
I класс
450336
5. Наличие собственных оборотных средств
· на начало года = 388242 - 386516 = 1726
· на конец года = 450336 - 401516 = 48820
Запасы и затраты
· на начало года = 126826 + 127 = 126953
· на конец года = 149069 + 1043 = 150112
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
· на начало года = 1726 - 126953 = -125227 не покрыты
· на конец года = 48820 - 150112 = - 101292 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
1726
· на начало года = ------------ = 0,01
126953
48820
· на конец года = ------------- = 0,33
150112
7. Коэффициент маневренности собственных средств
1726
· на начало года = ------------ = 0,004
388242
48820
· на конец года = ------------- = 0,11
450336
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
0,57
0,87
+0,30
2.
Коэффициент покрытия
1,0
1,37
+0,37
3.
Коэффициент автономии
0,57
0,57
-
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0,75
0,75
-
5.
Наличие собственных оборотных средств
1726
48820
+47094
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
0,01
0,33
+0,32
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
0,004
0,11
0,106
Вывод: Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что предприятие
«Аэлита» относится ко П классу кредитоспособности, то есть является
неустойчивым заемщиком. По сравнению с началом года, финансовое положение
предприятия несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты
ликвидности и покрытия, возросло наличие собственных оборотных средств. Ранее
полученная краткосрочная ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень
коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными источниками, а
также коэффициента маневренности - очень низок. Кроме того, собственных
оборотных средств предприятия не достаточно для покрытия запасов и затрат.
Таким образом, можно констатировать, что предприятие испытывает финансовые
затруднения. Решение вопроса о выдаче ссуды может быть принято после
маркетингового исследования рынка ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы
обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»1. Коэффициент ликвидности
161440 - 120980
· на начало года = --------------------------- = 0,52
II класс
78920 - 590
374440 - 279010
· на конец года = --------------------------- = 0,51
II класс
188350 - 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 - 4000
· на начало года = ----------------------- = 2,01
I класс
78920 - 590
374440
· на конец года = ----------------------- = 2,01
I класс
188350 - 2060
3. Коэффициент автономии
279270
· на начало года = --------------- = 0,59
I класс
473340
333790
· на конец года = --------------- = 0,59
I класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
115150 + 78920
· на начало года = ------------------------- = 0,69
I класс
279270
43600 + 188350
· на конец года = ------------------------- = 0,69
I класс
333790
5. Наличие собственных оборотных средств
· на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520
· на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090
Запасы и затраты
· на начало года = 120980
· на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
· на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не покрыты
· на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
82520
· на начало года = ------------ = 0,68
120980
186090
· на конец года = ------------- = 0,67
279010
7. Коэффициент маневренности собственных средств
82520
· на начало года = ------------- = 0,3
279270
186090
· на конец года = ------------- = 0,56
333790
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
0,52
0,51
-0,01
2.
Коэффициент покрытия
2,01
2,01
-
3.
Коэффициент автономии
0,59
0,59
-
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0,69
0,69
-
5.
Наличие собственных оборотных средств
82520
186090
+103570
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
0,68
0,67
-0,01
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
0,3
0,56
+0,26
Вывод: Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что предприятие
«Эльф» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству
показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к 1
классу.
Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента
ликвидности, а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают
запасы и затраты.
Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «Ваш дом».
Приложение № 11
Бланковая
документация,
используемая
в ходе
деловой игры
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
