Реферат: Банковский надзор и пути совершенствования в России

Реферат: Банковский надзор и пути совершенствования в России

Во всех

экономически развитых государствах регулирование банковской системы имеет

приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике отводится одновременно роль

ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на

макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании

стабильного социального климата. В большинстве стран банковский надзор

рассматривается как одна из важнейших функций центрального банка и/или

министерства финансов. Особенно велико его значение, в периоды нестабильного

развития денежно-кредитных рынков.

В России в последнее десятилетие банковский надзор (в той форме, в которой он

предстоит сделать.

Общая характеристика современного состояния банковской

системы России

В настоящее время в России действует двухуровневая банковская систе­ма. В нее

входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные

организации, к которым относятся коммерческие банки и небан­ковские кредитные

организации, а также филиалы и представительства ино­странных банков.

Формирование современной российской банковской систе­мы происходило в весьма

короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса,

сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.

Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государ­ственных

специализированных банков, даже войдя в этап подлинной эконо­мической

самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности,

сохранили за собой не только собственный экономический по­тенциал и

создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и

своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию. Будучи вынужденными

продолжать работу с многочисленными клиентами, чье финансовое положение

становилось все более затруднительным в связи с общим ухудшением

экономической ситуации в стране, нарастанием непла­тежей, эти банки

становились заложниками проблем, решение которых мало зависело

непосредственно от их собственной деятельности.

Отрицательное воздействие на финансовое положение банков оказало и

предоставление ими в 80-х- начале 90-х годов централизованных кредитов

государственным предприятиям, которые вследствие неперечисления им средств из

бюджета во многих случаях оказались безнадежными должниками банков.

Высокая инфляция в первой половине 90-х годов создавала трудности для многих

промышленных предприятий-заемщиков в изыскании денежных средств для погашения

ими задолженности банкам из-за ухудшения соотно­шения между затратами на

выпуск продукции и ценой ее реализации. В то же время инфляция позволяла

банкам получать большие прибыли за счет суще­ственного увеличения стоимости

их посреднических услуг и тем самым поро­ждала благодушное отношение

банковского руководства к контролю за из­держками и резервированию средств на

покрытие убытков по безнадежным ссудам.

Чрезвычайно бурный рост числа банков в течение очень ограниченного промежутка

времени проходил в условиях острого дефицита

квалифицированных банковских специалистов (особенно руководителей и главных

бух­галтеров) прежде всего для управления отдельно взятым банком, что вело к

снижению требовательности к профессиональной подготовке банковских кадров. Это

не могло не сказаться негативно на качестве управления кредит­ными

организациями, а в конечном счете на уровне выполнения банками своих функций.

Кроме того, в обстановке общей криминализации страны банковская сфера, которая

всегда была привлекательной для мошенников, превратилась в предмет повышенного

интереса со стороны разных категорий преступников. Большое число банков

испытывает на себе прямые и опосре­дованные формы давления, и во главе многих

кредитных организаций оказа­лись люди с сомнительной репутацией. В подобных

обстоятельствах появле­ние проблем у таких банков стало неизбежным.

Сегодня ситуация в банковской сфере остается достаточно сложной. Только 35%

общего числа российских банков в настоящее время отвечает всем критериям

финансовой устойчивости. Еще столько же банков испыты­вают определенные, хотя

и не вызывающие серьезных опасений, проблемы. Сохраняются внешние факторы,

отрицательно влияющие на положение от­дельных банков (кризисное состояние

экономики, падение производства, неплатежи и т. п.), негативное воздействие

которых усиливается существо­ванием еще и внутренних причин

(неквалифицированное управление банком, недостатки в учете и отчетности,

слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные

расходы на нужды банка и др.). Трудно­сти количественного роста, с которыми

сталкивались российские коммерче­ские банки на первом этапе своего

существования (нехватка квалифициро­ванных специалистов, помещений,

оргтехники) уступили место проблемам иного порядка (недостатку капитала,

ликвидности, надежных заемщиков; ограниченности сфер эффективного и

прибыльного вложения средств; необ­ходимости расширения ассортимента

банковских продуктов, повышения их качества).

До начала реформирования банковской сферы, первый этап которого относится к

1987-1988 гг., когда были созданы пять государственных специализированных

бан­ков, в стране функционировали всего четыре банка (Госбанк СССР, Стройбанк

СССР, Сбербанк СССР и Внешторгбанк СССР

)

Параллельно с формированием банковской системы в ее современном виде

происходило становление и совершенствование с учетом отечественной практики и

мирового опыта системы регулирования деятельности коммерче­ских банков. В

настоящее время функции надзора за кредитными организа­циями в нашей стране

возложены на Центральный банк Российской Федера­ции, который призван

осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями

банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Свои полномочия

в области банковского надзора ЦБ РФ реализует через лицензирование банковской

деятельности, документарный надзор, организацию и проведение инспекционных

проверок на местах. Кроме того, Банк России занимается и вопросами санации

проблемных банков.

В нашей стране заложена правовая основа банковского регулирования и надзора,

в целом отвечающая принципам мировой практики. Правовое регу­лирование

банковской деятельности в России осуществляется Конституцией Российской

Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)» и «О банках и банковской деятельно­сти», другими федеральными

законами и нормативными актами Банка Рос­сии. Законодательно определена

система экономических нормативов дея­тельности кредитных организаций,

установлен порядок надзора за их соблю­дением, определены санкции к кредитным

организациям, допускающим на­рушения федерального законодательства,

нормативных актов и предписаний Банка России.

1.Система банковского надзора в России, ее цели и задачи

Основной целью банковского регулирования и надзора в России, как и в других

странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита

интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед

надзорными органами в каждый данный период времени, не­посредственно

определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными

организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-

экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания

банковской системы в России к кредитным организациям предъяв­лялись

относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвито­стью самой

системы банковского надзора и задачей ускоренного формирова­ния коммерческого

банковского сектора, обусловленной прежде всего поли­тическими целями.

Позднее основной акцент в деятельности надзорных орга­нов был перенесен на

обеспечение надлежащего качества работы функциони­рующих кредитных

организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время в связи с

обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ

также поставлена задача разработки сис­темы мер по предотвращению отмывания

«грязных» денег через коммерче­ские банки нашей страны.

Приближение стандартов банковского надзора в России к международ­ным является

закономерным результатом развития российской банковской системы. Сложившаяся

к настоящему времени в нашей стране система надзо­ра за деятельностью

кредитных организаций в значительной степени отвечает международным

требованиям.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)».

Ст. 4, п. 7, ст. 55.

Все большее соответствие мировым стандар­там совершенствуемых Банком России

процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается

путем постепенного ужесточе­ния требований, предъявляемых к кредитным

организациям.

В последнее время изменена структура управления процессами регули­рования и

надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего

реагирования, введены новые более жесткие экономические нормативы для

кредитных организаций, устанавливается особый надзор за круп­нейшими банками

федерального уровня.

1.1 Базельские принципы надзора

Решение большинства про­блем банковского надзо­ра видится в усилении

сис­темного подхода, преодоле­нии обособленности отдельных подразделений

надзорного бло­ка, дальнейшем совершенствова­нии их деятельности.

Коротко охарактеризую воз­можные направления совершен­ствования банковского

надзора на системной основе, имея в виду основные документы Базельского

комитета (Банк России принял решение присоединить­ся к ним летом 1997 г.).

Базельские принципы эффективного надзора

Стабильность функциониро­вания банковской системы во многом зависит от

эффективнос­ти работы регулирующих органов.

Совершенствование банков­ского надзора в России должно соответствовать

мировым нор­мам и принципам (хотя бы пото­му, что многое в экономических

реформах, в том числе в бан­ковской сфере, делается нами по примеру

государств с развитой рыночной экономикой). В этих странах его становление

было непростым, накоплен значитель­ный опыт, который мы можем использовать.

Эффективные принципы бан­ковского надзора получили зак­репление в документах

Базельского комитета по банковскому надзору*. Многие из этих поло­жений в том

или ином виде по­лучили отражение в нормативных актах Банка России и в

россий­ском законодательстве. Однако эффективность надзора обеспе­чивает

именно целостная систе­ма надзорных мероприятий.

Базельский комитет вырабо­тал 25 основных принципов над­зора, затрагивающих

все эта­пы "жизненного цикла" банков и всю систему взаимоотноше­ний между

ними и надзорными органами.

Для направленного ведения банковского надзора должны быть законодательно

опреде­лены одна или несколько организаций, например, Цен­тральный банк и

(или) специа­лизированные агентства (бюро, ведомства, комитеты), работаю­щие

под эгидой и в тесном кон­такте с Центральным банком и (или) Министерством

финансов. Эти организации должны иметь, с одной стороны, четко опреде­ленные

функции, с другой сто­роны, конкретные полномочия. Для выполнения

поставленных задач они должны быть опера­тивно независимыми и иметь в

* Базельский комитет по банковскому надзору объединяет государства,

представительство имеет в нем и Россия.

* члены ОЭСР и ряд развивающихся стран.

своем распоряжении достаточ­ные ресурсы. Законодатель обя­зан создать

правовое поле, в рамках которого функционируют органы банковского надзора,

начиная от положения о лицен­зировании банковских учрежде­ний и постоянном

наблюдении за их деятельностью до стадии лик­видации, а также дать критерии

оценки надежности и устойчиво­сти банков. Нормативным под­креплением

обеспечиваются и санационные процедуры.

Одним из базельских прин­ципов является необходимость лицензирования

банковской деятельности. Подход к выда­че разрешения должен быть же­сткий.

Организации, которые не подпадают под определенные критерии, не имеют права

зани­маться банковским бизнесом. При рассмотрении заявок на выдачу лицензий

органы банков­ского надзора внимательно ана­лизируют минимальные размеры

уставного капитала и структуру собственности банка; состав и персоналии

директоров и выс­ших менеджеров; оперативный финансовый план; организацию

внутреннего управления; план развития банка на ближайшую перспективу.

В соответствии со ст. 1 гл. 1 Федерального закона «О банках и банковской

организации.

Банком является кредитная организация, имеющая исключительное

юридических лиц.

Небанковской считается кредитная организация, которая имеет

операции в установлен­ных Банком России допустимых сочетаниях.

Иностранным банком признается кредитная организация,

соответствии с его законо­дательством.

Для получения разрешения на занятие банковской деятельностью учре­дители

кредитной организации должны выполнить ряд требований, установ­ленных ЦБ РФ в

соответствии с действующим законодательством.

После выдачи лицензии орга­ны банковского надзора должны иметь право

пересмотра или от­клонения любых предложений по передаче другим сторонам

круп­ных пакетов акций, устанавливая для таких процедур определен­ные

критерии.

Базельский комитет четко определил правила и нормы контроля в целях

выявле­ния проблемности на воз­можно более ранних этапах. Органы надзора

должны: определять минимальный размер уставного капитала;

· Первоначально было установлено, что с 1 января 1999 г. все кредитные

организации (банки) должны будут иметь собственные средства (капитал),

определяемые как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и

нераспределенной прибыли, в размере не менее 5 млн. ЭКЮ, а кредитные

организации с ограниченным кругом операций - не менее 1 млн. ЭКЮ в руб­левом

эквиваленте. Однако позднее ЦБ РФ принял решение о том, что в 1999 г. банки с

капиталом от 1 млн. до 5 млн. ЭКЮ не прекратят своего суще­ствования, но с

этого времени их деятельность будет ограничена операциями на внутреннем рынке

банковских услуг в целях защиты небольших банков, их клиентов и кредиторов от

принятия рисков в связи с проведением операций за рубежом. Таким банкам будет

запрещено открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом, а

также осуществлять операции с драго­ценными металлами и участвовать в

капитале других кредитных организаций в объеме, превышающем 25% от величины

уставного капитала последних.

Кредитные организации с капиталом, эквивалент которого составляет менее 1 млн

ЭКЮ, с 1999 г. утратят статус банка и должны будут перерегист­рироваться в

небанковские кредитные организации или должны быть реорга­низованы (путем

присоединения или слияния). В ином случае они подлежат ликвидации в

установленном законом порядке.

По состоянию на 1.01.1997 г. распределение банков в России по величине

объяв­ленного уставного капитала было следующим (с четко выраженной по

сравнению с предшествующим периодом тенденцией к увеличению числа банков с

капиталом от 5 млрд руб. и выше и сокращению числа банков с капиталом ниже 5

млрд руб.):

Размер уставного капитала	Число банков	% в общем числе банков
до 100 млн. руб.	30	1,5
от 100 млн. до 500 млн. руб.	358	17,6
от 500 млн. до 1 млрд. руб.	179	8,8
от 1 млрд. до 5 млрд. руб.	683	33,6
от 5 млрд. до 20 млрд. руб.	592	29,2
от 20 млрд. до 30 млрд. руб.	64	3,2
от 30 млрд. и выше	124	6,1
Всего по России	2030	100

Уставный капитал кредитной организации формируется из вкладов (номинальной

стоимости акций) ее учредителей (участников), которые могут иметь вид

денежных средств или материальных активов (банковского оборудования

и здания (помещения), в котором располагается кредитная органи­зация, за

исключением незавершенного строительства). При этом установле­но, что

неденежная часть уставного капитала кредитной организации не должна

превышать 20% в первые два года ее деятельности и 10% - в после­дующие

годы.

· В 1998 году ситуацию мы можем просмотрев рис.2 « Группировка

действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного

уставного капитала по сотоянию на 01.08.1998 г.;

отслеживать, а в определен­ных случаях ограничивать макси­мальные границы

рисков ликвид­ности, платежеспособности, ва­лютных, кредитных (в том числе и

кредиты инсайдерам), процен­тных, рыночных и других рисков

(см. приложение № 1 );

контролировать адекватность создаваемых ресурсов рискам, связанным с

банковской деятель­ностью.

Особое внимание уделяется нейтрализации рисков, связанных с качеством

управления бан­ками. Так, органы надзора дол­жны:

"удостовериться в том, что банки обладают системами ин­формирования

руководства, ко­торые позволяют последнему вы­явить концентрацию рисков в

рамках портфеля активов" (п. 9);

"убедиться в том, что конт­ролируемый банк обладает чет­кой системой

управления при допущении риска (включающей соответствующее наблюдение за

правлением и высшим управле­нием)" (п. 13);

"выявить у банков наличие внутренней системы контроля, которая

соответствовала бы типу и масштабу их деятельнос­ти" (п. 14).

Такая система, в частности, предусматривает четкое разде­ление функций по

приему бан­ковских обязательств, расходо­ванию средств, ведению учета активов

и пассивов, защите ак­тивов, строгий внутренний аудит и пр.

Базельский комитет считает, что органы надзора должны под­держивать высокие

этические стандарты в финансовом секто­ре, не допуская преднамеренное или

непреднамеренное исполь­зование банка криминальными структурами.

Наряду с возможностью по­лучения, обработки и анализа необходимой информации

от банков, органы надзора должны обладать правом проведения проверок на

местах (инспекти­рование) и прибегать к ус­лугам внешних аудиторов. В любом

случае "органы банков­ского надзора должны постоян­но находиться в контакте с

бан­ком и полностью понимать смысл проводимых этим учреждением операций" (п.

17). Сотрудничая с банками, органы надзора в то

же время в случае серьезных на­рушений должны иметь возмож­ность использовать

"соответ­ствующие средства коррек­ции" (п. 22).

1.2 Международные стандарты в России

Банк России в июне 1997 г. выразил готовность присоеди­ниться к "Базельским

основопо­лагающим принципам эффектив­ного банковского надзора". При этом

Центральный банк РФ ис­ходил из того, что реализация этих принципов "имеет

чрезвы­чайно важное значение для со­здания в России эффективной системы

банковского надзора, соответствующей требованиям рыночной экономики и

отвечаю­щей интересам клиентов и вклад­чиков банков" (Вестник банка России, №

41 (204), 1997, с.1).

Присоединение к этим прин­ципам отнюдь не влечет за со­бой автоматического

улучшения в сфере контроля. Потребуется серьезная корректировка подхо­дов к

банковскому надзору в Рос­сии, которая связана, в частно­сти, с ужесточением

ряда нор­мативов, переходом на новый план счетов бухгалтерского уче­та,

созданием новой системы формирования резервов на воз­можные потери по ссудам

и многое другое.

Присоединение к базельским принципам должно вылиться в радикальные перемены в

самом надзоре. Переосмыслению дол­жны подвергнуться, в первую очередь, основы

банковского надзора. На первый план выд­вигается принцип "конструктив­ного

сотрудничества", определя­емый пониманием не только объективного

существования тес­ных взаимосвязей между коммер­ческими банками и Центральным

банком, но и того, что вместе они являются неотъемлемой ча­стью

народнохозяйственного комплекса. В нормальных рыноч­ных условиях они либо

вместе процветают, либо вместе терпят неудачу. Центральный банк мо­жет

обеспечить реализацию сто­ящих перед ним задач (устойчи­вость национальной

денежной единицы, эффективное функци­онирование платежной системы и многое

другое, без чего не­мыслима здоровая экономика) только при наличии прочного

банковского "фундамента" в виде коммерческих банков и благода­ря ему.

Банки в процессе оценки ус­ловий наиболее выгодного раз­мещения активов,

формирования своего кредитного портфеля ре­шают важнейшую макроэкономи­ческую

задачу — эффективное распределение ресурсов. С этих позиций излишняя

зарегулированность (впрочем как и недорегулированность) их деятельно­сти

лишает экономику этого су­щественного для рыночного хо­зяйства механизма.

Следователь­но, должны быть и разумные гра­ницы надзора (доминирование

принципа "не навреди").

В свою очередь, коммерчес­кие банки объективно заинтере­сованы в максимальном

Страницы: 1, 2, 3