Банковское дело

дебетовым (означает, что клиенту выдан кредит) и кредитовым (означает, что

по-существу клиент прокредитовал банк). Это довольно рискованная форма

кредитования (только для первоклассных клиентов) - более высокая плата по

сравнению с другими краткосрочными кредитами.

Имеющийся зарубежный опыт применения в банковской практике

КОНТОКОРРЕНТНЫХ СЧЕТОВ свидетельствует о том, что:

во-первых, контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с которыми

он имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают регулярную

потребность в банковском кредите;

во-вторых, контокоррентные отношения между клиентом и банком ТЯНУТСЯ

сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навязаны из-5 по какой-либо

указке, распоряжению, а также по настоянию одной сторон этих отношений;

в-третьих, поскольку контокоррентный счет используется для рационализации

платежного оборота хозорганов, то контокоррентный кредит по своей природе -

это бланковый кредит, который предназначен для покрытия отрицательного

сальдо счета (при превышении обязательств клиента над его требованиями). И

следовательно, контокоррентный счет в первую очередь должен открываться

предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией, а затем уже

клиентам, предоставившим в качестве обеспечения лимитированной величины

дебетового сальдо счета гарантии третьих лиц, договор залога цен-х бумаг

или определенной части имущества и т.п.;

в-четвертых, в целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный

кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства

и обращения (в форме наличных денег, переводов, оплаты векселей, чеков,

покупок ц/бумаг и т.п.) и не связан с финансированием инвестиций;

в-пятых, в силу обеспечения клиентам возможности оперативно

воспользоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания

обязательств и требований по счету контокоррентный кредит относится к числу

наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного

счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика еще и оборотную

комиссию;

в-шестых, использование заемщиком контокоррентного кредита не включает

оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение

потребности в заемных средствах, превышающее запланированный размер

дебетового сальдо по контокорренту;

в-седьмых, правильное течение контокоррентных отношений характеризуется

особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок,

освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от

невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в

договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие

этого счета.

Описанные выше принципиальные положения построения контокоррентных

отношений за рубежом м.б. успешно использованы нашими КБ для разработки

собственных Положений о порядке предоставления к/кредита с учетом

действующего законодательства области кредита, финансов, банков, налогов,

учета и отчетности и т.д. Пока такое кредитование не выходит за рамки

опытов, экспериментов локального (местного) характера.

Онкольный кредит

Краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с

предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам,

дилерам и клиентам. Выдается как правило, под обеспечение ценными бумагами

и товарами.

Процентные ставки по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит

считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому

применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Название "онкольный" имеет своим источником английское словосочетание "on

call", что означает "по требованию".

Онкольный кредит (англ. on call — по требованию) представляет собой

разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-

материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита

банк оплачивает счета клиента, получая право погашения кредита по первому

своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их

недостаточности — путем реализации залога. Процентная ставка по онкольному

кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам.

32.ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное ден. обяз-во

векселедателя уплатить при наступлении срока опр-ную сумму денег владельцу

векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается заемщиком и содержит обяз-во

платежа кредитору (векселедержателю).

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором

(трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в

указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту), или

предъявителю. При передаче векселя от одного собственника др. на его

оборотной стороне делается передаточная надпись (индоссамент). Посредством

индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц,

выполняя функцию денег как ср-ва обращения. Однако это суррогатные деньги,

т.к. их реальное обеспечение остается под вопросом и может вообще не

состояться.

Векселя бывают: казначейские, банковские, коммерческие. Наиб. надежны те,

кот. гарантированы крупными банками в форме аваля (поручительства) или

акцепта (согласия на оплату). Коммерч. векселя – самые рисковые, т.к. при

их эмиссии не раскрывается фин. состояние фирмы.

Ссуды од обеспечение векселями делятся на 2 вида:

Учет векселей – это покупка их банком. В рез-те чего они полностью

переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от

векселедержателей. За эте опрецию банк взимает процент, кот.наз-ся учетным

процентом. Его величина опр-ся ЦБР. Он удерживается банкопм сразу же в

момент его учета (покупки). Его феличина опр-ся по формуле: С = (В * Т * П)

/ (100 * 360 дней), где С – сумма дисконта, В – сумма векселя. Т – срок в

днях до наступления платежа по векселю, П – годовая учетная ставка

процента, 360 – кол-во дней в году.

К учету приним-ся только векселя, основанные на товарных и коммерческих

сделках.

Ссуды под залог векселей – собственность на вексель банку не

переуступается. Он только закладывается векселедержателем на опр-ый срок с

последующим выкупом после погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах

полной суммы векселя, а только 60-90% их номинальной ст-ти.

Выдача ссуд под залог коммерч-х векселей может носить разовый и

постоянный хар-р. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение

векселями спец.ссудный счет, кот.явл-ся счетом до востребования и, т.обр.,

бессрочность ссуды дает банку право в любой момент потребовать полного или

частичного ее погашения, а также предоставления дополнительного

обеспечения.

Выдача кредита под залог векселей произ-ся банком в пределах

установленного каждому клиенту лимита кредитования.

33.Ипотечный кредит.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ - долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли,

производственных и жилых зданий, сооружений.

Системы ипотечного инвестирования предусматривают механизм накоплений

и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с

рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются

для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так

и производственных помещений. Требование, в соответствии с которым заемщик

должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой

им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое

имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды. Надежность защиты

обеспечивается неукоснительным соблюдением принципов, лежащих в основе

современных ипотечных систем.

1. Принцип специальности – связывает залоговое право с определенным

имуществом, индивидуальные особенности и правовое положение которого с

полной определенностью зафиксированы в ипотечной книге.

2. Принцип бесповоротности – неоспоримость права, приобретенного от лица,

которое по содержанию книги могло его передать.

3. Принцип публичного доверия – обеспечивает для всех заинтересованных

лиц уверенность, что в отношении данного имущества нет иных прав и

правовых ограничений, кроме обозначенных в книге.

4. Принцип неприменимости погасительной задолженности к занесенным в

ипотечную книгу правам.

5. Принцип старшинства определяет порядок удовлетворения претензий

различных кредиторов данным имуществом.

Основные принципиальные моменты залога недвижимого имущества (ипотеки)

заключаются в следующем.

Ипотека м.б. установлена на любое недвижимое имущество, которое

залогодатель вправе продавать или отчуждать иным образом. Конкретно ипотека

м.б. установлена на:

. Земельные участки (в т.ч. участки из состава земель с/х

назначения);

. Предприятия, здания, сооружения и иное недвижимое имущество,

используемое в предпринимательской деят-ти;

. Жилые дома и квартиры;

. Дачи, садовые дома, гаражи и др. строения потребительского

назначения;

. Иное недвижимое имущество.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности

или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей

собственности (без определения доли каждого из собственников), ипотека м.б.

установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников.

Участник общей долевой собственности может заложить свою долю в праве на

общее имущество без согласия других собственников.

Основные положения о залоге недвижимого имущества предусматривают

заключение договора об ипотеке в виде закладной. Он д.б. нотариально

удостоверен и вступает в силу с момента его гос.регистрации.

Государственная регистрация ипотеки осуществляется на осноании заявления

залогодержателя по представлении им закладной и док-тов, подтверждающих

уплату гос.пошлины за регистрацию. Ипотека д.б. зарегистрирована в теч. 15

дней со дня поступления док-тов на регистрацию.

Регистрация ипотеки явл-ся публичной: любое лицо вправе получить копию

регистрационной записи ( или заверенную выписку из нее).

Залогодержатель имеет право передать свои права по закладной др. лицу при

одновременной уступке тому же лицу прав по обеспеченному ипотекой

кредитному договору. Залогодержатель может заложить имеющуюся у него

закладную др. лицу в обеспечение кредитного договора, заключаемого с ним.

Залогодатель с согласия залогодержателя имеет право: передать предмет

ипотеки др. лицу в собственность, аренду или временное безвозмездное

пользование. Этом случае ипотека сохраняет свою силу, только все

обязанности по договору ипотеки переходят к лицу, приобретшему право на

предмет ипотеки.

Обращение взыскания на предмет ипотеки производится путем продажи

заложенного имущества с публичных торгов, проводимых специализированными

организациями, имеющими лицензию Министерства юстиции РФ. Эта организация

не позднее чем за месяц до проведения торгов обязана опубликовать в печати

исчерпывающую информацию.

Покупатель, который приобрел на торгах заложенное имущество, спец.

организация обязана выдать свид-во о праве собственности на него.

34. Долгосрочное кредитование хозяйства.

В современных условиях можно выделить рынки банковского кратко- и

долгосрочного кредитования, а т.же рынки ц/бумаг как главные рычаги,

используемые для проведения денежно-кредитной политики. Это находит свое

отражение в установлении целевого предельного объема кредитных вложений на

территории Российской Федерации с выделением долгосрочных кредитов; в

формировании специального механизма ограничения и стимулирования операций

с цен-ми бумагами; в установлении экономических нормативов, ограничивающих

активы коммерческих банков с повышенным риском (долгосрочные кредиты и

вложения банка в ценные бумаги).

Коммерческие банки, располагающие относительно крупным устав-ным

капиталом, могут предоставить более длительные и рискованные ссуды. При

этом учитывается прибыльность активов как важный фактор при разработке

ссудной политики.

Банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, если

сдерживается или сокращается рост банковских резервов, стабильные депозиты,

предоставляются субсидии по процентам за долгосрочные кредиты приоритетных

направлений, устойчивы хозяйства, которые они обслуживают.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные

вложения предприятий, организаций и граждан на затра-ты по строительству,

реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и

социально-бытового назначения, при-обретению техники, оборудования и

транспортных средств, зданий и сооружении, а также по созданию совместных

предприятий, научно-тех-нической продукции, интеллектуальных ценностей и

других объектов собственности.

Планирование потребности в долгосрочном кредите крупные заемщики, как

правило, осуществляют задолго до фактического использования средств. На

основе кредитных заявок предприятий и организаций банк определяет возможный

спрос на кредит в те или иные периоды года, рассчитывает сроки по другим

ссудам и сумму требуемых ресурсов.

В тех случаях, когда заявки превышают предел ресурсов, банк стоит перед

выбором: либо заключить взаимовыгодное соглашение с банком-корреспондентом,

который возьмет на себя часть кредитов, либо отказать клиентам и поставить

под угрозу свои взаимоотношения с ними, которыми банк, возможно, очень

дорожит.

Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со

страховыми компаниями, пенсионными фондами и другими долгосрочными

ссудодателями. Участвуя вместе с ними в выдаче крупных ссуд, банки

устанавливают по своей доле в ссуде более короткий срок погашения, т.е.

сначала погашается банковская ссуда, а в оставшийся период - доля страховых

компаний. Последние менее заинтересованы в высокой ликвидности и в

досрочном погашении ссуд, поэтому они отдают предпочтение долгосрочному

кредитованию.

Долгосрочные ссуды исключительно выгодны крупным и мелким предприятиям.

Они могут рассматриваться как наилучшее средство вешнего финансирования

капитальных вложений, если предприятие не может удовлетворить свои

потребности за счет текущих прибылей или привлечения средств на рынках

долгосрочного ссудного капитала путем выпуска облигаций по умеренным ценам.

Заемщик имеет возможность получить условия кредита, более соответствующие

его потребностям, чем при продаже облигаций на рынке. В случае

необходимости некоторые условия кредита могут быть по договоренности

изменены, а более короткий по сравнению с обычным облигационным займом срок

погашения ссуды может рассматриваться как преимущество в те пepиоды, когда

процентные ставки высоки.

Заемщик может использовать долгосрочную ссуду, планируя погасить ее

через несколько лет за счет поступлений от реализации займа, выигрывая на

разнице в процентных ставках. Получение долгосрочной банковской ссуды более

выгодно, чем выпуск облигаций, еще и потому, что операционные расходы и

процентные ставки в этом случае почти всегда ниже, поскольку заемщик не

несет затрат, связанных с регистрацией, гарантированием размещения бумаг и

их реализацией на рынке.

Долгосрочные ссуды находят применение в различных отраслях экономики, где

много средств вкладывается в промышленные объекты, новые технологии и

оборудование. К ним относятся предприятия, занятые производством товаров

длительного пользования, химикатов, нефтеперерабатывающие, горнодобывающие,

предприятия транспорта коммунальные комплексы. С введением страхования

депозитов возрастает уверенность банков в их стабильности, что позволяет в

определенной степени снизить требования к ликвидности.

Основой кредитных отношений банка с предприятиями, организациями и

гражданами при выдаче долгосрочных ссуд является кредитный договор.

Процентная ставка за пользование долгосрочным кредите комиссионное

вознаграждение и другие выплаты устанавливаются договорной основе.

Процентные ставки могут быть твердыми и меняющимися. TВЕРдая ставка

остается неизменной в течение всего срока ссуды, а меняющаяся -

периодически (один раз в 3-6 месяцев) пересматривается в зависимости от

условий рынка, изменения процентов по депозитам (BKJ дам), официально

объявленного индекса инфляции и других причин

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно и поэтапно, по

мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-

материальных ценностей путем перечисления средедст на оплату счетов

поставщиков и подрядчиков или на расчетный счет заемщика, а при выдаче ссуд

арендаторам, фермерам, индивидуальным заемщикам - наличными деньгами при

расчетах с гражданами. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются в

кредитном договоре.

Возможны случаи досрочного погашения ссуды, если это свидетельствует о

хорошем состоянии дел клиента и его устойчивом финансовом положении. Банки,

как правило, не возражают против этого при условии, что погашение

осуществляется за счет средств, полученных в результате деятельности

предприятия. Однако банки отрицательно относятся к случаям досрочного

погашения ссуд за счет средств, полученных взаймы из другого источника под

более низкий процент, и могут наложить на такого заемщика штраф.

Погашение кредита производится по наступлении срока платежа путем

списания средств с р/счета заемщика на основании распоряжения банка или

перечисления средств в уплату ссуды платежным поручением заемщика.

35.Кредит-аренда (лизинг) и финансирование капитальных вложений.

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ заключаются в предоставлении на условиях аренды на

средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-

пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,

предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его

пользователями по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях

обычно участвуют три стороны:

предприятие - поставщик оборудования;

арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющие в аренду;

предприятие, получающее и использующее оборудование в течение

определенного времени (арендатор).

Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования,

недвижимости для использования их в производственных целях арендаторами, в

то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право

собственности. Лизинг различают оперативный и финансовый.

1. Оперативный лизинг - лизинг с неполной окупаемостью.

2. Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью.

Лизинговые отношения выступают, по существу, как кредитные сделки.

Арендатор получает во временное пользование стоимость, воплощенную в

машинах и оборудовании, на условиях возвратности и платности.

В широком смысле слова под вложениями капитала в условиях рыночных

отношений (капитальными вложениями) понимают долгосрочные инвестиции

предприятия в любые виды внеоборотных активов.

Инвесторами, осуществляющими вложения собственных, заемных и

привлеченных сре6дств в расширенное воспроизводство основных фондов (в

форме капитальных вложений), м.б.:

1. органы, уполномоченные управлять гос. и муниципальным

имуществом или имущественными правами;

2. предприятия и организации всех форм собственности;

3. международные организации и иностранные юр.лица;

4. физ.лица – граждане РФ и иностранные граждане.

Финансирование и кредитование капитальных вложений предприятий и

организаций осуществляются КБ-ми.

Финансирование кап.вложений по стройкам и объектам может производиться

как за счет одного, так и за счет нескольких источников.

Источники финансирования кап.вложений:

1. собст.фин.ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора

(прибыль, амортизац-е отчисления и т.д.);

2. заемные фин.ср-ва инвесторов;

3. привлеченные фин.ср-ва инвесторов;

4. внебюджетные фонды;

5. ср-ва федерального бюджета и т.д.

Предоставление средств за счет гос-ых централизованных кап. вложений,

выделяемых из федерального бюджета на безвозмездной основе, осуществляется

в соответствии с утвержденным перечнем строек и объектов для федеральных

нужд при отсутствии других источников.

Ср-ва федере-го бюджета, предоставляемые на возвратной основе для

финансирования гос. централизованных капиталовложений, выделяются

Министерству финансов РФ. Министерство финансов РФ направляет указанные

заемные ср-ва застройщикам через коммерческие банки в соответствии с этими

банками договорами. Перечень КБ-ов, осуществляющих операции по

финансированию заемщиков, устанавливается Правительственной комиссией по

вопросам кредитной политики по представлению Министерства финансов РФ с

учетом мнения ЦБ РФ.

Средства федерального бюджета на возвратной основе предоставляются

заемщикам под залог движимого и недвижимого имущества в соответствии с

залоговым законодательством РФ.

Полученные КБ-ми ср-ва федер.бюджета, предоставленные на возвратной

основе, м.б. использованы строго по целевому назначению, только на

финансирование капиталовложений для гос./федеральных нужд.

Финансирование и кредитование строительства объектов смешанного

инвестирования за счет фед.бюджета, собственных и иных источников

осуществляются в порядке, установленном для предоставления бюджетных

ассигнований.

Финансирование капитальных вложений за счет собственных средств

инвесторов производится по договоренности сторон. Партнеры по строительству

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12