Банковское дело

Банковское дело

Банковское дело

Банковская система РФ.

Это структурная организация банков, их правовые и эк-ие принципы создания

и функционирования. Функционирует в соответствии с действующим

законодательством: 1. Конституция РФ (статус ЦБ). 2.ФЗ «О ЦБ» (банки

России) от 26.06.02г. 3. ФЗ»О банке и банковском деле (вст.в силу в

1996г.). 4.ФЗ»О банкротстве, несостоятельности кредит-ых учр-ий»(1998г.). и

т.д. инструктивные письма ЦБ.

Б.с.РФ по своей организационной структуре соответствует р/эк-ке,

включает 2 уровня: 1 – ЦБ. 2 – это банки и небанковские финансово-кредитные

институты (ипотечные, сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании).

2.

Банк - коммерческое учреждение, которому в соответствии с законом о

банковской деятельности и на основании лицензии, выданной Центральным

Банком, разрешено осуществлять банковские операции. Это организация,

созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени

на условиях возвратности, срочности, платности, а также для открытия и

ведения банковских счетов.

Банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт,

осуществляющий регулирование платёжного оборота в наличной и безналичной

формах. Любой банк - элемент банковской системы.

Банковская система Российской Федерации состоит из:

* Центрального Банка России (ЦБР),

* Банка внешней торговли,

* Сбербанка,

* Коммерческих банков.

Классификация банков:

1. По функциональному принципу: эмиссионные и коммерческие .

2. По характеру операций: универсальные и специализированные

3. По типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные,

частные и смешанные

4. По сфере обслуживания: местные (региональные), межрегиональные,

национальные, международные

5. По масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые

банки.

6. По числу филиалов: бесфилиальные и многофилиальные.

Функции универсального коммерческого банка:

1. Кредитная.

2. Функция инвестиционного планирования.

3. Функция платежей и расчетов.

4. Сберегательная функция.

5. Трастовая функция.

6. Брокерская.

7. Управление потоками наличности.

8. Функция банковского инвестора (выпуск и размещение ц.б. клиента).

9. Функция страхования.

Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Они

создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства.

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системы страны.

Они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и

стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать

своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости,

стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе.

Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае

он консультирует правительство в таких областях, как управление

национальным долгом, валютная и денежно-кредитная политика. Кроме того, он

является представителем правительства в финансовых операциях последнего.

Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны.

Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между

заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным

источником кредитов.

Роли банка в экономике:

• Роль посредника - трансформация сбережений преимущественно частных лиц

в кредиты, займы производству и всему народному хозяйству.

• Роль в осуществлении платежей.

• Роль гаранта.

• Роль организации, предоставляющей агентские услуги (выпуск и погашение

ценных бумаг клиента).

• Политическая роль (банк - проводник политики государства).

2.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ

В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как главный банк страны

и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной

собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности

каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы

страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с

общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной

денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую

очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях

административные.

Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России),

его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией

Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными

законами.

Организационная структура Банка России

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной

структурой управления.

В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные

учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые

учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и

организации, в том числе подразделения безопасности и Российское

объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка .

Органы управления Банком России

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный

орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и

осуществляющий руководство и управление Банком России.

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает

выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной

политики;

2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной

Думе;

3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год,

а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

Понятие "банка банков" означает, что все кассовые резервы концентр-ся в

ЦБ и их поступление в хоз-ный оборот происходит посредством пополнения

кассы коммерч. банков ч/з учреждения ЦБ. Все банки осущ-ют безнал. расчеты

ч/з посредство ЦБ, а в случае необх-ти — получают кредиты ЦБ. В итоге и

наличный, и безнал. обороты ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ и его учреждениях.

Осн.цели ЦБ РФ:

1.Защита и обеспечение устойчивости нац.валюты;

2.Развитие и укрепление банк.системы;

3.Обеспечение эффект. и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Функции ЦБ РФ:

1.Проведение единой гос. и кредит. политики;

2.Монопольно осущ-ет эмиссию нал.денег;

3.Явл-ся кредитором последней инстанции, или Банком банков;

4.Устанавливает правила проведения расчетов, банк.операций, ведения

бухг.учета в банках;

5.Регистрирует эмиссию цен.бумаг кредит-мых организаций;

6.Осущ-ет надзор за деят-тью банк. системы, выдает и отзывает лицензии на

осущ-ние банк.деят-ти;

7.Осущ-ет вал.регулирование и вал.контроль и др.

Характерными для ЦБ являются следующие функции:

1. эмиссия и контроль денежного обращения;

2.расчетный и резервный центр банков;

3.управление гос. долгом и исполнение гос. бюджета;

4.выполнение роли "кредитора последней инстанции";

5.установление эк-ки обоснованных лимитов и нормативов деят-ти банков, в

т.ч. ставки ЦБ по кредитам;

6.определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики;

7.проведение научных исследований;

8.определение правовых основ и принципов функц-ния кредитно-фин.

институтов, рынков кратко- и долгосрочных операций, а также видов платежных

документов;

9.формирование эфф-ого механизма денежно-кред. регулирования экономики;

В соотв-вии с вышеуказанными функциями строятся и активно-пассивные

операции ЦБ. Важнейшим ист-ком его ресурсов (пассивные операции) явл-ся:

1.эмиссия ден. знаков, составляющая одну из осн. статей пассива его

баланса;

2.остатки ср-тв на резервных корреспонд-ких счетах банков, счетах правит-

ных структур и орг-ций;

3.капитал и резервы банка.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка

России являются:

1.процентные ставки по операциям Банка России;

2.нормативы обязат-х резервов коммерч. банков (до 18% по рублевым счетам

и 2,5% по валютным);

3.операции на открытом рынке;

4.рефинансирование банков;

5.валютное регулирование;

6.установление ориентиров роста денежной массы;

7.прямые количественные ограничения деят-ти коммерч. банков.

3.Понятие коммерческого банка.

КБ – это уникальное финансово-эк-ое предприним-ое образование с т.зрения

«добывания» денег (получения прибыли).

КЛБ выступают основные звеном б/системы. Независимо от формы собств-ти КБ

являются самостоятельными субъектами рынка. Их отношения с клиентами носят

коммер-ий характер. КБ-ки не имеют вышестоящих органов, кроме

сберегательного и др. гос-ых банков. Вопросы их деят-ти решаются общим

собранием акционеров (пайщиков) и их исполнит-ми органами. Контроль и

надзор за деят-тью КБ-ов осущ-ет ЦБ РФ и его учреждения. УБ действует на

основании Устава, принимаемого его участниками-учредителями.

В соответствии с действ-щим закон-ом (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки могут иметь

различную организац.-правовую форму. КБ-ки различаются:

по принадлежности Уставн.капитала и способу его формирования: в форме

акц.общ-в и товариществ, кооп-ые КБ-ки, в форме акц.общ-в с участием

иностр.капитала, гос-ые КБ-ки (сберегательный банк), иностранные банки.

по видам совершаемых операций: универ-ые, специализ-ые (ипотечный).

по территории деятельности: республиканские, региональные.

Принципы деятельности и функции коммерческих банков.

Принципы:

Первым и основополагающим пр-ом деят-ти КБ явл. Работа в пределах реально

имеющихся ресурсов.

Полная эк/самостоятельность, подразумевающая эк/ответственность банка за

результаты деят-ти. Эк/сомост-ть предполагает свободу распоряжения

собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов

и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Эк/ответственность банка распространяется на весь капитал банка.

Взаимоотношения КБ-ка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения,

т.е. устанавливая фин/отношения с клиентами банк исходит из критериев

прибыльности, риска и ликвидности.

Регулирование деятельности КБ в рын/условиях осущ-ся только косвенными

эк/методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).

Функции банков:

Посредничество в кредите, которое банки осущ-ют рутем перераспределения

ден.ср-в временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов

предприятий и ден.доходов физ.лиц. Особенность этой функции состоит в том,

что гл.критерием перераспр-я ресурсов выступает прибыльность их

использования заемщика. Значение этой функции состоит в том, что банки

своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в

эк/системе.

Стимулирование накоплений в хоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и

предложением на кредитные ресурсы КБ-ки не только максимально мобилизуют

имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы

накоплению ср-в на основе ограничения текущего потребления. Задача банков

создать такие формы привлечения ср-в, которые реально заинтересуют клиента

в накоплении ресурсов.

Посредничество в платежах между эк-ми субъектами. Особенно важна

ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений

клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают

посреднич.операции при купле-продажи цен.бумаг за счет и по поручению

клиента на основе договора комиссии или поручения.

5.Организационное устройство коммерческого банка.

Структура и органы управления банка

Наиболее распространенной является традиционная (функциональная)

организационная структура банка:

1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные

• юридический отдел

• секретариат

• отдел кадров

• организационный отдел

• отдел внутреннего контроля

2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы

• Бухгалтерия

• вычислительный центр

• Узел связи и т.д.

3. Коммерческие отделы

• Кредитный отдел

• Отдел расчетов и депозитов

• Отдел ценных бумаг и хранения ценностей

• Валютный отдел.

Организационная структура определяется видом банка, величиной,

ассортиментом услуг.

Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной

банковской организации:

• Организация по группам услуг

• Организация по группам клиентов

• Матричная организация

• Дивизиональная организация

Субъекты управления коммерческим банком.

В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая

классификация субъектов управления в зависимости от объема их

распределительных полномочий:

- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель

правления, дирекция;

- среднее руководство - руководители отделов;

- низшее (низовое) руководство - руководители групп.

Основным органом высшего руководства коммерческого банка является

собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об

основании банка, утверждение актов , документов деловой политики банка,

устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и

принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и

задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые

целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

** председатель правления банка, его функции: представляет банк;

исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по

совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым

коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом

управления банка.

** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ

через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы,

представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по

совершенствованию работы банка.

** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация

всех решений органов управления в текущей деятельности банка.

При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка

(директоров), который является представительным органом владельцев банка,

его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует

высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя

правления.

При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием

средств.

3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов

банка.

6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.

В пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов,

которые аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи

ссуд, инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на

две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему

статьи. 2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.

Собств.капитал важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го

субъекта. Формирование капитала представляет собой обяз-ый этап

предшествующий началу деят-ти юр.лица. Специфика формирования величины

соб.капитала банка существенно отличается от механизма формирования

капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет соб.капитала и

резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как

у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее 60-70%. Подобная

специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднич-ой

роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного капитала в виде

депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают эффективное

управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам

специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал.

2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового

изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для

обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами

денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро

реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в

материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам

возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их

потреб-ть в собст.капитале.

Функции собственного капитала.

Источник финюрес-ов для банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся

ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть

(приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата

з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я

расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет

отчислений от С.К. созд-ся различные резервы.

Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной «подушки»,

амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае

возникновения крупн.непредв-ых потерь или экстраординарных расх-ов.

Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка

перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой

банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма

всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это

капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы

будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая

м.б. использована как его кредитный ресурс.

Достаточность банковского капитала.

Термин «достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка,

степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов

в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.

Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.)

банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-

ть банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать

С.К.

Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы.

Один из самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.

Кфу=ск Кфу=СК

Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-

ва).

2 гр. Привлеченные средства банка.

Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что

большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет

привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ

и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы.

Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:

Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на:

до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые

м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны

клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с

совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший

удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-

я банк.рес-ов.

Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают:

собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.

Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов

др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому

кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального

сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения

кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности

крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой

ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно

путем прямых переговоров или через ф/посредников.

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ.

Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в

перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует

эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции»

или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-

ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои

в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты

(до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность,

платность).

7. Коммерческий расчет в банке.

КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой

степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют

свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает

полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования.

Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью

покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет

накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников

финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор

тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с

одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития

бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12