Обеспечение возвратности кредита

оформляется на предъявителя – актом приемки-сдачи. Поскольку ценные бумаги,

под которые выдается кредит, принимаются банком на хранение и управление,

то между заемщиком и банком заключается также и договор на оказание

трастовых услуг.

Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в

определенном проценте от их залоговой стоимости.

Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной

бумаге, выступающей в качестве обеспечения кредита. Так, в частности, на

практике объем ссуды, выдаваемый под залог государственных ценных бумаг,

устанавливается в размере 90% их залоговой стоимости, под банковские акции,

зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%,

а под котируемые ценные бумаги предприятий – на уровне60-70% их залоговой

стоимости.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок

заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке

переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой

либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и

ссуды под их залог.

Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью

переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от

векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к

учету, поручает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа

по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка.

По этому учет векселей банками – это один из способов предоставления ссуд.

За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным

процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБР. Учетный процент

удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки).

Его величина определяется по формуле:

В х Т х П

С = ---------------- ,

100 х 360 дн.

где С – сумма дисконта;

В – сумма векселя;

Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю;

П – годовая учетная ставка процента;

360 – количество дней в году.

К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и

коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом

владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен

иметь не менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого

векселедержателя.

Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи

по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных

векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и

юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность

заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на

векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической

надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты

всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого

банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками

сведений о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при

проверке неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами,

допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются

из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью

руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.

Учет векселей на балансовом счете №195 осуществляется в разрезе

векселедержателей и векселедателей по срокам наступления платежей (т.е. по

картотекам). Для контроля за своевременным получением платежей по учетным

векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух

экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это

число, с указанием порядкового номера векселя по книги их регистрации

банком, наименование векселей, предъявителей и суммы каждого векселя. При

получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя

возвращаются плательщику. Поступающие в оплату векселей суммы зачисляются в

кредит балансового счета № 195. Если платеж поступит досрочно, то

плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа.

При поступлении платежа позже указанного срока, банк взыскивает с

плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже

совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.

6. Залог валюты.

Содержащиеся в Основных положениях о регулировании валютных операций

на территории СССР Госбанка СССР от 24.05.91г. № 352 указание, позволяет

уполномоченным банкам предоставлять кредиты клиентам под залог иностранной

валюты. Это указание длительное время носило скорее декларативный характер.

Причина – отсутствие валюты у клиентов банка. Поэтому залог валюты

практически отсутствовал.

Сейчас ситуация изменилась. Учитывая это обстоятельство, Совет

Министров в 1993г. рекомендовал Центральному банку определить порядок

предоставления коммерческим банкам кредитов предприятиям независимо от

формы собственности на пополнение оборотных средств в рублях (кстати, ранее

в целевом использовании кредита ограничений не устанавливалось) под залог

инвалюты.

В настоящее время отдельные предприятия, оказавшись в стесненном

финансовом положении, вынуждены продавать имеющуюся у них валюту, хотя у

некоторых из них имеется реальная возможность взять под залог валюты

кредит. В то же время банки (из-за не разработанности этого вида залога)

неохотно берут валюту в залог.

А между тем здесь имеется ряд привлекательных моментов для сторон.

Особенностью этого вида залога является то, что не надо использовать

установленный Законом о залоге порядок реализации предмета залога через

суд.

«Основными положениями» Госбанка предусматривается, что в случае отказа

должника выполнить требования по возврату кредита инвалюта реализуется

через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой

выручки от ее реализации покрываются требования кредиторов.

Другое бесспорное преимущество инвалюты – возможность стоимостного

анализа предмета залога. Зарубежная практика свидетельствует о

преимущественной использовании в качестве залога предметов с относительно

устойчивой ценой. Это исключительно важно в условиях российской

гиперинфляции с ее «стихийно складывающейся рыночной ценой».

Пока из всего многообразия валют в России две: американский доллар и

немецкая марка. Специалисты находят десятки причин популярности именно этих

валют в стране. Однако их залоговая популярность объясняется быстротой их

реализации. Доказано, что валюту, не находящуюся в активном обороте,

реализовать значительно труднее.

В деловом мире (с учетом специализации банка и курсовой разницы)

распространена практика установления залоговой стоимости закладываемой

валюты, не превышающей 90% курса, действующего на данный момент.

В отдельных случаях валюта оценивается от 50 до 70 % от курса. К числу

других бесспорных достоинств этого залога относится почти 100 процентное

отсутствие издержек по его хранению, так как речь идет о валютном счете,

желательно в банке залогодержателя. Кроме того, идет начисление процентов,

позволяющее наращивать валютную массу, служащую обеспечением выданного

кредита.

Наряду с преимуществами в залоге валюты нужно видеть и «подводные

камни». Речь идет о незащищенности валютных счетов от действий, подобных

«замораживанию» валюты в конце 1991 года, которая сейчас хотя и «оттаяла»,

но увы, только в виде облигаций. И никто не сможет гарантировать, что

подобное не повторится.

В связи с не разработанностью данного вида залога следует обратить

внимание на следующее.

Трудно говорить о стране в целом, но в московском регионе идет борьба

за выгодного клиента. Предоставляя кредит, банк имеет реальную возможность

воздействовать на должника. Поэтому желательно, чтобы он перевел валюту в

банк залогодержателя. В зарубежной практике используется принцип «кнута и

пряника», о чем свидетельствуют соответствующие пункты предлагаемого

проекта договора (раздел «Залогодатель обязан».

Допустим, что пункт проекта договора о том, что залогодатель –

собственник валюты и, что она не заложена, - перестраховка. Однако это

требование все же не лишено основания. Залогодержатель вправе «не фиксируя

в договоре и до его заключения» получить нотариально заверенный документ –

заявление с указанием источников происхождения валюты и ее принадлежности

залогодателю. Заявление о том, что ведение книги записи залогов для

залогодержателя надо считать обязательным.

Представляется, что в условиях инфляции курс будет расти, поэтому

формула в проекте договора, «залогодержатель по договоренности сторон имеет

права продать заложенную валюту» ниже курса. Залогодержатель, связав себя

договором, в случае изменения финансово-экономической ситуации может

оказаться в невыгодном положении. Однако валютный залог и здесь его

выручит, так как можно оставить валюту и ждать благоприятной конъюнктуры.

В том случае, если валюта остается на счете в другом банке,

залогодатель обязан поставить в известность о залоге своей валюты свой

банк, вручив ему экземпляр договора залога и представив залогодержателю

обязательства о том, что все операции с валютой впредь будут проводиться в

соответствии с этим договором.

Нелишним будет упомянуть, что в поисках клиентуры банки все чаще обращают

внимание на физических лиц, поэтому все рекомендации, изложенные выше,

приемлемы и в случае выдачи потребительского залога. По нашему мнению, на

данном этапе этот вид залога наиболее перспективный и менее рискованный.

2.2.7. Уступка требований и передача прав собственности (залог прав)

С целью ликвидации просроченной и безнадежной ко взысканию

задолженности по выданным межбанковским кредитам, эта задолженность может

быть переоформлена в задолженность предприятий (банков), являющихся

ссудозаемщиками банка – должника. Такая операция оформляется договором

цессии (уступки требования), в котором подробно оговариваются условия

зачета.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он

уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в

качестве обеспечения возврата кредита.

Кредитор (банк)

кредитный договор

договор о цессии содействует

заемщик (цедент) требование юридическое лицо,

имеющее задолженность

перед заемщиком,

например покупатель

цедента

Рис. 2.1. Правовая структура цессии.

Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу

для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о

цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по

уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть

достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право

воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного

кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма

денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница

возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об

уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство

банку, а не заемщику банка (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает

третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан

передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию,

чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с

большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям

нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; во-

вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; в-

третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований банки ФРГ используют общую и

глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик используется перед

банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг

на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в

погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения

договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка

дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие

требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение

определенного периода. Этот вид уступки требований считается

предпочтительным. В целях снижения риска при использовании такой формы

обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку

требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита.

При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40%

от стоимости уступных требований.

Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и

в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача

права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

заемщик-----------------договор о передаче---------------кредитор

о передаче собственности

движимое имущество

приобретает право

остается для

собственности на

использования у

движимое имущ.

заемщика без права без

права пользо-

собственности на него

вания.

Рис. 2.2. правовая структура передачи права собственности кредитору.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в

обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании.

Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и

нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования

объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за

сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права

самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд

могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа

предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов,

полуфабрикаты).

Банк при заключении договора о передаче права собственности в

обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик

действительно является собственником конкретных ценностей.

Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает

передачу права собственности.

Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится

объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят

к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита

составляет 20-50% их стоимости.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во

владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права

(требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

Право с определенным сроком действия может быть предметом залога

только до истечения срока его действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость

предмета залога определяется по соглашению сторон.

В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей

10 настоящего Закона, должно быть указано лицо, которое является должником

по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника

о состоявшемся залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель

обязан:

- совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности

заложенного права;

- не совершать уступки заложенного права;

- не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или

уменьшения его стоимости;

- принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств

третьих лиц;

- сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в

заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях

третьих лиц на это право.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель

вправе:

- независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом

обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя

заложенного права, если залогодатель не исполнил обязанности,

предусмотренные статьей 56 настоящего Закона;

- вступить в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о

заложенном праве;

- в случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренных пунктом

4 статьи 56 настоящего Закона, самостоятельно принимать меры, необходимые

для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.

Если должник залогодателя до исполнения залогодателем обязательства,

обеспеченного залогом, исполнит свое обязательство, все полученное при этом

залогодателем становится предметом залога, о чем залогодатель обязан

немедленно уведомить залогодержателя.

При получении своего должника в счет исполнения обязательства денежных

сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить

соответствующую сумму в счет исполнения обязательства, обеспеченного

залогом, если иное не установлено договором о залоге.

В случае принятия Российской Федерацией или республикой в составе

Российской Федерации законодательных актов, прекращающих залоговое право

залогодателя на заложенное имущество, убытки, причиненные залогодержателю в

результате принятия этих актов, возмещающих ему в полном объеме РФ или

соответствующей республикой в составе РФ. Споры о возмещении убытков

разрешаются судом.

В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или

прекращения заложенных прав в связи с решением государственного органа

власти и управления, не направленным непосредственно на изъятие заложенного

имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии земельного

участка, на котором находятся заложенные дом или иные строения, сооружения

или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю, в результате этого

решения, возмещаются залогодержателю в полном объеме этим государственным

органом за счет средств, находящихся в его распоряжении. Споры о возмещении

убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявлению

залогодержателя.

Если в результате издания органом государственного управления или

органом местного самоуправления и не соответствующего законодательству акта

нарушаются права залогодержателя, такой акт признается недействительным

судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя.

Убытки, причиненные залогодержателю в результате издания акта,

указанного в пункте 1 настоящей статьи, подлежит возмещению в полном объеме

соответствующим органом государственного управления или органом местного

самоуправления.

2. Гарантии поручительства.

Средством обеспечения возвратности банковской ссуды может быть также

гарантия в виде поручительства (Приложение №3,4,5). По общему правилу лицо,

выступившее в роли гаранта (поручителя) сделки, обязуется перед кредитором

(банком) выполнить обязательства заемщика, если последний не смог погасить

свой долг по данной сделке. Банки прибегают к форме поручительства в двух

случаях, имея в виду при этом две разные цели:

- когда сами выступают Гарантом, обычно по обязательствам других банков,

чтобы заработать комиссионные;

- когда принимают поручительства по обязательствам своих заемщиков, включая

поручительства других банков, чтобы обеспечить возврат выдаваемых ими

кредитов.

Если говорить о гарантиях, которые предоставляют сами банки, то среди

российских банков такие операции проводят немногие. К их числу относится,

например, Инкомбанк. По просьбе своих клиентов и при совершении собственных

операций он может выдавать самые разные виды гарантий, самыми

распространенными являются:

- платежные;

- надлежащего исполнения контракта, возврата аванса;

- тендерные и таможенные;

- под проекты;

- выставление резервных аккредитивов.

Стоимость таких услуг банка составляет несколько процентов годовых от

суммы сделки.

Для получения в банк следует представить заявление, технико-

экономическое обоснование предполагаемой сделки или проекта (такое же, как

при обращении за кредитом) и приемлемое обеспечение. Таким обеспечением

могут быть:

- размещаемые или уже находящиеся на счетах клиента денежные средства

(поэтому желательно, чтобы, клиент, за которого банк ручается, имел

расчетный счет в этом же банке), его обязательства поддерживать на счете

некий неснижаемый остаток и право банка списывать соответствующие суммы

при наступлении гарантийного случая;

- ликвидные активы клиента, в том числе недвижимое имущество;

- доходы клиента от гарантируемой банком сделки или деятельности.

Банки не единственные участники рынка гарантийных услуг. Вместе с тем

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7