Обеспечение возвратности кредита

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком

требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на

день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Р.Ф.

котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или

сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре.

Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с

кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что

кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если

обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога

кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем,

обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости

заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату

соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае

его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую

вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по

обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так

как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду

с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед

кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если

гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1.1.

Структура форм обеспечения кредита в отделении

№ 1594 АК СБ РФ

| |1995 год |1996 год |1997 год |1998 год |

|Категории | | | | |

|заемщиков | | | | |

| |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |Кол-во |Уд. |

| |договор|вес, |договоро|вес,|договор|вес,|договоро|вес, |

| |ов |% |в | |ов | |в |% |

| | | | |% | |% | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

| | | | | | | | | |

|Юридические |289 |100 |243 |100 |200 |100 |180 |100 |

|лица | | | | | | | | |

|в том числе: | | | | | | | | |

|-предприятия, | | | | | | | | |

| |233 |80.6 |201 |82.7|166 |83.0|152 |84.4 |

|организации |56 |19.4 |42 | |34 | |28 |15.6 |

|- банки |243 |84.1 |211 |17.3|159 |17.0|144 |80.0 |

|- залог |44 |15.2 |19 | |23 | |14 |7.8 |

|имущества |2 |0.7 |13 |86.8|18 |79.5|22 |12.2 |

|- страховой | | | | | | | | |

|полис | | | |7.8 | |11.5| | |

|- без | | | |5.4 | | | | |

|обеспечения | | | | | |9.0 | | |

| |302 |100 |328 |100 |338 |100 |374 |100 |

|Физические лица| | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|в том числе: | | | | | | | | |

|- |158 |52.3 |180 |54.9|160 |47.3|167 |44.7 |

|поручительство | | | | | | | | |

|- залог |75 |24.8 |80 | |108 | |120 |32.1 |

|недвижимости | | | |24.4| |32.0| | |

|- залог прочего|28 |9.3 |30 | |33 | |49 |13.1 |

| |16 |5.3 |20 | |16 | |18 |4.8 |

|имущества | | | |9.2 | |9.8 | | |

|- страховой |5 |1.7 |14 |6.1 |18 |4.7 |17 |4.5 |

|полис |20 |6.6 |4 | |3 | |3 |0.9 |

|прочие: | | | |4.3 | |5.3 | | |

|- обеспечения | | | |1.2 | |0.9 | | |

|- без | | | | | | | | |

|обеспечения | | | | | | | | |

В настоящее время большинство отделений Оренбургского банка С.Б. Р.Ф.

предпочитает работать с формами обеспечения возврата кредита как договор

залога и договор поручительства.

Из рассмотренной таблицы мы видим, что Сбербанком договоров с

юридическими лицами заключается меньше. Если в 1995 году было заключено 289

договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения

является залог имущества он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-

15%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 1995 году она

составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

По физическим лицам наблюдается обратная тенденция, то есть к

увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в

1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 1995

году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция

наблюдается в связи с тем, что под поручительство договоров заключается

меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель

должен выплатить как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали

заключать договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества увеличивается на 3,8% в 1998 году по сравнению

с 1995 годом. По залогу под страховой полис количество договоров за 4 года

в основном не изменилось. Процент договоров без обеспечения уменьшился с

6,6% в 1995 году до 0,9% в 1998 году. Это связано с тем, что банк не

заключает договора без обеспечения, в связи с большой неплатежеспособностью

клиентов.

2. Основные направления обеспечения возвратности кредита коммерческих

банков.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и

под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством

кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить

ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить

своевременный возврат выданных средств.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным

соглашением. Заемщик обращается в коммерческий банк с обоснованным и

подтвержденным документами ходатайством, в котором указывается: целевое

направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки

погашения), а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и

экономический эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик

представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров

аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов,

документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком,

заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность клиента в

получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого

мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции

(проведения работ, оказания услуг)% копии контрактов, договоров и других

документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений

средств от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит;

годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и

убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и

другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды

(залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое

свидетельство).

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно

анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и

готовность вернуть испрашиваемую ссуду. При этом выясняется:

дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и

обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика – это не только его способность погасить

ссуду, но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита.

Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому

лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами,

определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки

требуют предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица

брать ссуды и указывающих лиц, полномочных вести связанные с этим

переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по

ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий

кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-

заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить

предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для

производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечением

кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не

располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей

финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца –

уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в

период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные

лица-заемщики.

1. Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии

выдачи кредита.

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества

заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя

предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным

правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным,

о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ,

пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает

сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях

клиента с банком в прошлом.

Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед

банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой

продукции; наличие договоров на реализацию ценностей по кредитуемому

мероприятию с рассмотрением условий их поставки и реализации; формы

расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за

неисполнение договорных обязательств покупателей. Изучаются вопросы об

объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды;

техническом отношении и его состоянии; степени амортизации основного

оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе,

собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений);

уровне квалификации персонала; внешней среде; деятельности клиента

(воздействие региональных и отраслевых факторов).

На этапе подготовки кредитного договора определяется

кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду

и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия

«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в

отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период,

а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается

кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают

источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-

финансовой деятельности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники

информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

- ликвидности;

- покрытия;

- оборачиваемости;

- привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель

обеспеченности собственными оборотными средствами;

- прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить

свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия

свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для

погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления

активов и пассивов баланса. Согласно разработанной в банке «Санкт-

Петербург» методике все активные статьи баланса распределяются на три

класса.

Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые

ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной

валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и

другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты,

векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года;

краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного

года.

К ликвидным средствам 2-го класса относятся: товары отгруженные;

расчеты с надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя

полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по прочим

операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.

Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-

материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы;

мало ценные и быстро произнашивающиеся предметы по остаточной стоимости;

незавершенное производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и

затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные

активы.

В составе краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов,

учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:

- задолжность по краткосрочным ссудам;

- задолжность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12

месяцев;

- вся кредиторская задолжность.

При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым

целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым

обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:

ликвидные средства1 и2 классов

Кл = ---------------------------------------------------- (2.1.)

краткосрочные долговые обязательства

При расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные

средства 3-го класса:

ликвидные средства 1,2 и 3 классов

Кп = -----------------------------------------------------

(2.2.)

краткосрочные долговые обязательства

Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности,

подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся

средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности

клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше

коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые

на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

- строительного комплекса – от 0,3 и выше;

- легкой и текстильной промышленности – от 0,2 и выше;

- жилищно-коммунального хозяйства – 0,3 и выше;

- других отраслей – от 0,2 и выше.

Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном

порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен

погасить в ближайшей перспективе.

Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех

видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные

обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение

средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей

платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей

от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования.

Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к

наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты,

обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует

скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в

активы, превращаются в реальные денежные средства. Они рассчитываются с

использованием следующих данных:

средняя величина оборотных активов «х» период

Коб = ------------------------------------------------------------------

--- (2.3.)

товарооборот по себестоимости (выручка от реализации

продукции, работ, услуг по себестоимости)

Расчет Коб предоставляет возможность прогнозировать оборачиваемость и

определить срок кредитования.

Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным

показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента

покрытия.

Например, банк «Санкт-Петербург» при выдаче кредитов оборачиваемости

оборотных активов в:

- розничной торговле – 70 дней и менее;

- оптовой торговле – 120 дней и менее;

- строительном комплексе – 130 дней и менее;

- легкой и текстильной промышленности – 180 дней и менее;

- жилищно-коммунальном хозяйстве – 150 дней и менее.

Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес

собственных средств в общей сумме источников финансирования т.е. какая

часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала

и определяется по формуле:

источники собственных средств

Кфн = ------------------------------------------------- х

100% (2.4.)

сумма баланса

Для банка показатели Коб и Кфн важны с точки зрения определения

степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники

собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок

рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Допустимые значения показателя финансовой независимости, принятые в

банке «Санкт-Петербург», составляют по:

- розничной торговле – от 10% и выше;

- оптовой торговле – от 15% и выше;

- строительному комплексу – от 25% и выше;

- легкой и текстильной промышленности – от 40% и выше;

- предприятиям прочих отраслей – от 20% и выше.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос)

характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в

оборотные активы.

факт. наличие оборотных средств

Косос = -------------------------------------------------------------х

100% (2.5.)

общий размер оборотных активов в запасах,

затратах, расчетах и денежной форме

Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает,

какова прибыль предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ,

услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в

хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Для расчета Кррп

используют следующие данные:

результат от реализации продукции

Кррп = --------------------------------------------------

(2.6.)

выручка от реализации продукции

(товарооборот)

На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки

определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса

кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия

предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности,

процентная ставка).

В некоторых банках клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по

пяти классам:

- к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым

положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным

процентным ставкам;

- клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их

кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более

высокой ставки;

- клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение.

Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому

банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность

кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

- к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность

кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых

данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в

статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика

целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать

причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более

точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия

кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих

коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки

кредитоспособности клиента.

При формировании кредитного портфеля важно не только определить

высокодоходные направления активных операций, но и их соответствие

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7