Отчет по практике в Банке АСАКА

n проверка расчетов на выдачу командировочных и суточных в наличной

иностранной валюте организаций и предприятий, а также выдача разрешений

на вывоз иностранной валюты и передача документов в кассу;

n перевод средств за границу и из-за границы

n зачисление валюты на счета организаций-дилеров «УзДЭУ-авто» в оплату за

автомобили;

n конвертация иностранной валюты в другую иностранную валюту

n свод операций по наличности;

n осуществляет организацию работы пунктов приема наличной валюты в оплату

за автомобили и ведет контроль за их деятельностью.

n контролирует прохождение платежей по неторговым операциям

n составление телексов и их отправка

n проверка документов по оборотам дня и передача их для дальнейшего

архивирования.

Открытие счетов в иностранной валюте отделом неторговых операций

ведется на основании Инструкции Центрального банка РУз№ 1 от 22.08.98г. «О

банковских счетах, открываемых в банках Республики Узбекистан»

Для открытия депозитных счетов до востребования в иностранной валюте

физические лица-резиденты и нерезиденты должны представить в банк

следующие документы:

Клиент приносит в банк заявление на открытие счета. После получения

разрешение на открытие счета начальник отдела выдает клиенту карточки

образцов подписей в 2 экземплярах, для оформления образцов подписей на

распоряжение счетом, и проверяет правильность их заполнения. На оборотной

стороне карточки работник отдела записывает реквизиты паспорта клиента и

заверяет своей подписью. Если клиент находится за границей, то бланки

заявления и карточки образцов подписей ему высылаются при сопроводительном

письме. Если счет открывается по заявлению лица, имеющего доверенность, то

доверенность остается в банке и хранится вместе с заявлением. Все документы

принятые при открытии счета хранятся в отдельной папке - юридическом

деле. Клиенты могут по желанию открывать счета в нескольких иностранных

валютах. Если клиенту поступила ин.валюта не указанная в его заявлении,

банк может открыть счет в данной валюте.

Ведение счетов в иностранной валюте в Ташкентском городском

отделении банка «Асака» осуществляет на основании Порядка ведения

уполномоченными банками счетов в иностранной валюте» №511 от 22.10.98г.

На счета физических лиц - резидентов, так и нерезидентов могут быть

зачислены : иностранная валюта, подлежащая выплате; по переводам из-за

границы; по платежным документам в ин.валюте, присланным из-за границы; по

платежным документам, ввезенным из-за границы, по именным платежным

документам; ин.валюта перечисленная юридическими лицами-резидентами в

особых случаях; наличная иностранная валюта, ввезенная владельцем счета или

присланная на его имя; проценты в ин. валюте.

Суммы со счетов физических лиц-резидентов могут быть:

n переведены

на счета близких родственников за границу, за границу для выплаты

алиментов; для оплаты инвойсов счетов и других документов, выписанных на

имя владельца счета; на счета иностранных банков с разрешения Центрального

банка РУз

n выплачены наличной ин.валютой и вывезены за границу

n выплачены или перечислены по территории Республики в сумах по курсу;

n использованы в оплату комиссии за совершенные операции

На счета физических лиц-нерезидентов также могут быть зачислены:

n валюта, переведенная из-за границы; наличная валюта, не

зарегистрированная таможней при ввозе, когда заполнение таможенной

декларации не требуется; присланная из-за границы на имя владельца счета

в почтовых отправлениях; проценты в ин.валюте.

Со счетов физических лиц-нерезидентов валюта может быть также переведена за

границу; выплачена наличной валютой, в том числе и для вывоза за границу;

выплачена или переведена по территории республики по курсу в сумах;

использована в оплату комиссий за совершенные операции.

Отдел неторговых операций осуществляет проверку расчетов

командировочных расходов. Т.е. для получения командировочных клиент должен

принести в банк пакет документов: письмо на фирменном бланке на имя

управляющего, приказ по организации на командировку сотрудника,

командировочное удостоверение, расчет командировочных, платежное поручение

в 4 экземплярах и если есть приглашение. Работник отдела неторговых

операций тщательно проверяет расчеты согласно установленным нормам

Мин.Фином № 93 от 30.11.93г. с дополнениями, и если нарушений не

обнаружено, то делается проводка:

Дт счет клиента в ин.валюте.

Кт касса

и выдается если это необходимо разрешение на вывоз валюты.

Конвертация валюты.

Например клиент открыл валютный счет в немецких марках, он может

подготовить письмо с просьбой проконвертировать ему необходимую сумму

например в доллары. Работник отдела подготавливает заявку в Головной офис

на основании письма клиента и Головной офис зачисляет валюту уже в

запрашиваемых долларах согласно правил.

Отдел неторговых операций оформляет разрешения на вывоз иностранной

валюты за границу. Для этого владелец счета при снятии валюты и при наличии

паспорта может попросить разрешение на вывоз валюты, а работник банка

заполняет разрешение на вывоз ин.валюты, которое подписывает главным

бухгалтером и управляющим и заверяется печатью.

Зачисление выручки в ин.валюте дилерам. Дилеры СП «УзДЭУ-авто» могут

продавать машины в ин.валюте только нерезидентам как юридическим, так и

физическим лицам. Банк может зачислять на валютный счет дилеров эту

выручку. В свою очередь дилеры должны перечислить ее на основной счет СП

«УзДЭУ-авто».

В конце дня работник отдела неторговых операций заполняет карточку

свода по наличной валюте, где указываются все движения по приходу и расходу

по всем клиентам и которая передается в отдел кассовых операций для сверки.

Затем все данные по операциям дня передаются для дальнейшего свода дня.

Операции по торговле валютой на межбанковском валютном рынке в ТГО

банка «Асака» не производятся. Участие в торгах принимает Головной офис

банка «Асака». Участие ТГО заключается в оформлении заявки на покупку

валюты. Т.е. Отдел конвертации ТГО банка «Асака» готовит в Головной офис

общую заявку на покупку валюты с разбивкой по каждому клиенту какая сумма

валюты требуется. После чего Головной офис через своего представителя

участвует в валютных торгах и если покупается валюта, то об этом сообщают

в отдел конвертации и через систему «Абраксис» Головной офис зачисляет

купленную валюту сразу на счета клиентов. При этом делаются проводки:

При покупке валюты работник отдела конвертации ТГО списывает с валютного

счета клиента сумовой эквивалент и зачисляет к себе на специальный

биржевой счет:

Дт - депозитный счет клиента сумовой эквивалент

Кт - спец.биржевой счет

После чего эта сумма перебрасывается у нас же на другой счет :

Дт: - спец.биржевой счет

Кт: - клиринговый счет «авансы по конвертации»

Затем сумма отсылается в Головной офис:

Дт: - авансы по конвертации

Кт: - расчеты за купленную валюту в Головном офисе

После покупки валюты Головной офис делает проводку

Дт - позиционный счет в долларах

Кт - валютный счет клиента

Организация и учет операций с ценными бумагами в Ташкентском

городском отделении банка «АСАКА» осуществляется на основании нормативных

актов и положений Центрального банка РУз по работе с ценными бумагами.

Ташкентское городское отделение акций не выпускает, так же как и не

приобретает их самостоятельно. Операции по приобретению и продаже акций и

других ценных бумаг осуществляются Головным офисом банка «Асака». На

Узбекской Республиканской валютной бирже через Головной офис Ташкентским

городским отделением банка «Асака» осуществляется покупка ГКО

(государственных краткосрочных облигаций). ГКО относятся на счет 10701.

Ежедневно происходят торги на которых стоимость ГКО либо увеличивается либо

уменьшается. ТГО банка «Асака» в свою очередь делает переоценку. Т.е. если

ГКО купили за 950 сум а на торгах сумма стала 960 сум, то банк делает у

себя проводку:

Дт 10701

Кт 55602 (доходный счет)

И так после каждой переоценки. Затем при наступлении срока погашения

ГКО банк предъявляет их на УзРВБ к погашению и получает свою прибыль или

убытки. Счет 10701 закрывается до следующей покупки.

В ТГО банка «Асака» учетом имущества занимается отдел учета

финансовых операций согласно Инструкции №61 от09.09.97г. Центрального

банка РУз. При приобретении основных средств они учитываются в активе

счета первого порядка «Банковские помещения, мебель и оборудование» на

счетах второго порядка: «Банковские помещения -Земля», здания и другие

постройки, , транспортное оборудование, мебель, приспособления и

оборудование, нематериальные активы.

При приобретении делается проводка:

Дт - 19909 счета к получению

Кт - счет клиента у которого покупают

Дт - 16505 соответствующий счет основных средств

Кт - 19909 счета к получению

на каждый вид приобретенных основных средств заводится карточка учета

0489009 и параллельно делается запись в журнале учета 0489008: наименование

основных средств, местонахождение и дата приобретения, номер счета, обороты

по дебету и кредиту, остаток, дата бухгалтерской проводки. На обратной

стороне карточки записывается краткая характеристика и техническое

состояние объекта. Все основные средства учитываются по первоначальной

стоимости. Износ начисляется на основные средства, находящиеся в

эксплуатации. Стоимость износа основных средств относится на операционные

расходы, начисляется износ ежемесячно по группам на общую сумму по каждой

группе: например, отдельно транспортные средства, нематериальные активы и

др. Определение суммы месячного износа: Первоначальная стоимость основных

средств

_________________________________________ = х норма

100 х 12 аморт.в %

делается проводка:

Дт - 56602 расходы на износ группы основных средств

Кт -16551 накопленный износ этой же группы осн.ср-в

Один раз в год в ТГО банка «Асака» приказом назначается комиссия по

инвентаризации . Составляется инвентаризационная опись всего оборудования,

зданий, МБП, транспорта и пишется акт. При выявлении недостачи выявляются

виновные и недостача погашается либо за счет виновных лиц, либо списывается

на расходы банка. При выявлении излишек, производится оценка по рыночной

стоимости и приходуется на счет соответствующих основных средств.

Отдел вкладных операций ТГО банка «Асака» принимает вклады от

населения следующих видов: до востребования и срочные: от 6 месяцев до 1

года, от 1 года до 3 лет, от 3 до 5 лет и свыше 5 лет. Процентная ставка

по вкладам устанавливается банком самостоятельно. В своей деятельности

отдел вкладных операций руководствуется законом «О банках и банковской

деятельности» Порядка СГАКБ «АСАКА» по вкладам населения. При открытии

вклада вкладчик заполняет алфавитную карточку № 13,которая предназначена

для наведения справок о номере т наличии в картотеке лицевого счета по

вкладу, ордер №51/36 заполняется при первоначальных взносах во вклады,

оставляет образец подписи в лицевом счете и делает отметку в графе «для

отметок» Контролер составляет лицевой счет и выписывает сберкнижку. При

приеме дополнительного вклада контролер, получив сбер.книжку и ордер №51

(заполняется при операций по приему и выдаче наличных денег во вклады,

сличает Ф.И.О. вкладчика № счета в книжке и в лицевом счете и остаток

вклада, с занесением операций в лицевой ордер и сбер.книжку. Сберегательная

книжка предназначена для записи операций, совершаемых по поручению

вкладчика, она выдается на руки вкладчику, и обязательно предъявляется при

получении вклада. Далее контролер подписанные документы передает кассиру.

Кассир проверяет правильность оформления и соответствия сумм прописью и

цифрами , правильность исчисления остатка и затем принимает у вкладчика

деньги. Выдается вклад так же. При закрытии вклада контролер начисляет

положенные проценты к вкладу, делает расход на всю сумму вклада,

проставляет в лицевом счете и сбер.книжке отметку «счет закрыт». Передает

расходный ордер и сбер.книжку кассиру, который выплачивает вклад. При

безналичных расчетах и зачислениях в лицевом счете и сбер.книжке делается

отметка «Зачислено» или «Списано». Кроме этого в отделе вкладных операций

используются следующие виды вкладов: лицевой счет №1 - служит для учета

движения вклада и учета процентов по вкладам, а также для записей

распоряжений вкладчиков; извещение последующему контролю №36 для сообщения

бухгалтерии сведений по вкладам; ордер ф.№52 при оформлении операций по

безналичным операциям; орде ф.№63 для оформления мемориальных оборотов;

ордер ф.№78 при списании израсходованных или испорченных ценных бланков за

день; бланки ф. №178 применяются для выполнения поручений вкладчиков о

безналичных расчетах по различным платежам за товары и услуги; а также

операционный дневник №24 для порядковой записи всех операций, произведенных

в течение дня; приложение к дневнику №25-а для учета вкладов по видам,

учета ценных бланков, операций по вкладам; и книга №39 предназначена для

регистрации заявлений вкладчиков об утере ими сберегательных книжек. В ТГО

банка «Асака» учет вкладов ведется на балансовых счетах 20406

«Сберегательные депозиты до востребования физических лиц» и 20206 «Срочные

депозиты физических лиц», а также 29802 «Счета к оплате» для прочих

операций по вкладам.

При выдаче вкладов делается проводка:

Дт - 20406 «Срочные депозиты до востреб. физ.лиц»

Кт - 10101 «Касса»

или

Дт - 20606 «Срочные депозиты физ.лиц»

Кт - 10101 «Касса»

При приеме вклада:

Дт - 10101

Кт - 20406

При начислении процентов:

Дт - 50606 «Процентные расходы по сберег. депозитам

физ.лиц»

Кт - 20406

или

Дт -51106«Процентные расходы по срочным депозитам»

Кт - 20606

счета физических лиц в ТГО банка «Асака» не имеют 20-ти значных номеров

счетов, поэтому все безналичные зачисления и списания производятся при

помощи транзитного счета 29802.

При зачислении делается проводка:

Дт - депозитный счет организации отправившей платеж

Кт - 29802

Дт - 29802

Кт - 20406 или 20606

Синтетический учет ведется по проверенным дневникам, приложениям,

ордерам и составляется частная и оборотная ведомости. Частная ведомость

составляется для подсчета сумм дебетовых и кредитовых оборотов в разрезе

каждого балансового счета, а общая - для составления общей суммы оборотов

по всем счетам. В частную ведомость записываются обороты по счетам 20406 и

20606. Аналитический учет ведется в ТГО банка «Асака» в ведомостях,

журналах и карточках по формам, установленным для сберегательных касс. В

конце каждого месяца в журналах и карточках аналитического учета

подсчитываются обороты за месяц и с начала года, выводятся остатки по

счетам на 1-е число следующего месяца. Остатки сверяются с данными

синтетического учета и оборотного баланса. Помарки в журналах и карточках

не допускаются .если ошибка допущена до составления баланса, то

исправляется зачеркиванием одной чертой неправильной суммы и написанием

правильной и подпись начальника отдела. Если баланс уже составлен, то

делаются исправительные проводки.

Для приема и выдачи наличных денег, других ценностей в ТГО банка

«Асака» имеется отдел кассовых операций. В своей деятельности по кассовому

обслуживанию клиентов ТГО банка «Асака» руководствуется инструктивным

материалом и прочими регулирующими материалами Центрального банка

Республики Узбекистан в пределах закона «О банках и банковской

деятельности, Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе, инкассации

денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях банков Республики

Узбекистан № 23 от 09.11.98г. Для осуществления расчетов наличными деньгами

все банки должны иметь соответствующее единым требованиям по технической

укрепленности и оборудованию сигнализацией помещение касс. В ТГО банка

«Асака» касса укреплена должным образом и оборудована сигнализацией.

В отделе кассовых операций имеется приходная, расходная, вечерняя

кассы и касса пересчета.

Приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными.

Объявление состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера, которые

заполняются вносителем. В этом объявлении указывается от кого принимаются

деньги, на какой счет они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение

взноса. При взносе денег по объявлению операционные работники банка

проверяют правильность заполнения документа, ставят свою подпись и заносят

в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции: род

операции, номер документа, счет на который зачисляются деньги, символ

кассовых оборотов, сумму документа. Кассовый журнал ведется по дням,

отдельно по приходу и расходу. После записей в кассовом журнале

операционный работник передает объявление на взнос наличными вместе с

кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и

вызывает вносителя денег. Далее кассир проверяет тождественность наличных

денег с суммой, указанной в документах, сличает подписи сверяет подписи

операционного работника с образцами. Кассир принимает деньги от клиента с

полистным пересчетом. Все кассиры в ТГО банка «Асака» снабжены

специальными машинами для счета денег «BRANT» Если вноситель сдает деньги

для зачисления на разные счета по нескольким документам, то кассир

принимает деньги по каждому документу отдельно. Возможна сдача денег через

аппарат инкассации. Прием сумок с деньгами от аппарата инкассации после

окончания операционного дня осуществляют вечерние кассы. При приеме сумок

кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную карточку. В накладной

указывается сумма денег в сумке, номер счета на который должны быть

зачислены деньги , символы кассовых оборотов, опись сдаваемых денег. Кассир

сверяет пломбы на сумках с имеющимися у него образцами оттисков пломбиров.

Бухгалтер-контролер регистрирует сумки в журнале учета принятых сумок с

денежной наличностью, в котором отмечаются номера сумок, сумма по

накладным. В журнале ставят подписи инкассаторы, кассир, бухгалтер-

контролер. Прием сумок производится от старшего инкассатора в присутствии

всех инкассаторов бригады. После приема сумок кассир и бухгалтер-контролер

подписывают два экземпляра маршрутного листа и выдают инкассаторам второй,

скрепленный печатью кассы. Об общем количестве принятых сумок с денежной

наличностью составляется справка. После сопоставления фактического наличия

денег с данными препроводительных ведомостей на утро следующего дня

зав.кассой передает накладные для оформления операций по зачислению денег в

операционную кассу и на счета клиентов, а препроводительные ведомости

подшиваются в документы дня. Пересчет денег производится кассирами счетной

бригады кассы пересчета. Эта бригада состоит их 10 человек, в бригаде есть

контролер. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним контроле

принимает от кассира и бухгалтера- контролера вечерней кассы под расписку

на обеих экземплярах справки. После этого кассир вечерней кассы передает

контролеру кассы пересчета пустые инкассаторские сумки, журналы, реестры,

путевые ведомости и справку о выданных порожних инкассаторских сумках,

который проверяет соответствие номеров принимаемых инкассаторских сумок

номерам, указанным в журнале. Контролер кассы пересчета выдает кассирам

кассы пересчета по одной сумке, предварительно записывая ее номер в

контрольную или сводную ведомость. После пересчета ценностей кассир

сообщает контролеру фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и чеков.

Контролер сверяет их с суммами, указанными в препроводительной ведомости. В

случае недостачи или излишков кассир составляет акт. Все пересчитанные

деньги кассиры формируют и упаковывают в пачки. В конце дня кассиры кассы

пересчета сдают оформленные деньги зав.кассой под расписку в контрольном

листе.

Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе

с приходными документами и сводной справкой отдает зав.кассой под

расписку с книге учета принятых и выданных денег. В этой книге

указывается, сколько денег каждый день получает от зав.кассой кассир

расходной кассы и сколько денег получает зав.кассой от кассира приходной

кассы. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги

должны быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислена на

соответствующие счета в тот же рабочий день.

Например:

По приему денежной выручки предприятий:

Дт: - 10101 Касса

Кт: - Депозитный счет предприятия

Выдача денег предприятиям и организациям на выплату заработной платы,

стипендий и пр. производится ТГО банка «Асака» в сроки, оговоренные в

кассовых заявках.

Для регулирования кассовых ресурсов в ТГО банка «Асака» установлен

календарь выдач заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и

служащих.

Деньги из расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из

денежных чековых книжек. Денежные чеки сначала предоставляются операционным

работникам. После соответствующего оформления операционист отрезает от чека

контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу .

Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу. Получив

чек кассир проверяет подписи операционного работника, контролера, сверяет

сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет есть ли расписка клиента в

получении денег. Если все оформлено правильно, приклеивает контрольную

марку к чеку. Далее кассир выдает деньги. Снятие денег со счета клиента

производится в день получения их в кассе. Бухгалтерская проводка при этом:

Дт: Депозитный счет клиента

Кт: 10101 Касса

Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым

ордерам, которые выписываются бухгалтерией. Расходный кассовый ордер

выписывается при погашении ценных бумаг банка, выдачи вкладов граждан,

выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских и

других расходах.

В конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет сумму

принятых им под отчет от зав.кассой денег с суммой расходных документов за

день и фактическим остатком денег. После этого он составляет сводную

отчетную справку о сумме выданных денег. В справке указывается фамилия

кассира расходной кассы, количество расходных документов за день, сумма

расхода, сумма денег, полученных под отчет в начале рабочего дня. Остаток

денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной справкой кассир

сдает зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.

Структура вложений Ташкентского городского отделения банка «Асака»

выглядит следующим образом: в I полугодии кредитные вложения составили

92,9%, вложения в ценные бумаги - 7,1% от общего вложения ресурсов банка. В

связи с уменьшением кредитования во II полугодии основные вложения были

сделаны в ценные бумаги, кредитные вложения составили 22,9%. Анализируя

состояние и использование кредитных ресурсов я пришел к выводу, что у

Ташкентского городского отделения образовался недостаток ресурсов, который

покрывается за счет 30% от депозитов до востребования.

Активы банка формируются из: наличности и других кассовых документов

- 0% риска, счета ЦБ РУ НОСТРО - 0% риска, казначейские векселя - 0 %

риска. Ссуд к получению - 100% риска, банковских помещений и оборудования

- 100% риска, а также других активов - 100% риска. По внебалансовым счетам

движения отсутствуют.

Деятельность банка направлена на получение максимальной доходности

проводимых операций. В I полугодии получен доход в размере 168624 тыс.сум.

Из них 46,9% - процентные доходы, 31% комиссионные доходы за оказанные

услуги, 21,8% за счет конверсионных операций, 0,3% доходы по операциям с

ценными бумагами. Во II полугодии 1998 года получен доход в размере 201522

тыс.сум. Из них - 12,9% процентные доходы, 39,3% - комиссионные доходы,

10% - за счет конверсионных операций, 37,8% доходы по ценным бумагам.

Снижение процентного дохода во II полугодии произошло за счет снижения

объема кредитных вложений. За счет привлечения клиентов с большими

оборотами комиссионные доходы за оказанные услуги возросли. Снижение

доходов по конверсионным операциям связано с отменой Центральным банком РУз

взимания маржи, при продаже свободно конвертируемой валюты в июле 1998

года. За счет вложений в ценные бумаги произошло увеличение дохода по ним.

Увеличение расхода во II полугодии связано с увеличением процентов по

депозитам, с увеличением убытков по ценным бумагам, а также ростом

операционных расходов.

Ташкентское городское отделение каждый месяц получает прибыль. За

счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении акционеров банка создаются:

n Фонд выплаты дивидендов - 40%

n резервный фонд общего назначения - 60%

По решению Общего собрания акционеров размер отчислений в Резервный

фонд общего назначения может быть увеличен в связи с необходимостью

укрепления материально-технической базы и дальнейшего развития Банка.

Резервный фонд общего назначения накапливается в Головном банке и

предназначен на цели обще банковской деятельности. В пределах Резервного

фонда общего назначения создаются :

n Резервный фонд (формируется за счет ежегодных отчислений в размере 5% от

чистой прибыли банка до достижения размера 15% от уставного капитала).

n Фонд производственного и социального развития.

Расчет экономических нормативов производится в Республиканском

отделении банка «Асака». Рассчитываются 5 основных экономических

нормативов. Все экономические нормативы полностью соблюдаются.

1. Коэффициент достаточности капитала (Н1) определяется как отношение

капитала банка к активам взвешенным с учетом риска. Нормативное значение

этого коэффициента 0,08 в ТГО банка «Асака» он равен 0,6, т.е. норматив

полностью соблюден.

2. Соотношение капитала банка и его обязательств (Н2) должно быть

минимально равно 0,05. В ТГО банка «Асака» - 0,2.

3. Нормативы ликвидности - мгновенная ликвидность, текущая, краткосрочная

ликвидность.

а) мгновенная ликвидность (Н3) определяется соотношением активов в

ликвидной форме к обязательствам до востребования и равно 0,3 при

минимальном значении данного коэффициента 0,25

б) текущая ликвидность (Н4) отношение ликвидных активов и активов со

сроком погашения 30 дней и обязательства до востребования и сроком до 30

дней при минимальном значении 0,3 соблюден полностью.

в) показатель краткосрочной ликвидности (Н5) активы со сроком погашения от

30 дней до 1 года относятся к депозитам и привлеченным ресурсам сроком

от 30 дней до 1 года + капитал с максимальным значением 1. В ТГО банка

«Асака» -этот показатель равен 0,3.

4. Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6) рассчитывается как

отношение максимальная сумма кредита на 1 заемщика к капиталу банка .

Максимальное значение этого коэффициента 0,25. В ТГО банка «Асака» он не

рассчитывается, так же как и показатель максимального размера риска для

всех крупных кредитов (Н8) который рассчитывается отношением совокупной

суммы кредитов к капиталу банка с максимальным значением 5,0.

5. Нормативы по операциям с ценными бумагами :

а) норматив вложения банка в коммерческие ценные бумаги (Н9) равен

отношению вложения в негосударственные ценные бумаги к капиталу банка. В

ТГО банка «Асака» он не рассчитывается.

б) норматив использования собственных средств банка на инвестиции (Н10)

равен отношению инвестиций к капиталу при максимальном значении 0,2. Не

рассчитывается.

Ташкентским Городским отделением полностью перечисляются все

отчисления в Фонд обязательных резервов в размере 20%. В случае недостатка

средств производится пополнение фонда в течение месяца.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5