Отчет по практике в Банке АСАКА

предприятиям открываются три счета: текущий, транзитный и биржевой.

Зачисление средств в иностранной валюте может осуществляться

на любую сумму в иностранной валюте, полученной на законных

основаниях.

Средства от реализации товаров и услуг поступают на транзитный

валютный счет для произведения обязательной 50 % продажи валютной

выручки.

При зачислении выручки на транзитный счет ответ. исполнитель не

позднее следующего рабочего дня уведомляет клиента о поступлении

средств на его счет Обязательная продажа производится в срок не

более 10 дней со дня зачисления выручки в иностранной валюте на

транзитный счет предприятия. Для произведения обязательной продажи

предприятие предоставляет в банк поручение на перечисление средств

в иностранной валюте и платежное требование на зачисление сумового

эквивалента по установленной форме. Если по истечении 10 дней от

клиента не поступило платежное поручение на произведение

обязательной продажи, банк самостоятельно производит обязательную

продажу.

Для учета средств, купленных банком в порядке обязательной

продажи, в балансе банка открывается спец счет 17101 (005) .

Одновременно открывается спец. Счет 17101(006) «Средства в сумах

для покрытия обязательной продажи части выручки по

децентрализованному экспорту» Поступление выручки на транзитный

валютный счет и обязательная продажа части валютной выручки

банка оформляется следующими проводками :

1. На сумму поступающей выручки:

Дт: Корр.счет

Кт: Транзитный счет клиента

2. На сумму обязательной продажи:

Дт: Транзитный счет клиента

Кт: 17101 (005)

3. Сумовой эквивалент зачисляется по курсу ЦБ на день продажи ин.валюты.

Зачисление сумового покрытия:

Дт: 17101 (006)

Кт: Расчетный счет клиента

Списание средств в иностранной валюте со счета:

1. Осуществление продажи ин.валюты

2. Получение наличной ин.валюты на командировочные расходы

3. Перевод средств

Для регистрации импортного контракта необходимо представление в

банк:

n копии и оригинала контракта;

n паспорт импортной сделки - 3 экземпляра;

n заявление на регистрацию - 1 экземпляр;

n заключение консалтинговой фирмы по ценам

n и при необходимости спец.разрешения.

К платежным документам при оплате в СКВ и сумах на корр.счет должен

быть приложен пакет документов:

n инвойс (счет-фактура)

n карточка ввоза;

n ГТД

а при погашении задолженности по импортным контрактам посредством

встречной поставки товаров через УзРТСБ также необходимо представить

биржевой контракт.

При Международных расчетах в Ташкентском городском отделении банка

«Асака» используются банковские переводы и аккредитивы. Банковские

переводы бывают как экспортные так и импортные. Банковские переводы

представляют собой поручение одного банка другому выплатить получателю

определенную сумму. Такое поручение банком выставляется на основании

заявления клиента. При этом выплата валютных средств бенефициару только

после представления им определенного документа, например расписки. Оплата

путем банковского перевода осуществляется следующим способом:

При заключении сделки стороны оговаривают условия и форму расчетов, что

закрепляется в разделе контракта. Экспортер совершает отгрузку товара,

получает от перевозчика транспортные документы и направляет их покупателю

в комплекте со счетами. Импортер, получив документы вступает во владение

товаром, и после этого представляет в свой банк поручение на перевод

средств. Банк импортера на основании этого заявления переводит валюту в

банк экспортера, направляя поручение через систему SWIFT (Всемирное

сообщество международных финансовых коммуникаций). В банке экспортера

проверяется подлинность поручения и зачисляется сумма на счет экспортера.

Заявление, имеющее исправление в наименовании и сумме иностранной

валюты или номере счета не принимаются к исполнению. Заявление на перевод

подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и

подтверждается печатью.

При экспортных операциях: Платежное поручение иностранных банков

поступает в виде почтовых или телеграфных переводов. Эти поручения должны

быть закодированы переводным ключом, используемым между банком и банком-

корреспондентом. Исполнение поручений, поступивших от иностранных банков

начинается с проверки и проставления штампа о подлинности ключа и подписей.

На каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер, т.е.

дебетуется счет «Ностро» того банка, откуда поступило платежное поручение и

кредитуется транзитный счет клиента. В тесте мемориального ордера

обязательно проставляется срок валютирования, указанный в платежном

поручении банка-корреспондента. В течение 5 банковских дней клиент должен

представить поручение на обязательную продажу в размере 50% от общей суммы

выручки в ин.валюте и остаток средств списывается на текущий валютный

счет клиента. Делается проводка:

Дт -кор.счет через который осуществляется перевод средств по

обязательной продаже.

Кт - транзитный счет клиента

Дт - Транзитный счет клиента

Кт - текущий валютный счет клиента

Дт - транзитный счет 50% обязательной продажи

Кт - позиционный счет

сумовой эквивалент зачисляется на текущий счет клиента

не по курсу ЦБ РУз, а по внутри банковскому курсу

Дт - позиционный счет

Кт - текущий валютный счет клиента

суммы документарных переводов числятся на промежуточном счете до

предоставления указанных в поручении документов. При неполучении

документов у иностранного банка запрашиваются инструкции относительно

перевода.

Банк извещает клиента о поступивших в его пользу платежных поручениях

иностранных банков. Для четкой работы работники отдела международных

расчетов регулярно сообщают своим клиентам о перечне корреспондентских

счетов банка внутри страны и за границей, чтобы клиент в момент заключения

контракта сообщил об этом фирме импортеру для четкого перевода средств.

При импортных операциях: здесь банк выполняет поручение своего

клиента, имеющего валютный счет на перевод средств за границу, согласно

контракта за:

n стоимость импортированного товара, товарных документов;

n в качестве авансовых платежей

n в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов;

n на другие цели, связанные с импортом и экспортом.

Перевод средств осуществляется банком также на основании заявления на

перевод. Клиент в нем указывает сумму перевода в ин.валюте, способ

выполнения перевода, наименование получателя его счет и наименование банка,

цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта,

наименование товара, номер своего счета, а также возможные расходы и

комиссия за выполнение перевода. Наименование получателя и его адрес

обычно указывается на английском языке или на немецком, французском.

Обязательно нужно уделить большое внимание правильности написания

реквизитов, потому что изменение хотя бы в одной букве названия фирмы или

ее адреса может привести к неисполнению перевода. Перевод подписывается

руководителями организации и заверяется печатью, а работник отдела

международных расчетов проверяет правильность оформления, сверяет подписи и

печати с образцами. Если дата не соответствует текущей дате, то перевод не

принимается к исполнению. Если перевод возвращается, то не позднее

следующего рабочего дня с письмом, в котором указывается причина возврата.

Если клиент принес заявление до 12-00, то перевод исполняется этим днем,

если после 12-00, то следующим рабочим днем. Для срочного перевода срок

исполнения 1 банковский день, для простого перевода - 2 банковских дня В

момент приема заявления работник банка проверяет наличие средств на счете

клиента, необходимых для осуществления перевода. На принятом заявлении

работник банка ставит штамп с указанием даты и регистрирует в книге

регистрации переводов за границу. Каждому платежному поручению

присваивается свой оригинальный номер ( REF) в соответствии с порядком. На

основании заявления подготавливается телексное поручение в стандарте ИСО по

форме 100 ПЕРЕВОД КЛИЕНТА с указанием всех необходимых реквизитов для

перевода средств иностранным банком-корреспондентом и передается

подписанное телексное поручение и файлов в Управление корреспондентских

отношений для кодирования и отправки в иностранный банк-корреспондент.

Ответственный сотрудник отдела тестовых ключей, получив телексное поручение

и заявление на перевод, тщательно проверяет их и принимает к исполнению. Он

кодирует их тестовыми таблицами, используемыми при идентификации платежных

поручений между банком и банком-корреспондентом. После отправки телексного

поручения сотрудник сектора тестовых ключей прилагает к поручения

подтверждение об отправке телекса и передает все документы работнику

отдела международных расчетов.

Однако при расчетах в форме перевода одна из сторон по контракту всегда

несет на себе риск. При платежах переводом в окончательный расчет для

экспортера существует риск неоплаты поставленного товара. Наоборот, если

контрактом предусмотрены авансовые платежи, импортер несет на себе риск не

поставки товара после его предварительной оплаты. И тем не менее

банковские переводы отличает относительная простота в том, что для

осуществления перевода не требуется, как правило, оформления и

представления в банк каких-либо коммерческих документов. Т.е. банковские

переводы отличает быстрота отправления платежа. Так же эту форму расчетов

отличает невысокая стоимость. В заявлении на перевод клиент указывает за

чей счет будет списана комиссия за счет бенефициара или за счет самого

клиента. Если указано, что за счет бенефициара, банк -корреспондент

списывает комиссию и до бенефициара доходит уже не полная сумма перевода, а

за вычетом комиссии, если за счет самого клиента, то уже наш банк списывает

комиссию в следующих размерах:

за срочные переводы - 0,2% от суммы перевода, но не 40$ в сумовом

эквиваленте

за простые переводы - 0,15% от суммы перевода но не менее 30$ в сумовом

эквиваленте.

Аккредитив используется при расчетах по внешнеторговым сделкам

представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению

клиента в пользу бенефициара по контракту, по которому банк, открывший

аккредитив должен произвести платеж против представленных документов. Доля

аккредитивной формы в международных расчетах значительно скромнее по

сравнению с банковскими переводами, однако именно аккредитив наиболее

полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е.

максимально отвечает интересам экспортера.

Импортные аккредитивы

Операции с импортными аккредитивами начинаются с представления клиентом в

банк заявления на открытие аккредитива. Заявление заполняется в трех

экземплярах и указывается: вид аккредитива (отзывной, безотзывной, с

подтверждением или без подтверждения, при отсутствии пометки аккредитив

считается отзывным); наименование и местонахождение клиента, открывшего

аккредитив и клиента, получающего средства; дату и место истечения срока

аккредитива; наименование и местонахождение авизующего банка, через который

аккредитив должен быть авизован бенефициару; способ исполнения аккредитива

; наименование и местонахождение исполняющего банка; срок отгрузки;

наименование, условия поставки товара; перечень необходимых для оплаты

документов; порядок оплаты банковской комиссии

Затем аккредитив высылается бенефициару через обслуживающий его банк, где

он после проверки и определения подлинности передается экспортеру. Если

бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, то он в

указанные сроки совершает отгрузку товара. Получает от перевозчика все

документы и представляет их в свой банк

1) Счёт-фактура продавца в трёх экземплярах

2) Спецификация каждого груза отдельно в трёх экземплярах

3) Сертификат качества в трёх экземплярах

4) Извещение о погрузки товара

5) Накладной или коносамент, выпущенный на имя грузополучателя

Банк проверяет соответствие всех документов условиям контракта и отсылает

их в банк импортера. Банк получает все необходимые документы и делает

проводку:

Дт -валютный счет клиента

Кт - аккредитивный счет экспортера

После получения документов банк высылает банку экспортера кредитовое авизо

о получении документов, после чего выручка зачисляется экспортеру на

счет. Клиент банка в свою очередь вступает во владение товаром.

Тарифы по импортным аккредитивам:

n предварительное авизование аккредитива - 25 $

n авизование или передача акк-ва - 25$

n открытие акк-ва:

-при сумме менее 1 млн.долл. - 0,5% минимум 40 $

- от 1 до 10 млн. - 0,4% от суммы

-свыше 10 млн - 0,2% от сумм

n увеличение суммы акк-ва - 0,1 %

n платежи - 0,2% минимум 40$

n прием, проверка и отсылка док-в - 0,1% минимум 30$

n изменение условий акк-ва - 30$

Экспортные аккредитивы.

В расчётах за экспортированные товары (услуги) иностранные фирмы-

импортёры открывают в своих банках в пользу узбекского экспортёра

аккредитив. Наш банк, обслуживающий узбекского экспортёра при наличии

полномочий от иностранного банка выступает в качестве авизующего и

подтверждающего банка, а также в роли исполняющего банка.

Банк получив аккредитив иностранного банка проверяет наличие отметки,

удостоверяющей подлинность аккредитива, а затем направляет организации-

экспортёру авизо об открытии аккредитива, прилагая к авизо банка экземпляр

аккредитива, предназначенный для бенефициара.

Бенефициар, получив от авизующего банка авизо с приложением

аккредитива, представляющего рабочий документ, тщательно проверяет

соответствуют ли он и его содержание, условиям зафиксированным в договоре

(контракте), заключенном между экспортёром и импортёром.

При этом бенефициар должен обратить особое внимание на следующие

пункты:

а) является ли аккредитив безотзывным;

б) каким банком он выставлен;

в) каким банком исполняется аккредитив;

г) покрывает ли его сумма обусловленную контрактом полную или

частичную стоимость товара;

д) правильно ли указаны в авизо наименование товара и услуг, цена

за единицу товара, сроки для представления документов, условия для

транспортировки товара;

е) соответствует ли перечень документов и их характеристика,

предусмотренным условиями контракта;

ж) допускаются ли условиями данного аккредитива частичные

отгрузки, перегрузки товара и частичное использование аккредитива;

з) отражают ли другие его условия особенности контракта и не

содержат ли каких-либо неприемлемых условий.

Все замечания по аккредитиву и согласие с его условиями узбекский

экспортер направляет в банк в течении трех дней с момента получения авизо

от авизующего банка. В случае несогласия с условиями данного аккредитива

ввиду его несоответствия с условиями внешнеторгового контракта бенефициар

посылает ответ в авизующий банк и одновременно направляет иностранному

приказодателю аккредитива требование изменить условия аккредитива. Если в

трёхдневный срок бенефициар не направит свои замечания по аккредитиву в

авизующий банк, то банк будет считать, что бенефициар согласен с условиями

аккредитива. Все замечания полученные от бенефициара банк передаёт

иностранному банку-эмитенту.

Узбекский экспортёр, отгрузив товар импортёру согласно условиям

контракта, представляет в наш банк полный комплект документов,

предусмотренный этими условиями, прилагая к нему письмо-поручение по

установленной форме .

Как правило, условия аккредитива предусматривают платежи по этому

документу против предоставления бенефициаром следующих документов:

коммерческих счетов, полного комплекта чистых бортовых коносаментов или

дубликатов международной авиационной, автомобильной, железнодорожной

накладной или почтовой квитанции, страхового полиса (при отгрузках на

условиях СИФ), других документов (например, сертификат качества,

количества, происхождения и т.п.; упаковочные листы, спецификации, таймшит

и др.).

Банк получив документы от узбекского экспортёра, пользу которого выставлен

аккредитив, проверяет их по внешним формальным признакам. При проверке

документов банк должен удостоверится, что документы соответствуют условиям

аккредитива.

Тарифы по экспортным акк-вам:

n прием, проверка, авизование - 40 $

n подтверждение акк-ва 0,2% от суммы

акк-ва за квартал

n прием, проверка отгрузоч.док-в - бесплатно

В расчетах по экспорту все аккредитивы открываются иностранными

банками. Наиболее выгодным является авизование экспортных аккредитивов

через уполномоченный банк, обслуживающий узбекского экспортера и назначение

его исполняющим банком. В этом случае наш узбекский банк получает право

затребования сумм платежей максимально быстрым способом. Если банк-эмитент

имеет счет в уполномоченном (в той валюте, в которой открыт аккредитив), то

последний может получить право списания сумм представленных документов с

этого счета.

Значительно менее выгодны аккредитивы, по которым исполняющим является

иностранный банк. В этом случае получение платежа затягивается на

достаточно длительный период, связанный с почтовым пробегом документов

между банками.

В расчетах за товары, импортируемые узбекскими организациями, наиболее

выгодными являются аккредитивы, открываемые с платежом в уполномоченном

узбекском банке против документов, поступающих от иностранных экспортеров.

Такой порядок позволяет избежать замораживания валютных средств узбекских

импортеров стороны на корсчетахкоррсчетах уполномоченного банка в

иностранных банках для предстоящих платежей по аккредитивам.

Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна экспортеру, так как

представляет собой твердое и надёжное обеспечение платежа, полученное, как

правило, до начала отгрузки. Осуществление платежа по аккредитиву

(если, конечно, представленные документы соответствуют его условиям) не

связано с согласием покупателя на оплату товара. Кроме того, экспортер

имеет возможность получить платеж по аккредитиву максимально быстрым

способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения.

В то же время аккредитив является наиболее сложной формой расчетов для

экспортера, поскольку получение платежа связано с правильным оформлением

документов и своевременным представлением их в банк. Предъявляя жесткие

требования к оформлению документов с точки зрения соответствия их условиям

аккредитива, банки защищают интересы импортеров, так как действуют на

основании их инструкций.

Основными недостатками аккредитивной формы расчетов для контрагентов

являются, во-первых, определенные задержки пробега документов через банки

и, во-вторых, высокая стоимость аккредитива. За проведение операций

(открытие, авизование, подтверждение, приём и проверку документов по

аккредитиву и т.д.) банки взимают комиссию, зависящую от суммы аккредитива.

Поэтому в международной торговле сложилась практика разделения банковских

расходов между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские

комиссии на территории своей страны. Узбекским организациям, проводящим

расчёты по аккредитиву, целесообразно по возможности добиваться отнесения

всех банковских расходов за счёт иностранных контрагентов.

В контракте должны быть чётко определены:

1) Вид аккредитива

2) Наименование банка-эмитента (по импорту - один из узбекских

уполномоченных банков, по экспорту - банк из числа банков-

корреспондентов)

3) Наименование авизующего и исполняющего банка.

4) Сумма аккредитива

5) Способ реализации аккредитива

6) Перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика

7) Сроки предоставления документов, сроки отгрузки товара, условия

страхования и уплаты фрахта

8) другие документы

ЧЕКИ - ТГО банка «Асака» использует так же чековую форму расчетов.

Происходит это следующим образом: Через почтовые услуги DHL в банк

поступает чек от иностранного клиента в оплату кого-либо товара или услуг

в счет нашего узбекского клиента. Работник отдела международных расчетов

принимает чек и везет его в Национальный банк ВЭД РУз, где его и оставляет.

С текущего валютного счета клиента, в пользу которого поступил данный чек

списывается комиссия и кредитуется счет в Национальном банке. Национальный

банк в свою очередь зачисляет на валютный счет клиента сумму, которая

указана в чеке.

Отдел неторговых операций руководствуется в своей деятельности

законами Республики Узбекистан, подзаконными и нормативными актами

Центрального банка РУз. Ташкентское Городское отделение выполняет

следующие неторговые операции:

n открытие и ведение в установленном порядке физическим лицам нерезидентам

счетов типа «А», резидентам текущих валютных счетов типа «Б», вклады в

иностранной валюте организаций, международных организаций и инофирм

счета типа «В»;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5