Курсовая: Современная банковская система РФ

«Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены традиционные

для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня крайне

односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля

предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько

информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях

рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию

довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с

традиционными активными и пассивными операциями. Более 200 наименований

банковских операций и услуг - это реальность середины 90-х годов, будущий

диапазон станет гораздо шире.

Значительная доля современных операций банка относится к доверительным

(трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма

взаимоотношений банков с клиентами, при которой владельцы денежных средств,

имущества или других ценностей, предоставляют право и доверяют банкам

самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают

соответствующее комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов

(денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это

управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование,

помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые

операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми

ценностями). Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с

которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с

прибылью для владельцев, и получает за это определенную плату.

1.4. Банковская система и денежная эмиссия

Итак, традиционное представление о банке сводится к тому, что банк

рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти

традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег,

эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что коммерческий банк

получил депозиты путем вложения в него наличных денег. Именно такой вид

вклада способствует увеличению совокупных резервов и общего количества депозитов

всей банковской системы.

Предположим, что одна из фирм продала свои товары правительству, получив в

оплату за них 100 ден. ед. Фирма положила эти 100 ден. ед. в банк «А». Тогда

при норме обязательного банковского резерва, например, в 20%, банк может

выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (избыточные резервы

равны фактическим резервам минус обязательные резервы), т.е. на 80 ден. ед.

Одновременно с выдачей ссуды происходит образование нового депозита в банке,

обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей банковской системы.

При этом количество денег в обращении увеличилось на 80 ден. ед. Заемщик,

получив 80 ден. ед., покупает необходимые товары у третьей фирмы, которая

кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Последний при норме

обязательного резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере

избыточного резерва, т.е. в 64 ден. ед. (80 - 80 • 20 : 100). При этом

количество денег в обращении увеличится еще на 64 ден. ед.

Суммируя названные выше перемещения, получаем (табл. 2 см. в приложении).

Но процесс создания банками денег на этом не заканчивается. Он будет

продолжаться до тех пор, пока сумма потенциального кредита не приблизится к

нулю.

Формализация описанного выше примера выглядит следующим образом: банк «А»

привлек депозит в размере D1 при норме обязательного резерва r и

предоставил кредит в сумме K1 = (D1 — D × r : 100)

= D1(1 - r : 100). Появление нового депозита D2 = K1

в банковской системе предоставляет возможность выдать новый кредит на сумму K

2 = (D2 - D1 × r : 100) = (D1 - D

1 × r : 100) - [(D1 - D1 × r : 100)

× r : 100] = D1 (1 - × r : 100) - [D1×

(1 -r : 100) × r : 100]. Затем появляется новый депозит D3=K

2 т.д.

Общая сумма кредитно-денежной эмиссии Md будет выглядеть следующим образом:

Md = D1 + D1 (1- r : 100) + [D1(1 -

r :100) - D1(1- r : 100) × r : 100] + . + n раз.

Или иначе:

Md = D1 + D1 (1- r : 100) + D1(1 - r

:100)2 + D1(1- r : 100)3 + . + D1

(1- r : 100)n.

Применив формулу суммы бесконечной геометрической прогрессии при знаменателе

меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии банковской системы,

выраженную следующим образом:

Md = D1 : [1 - (1- r : 100) ] = D1 × 100 / r,

если r выражен в процентах.

Таким образом, первоначальное внесение денег в банковскую

систему в размере D1 вызвало мультипликативный эффект. Банковский

(депозитный) мультипликатор (mb) равен:

mb = 1 : r × 100,[4]

если r выражен в процентах.

В нашем числовом примере при r = 20% mb = 1 : 20 • 100 = 5.

Таким образом, первоначальный вклад в 100 ден. ед. может увеличить количество

денег в обращении до 500 ден. ед.

Описанный выше процесс создания денег банковской системой следует

рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную схему, действующую при

условии, что все фирмы все полученные деньги относят в банк, никто не изымает

свои вклады, а банки строго придерживаются норматива обязательного

резервирования.

Следует также заметить, что банковский мультипликатор, как и любой

мультипликатор в экономике, работает как на увеличение, так и на уменьшение.

Предположим, что фирма изымает деньга для покупки товара за границей. Изъятие

100 ден. ед. (изъятие депозита из банковской сферы) в нашем примере приведет

к обратному мультипликативному уменьшению безналичных денежных средств,

эмитированных банковской системой, в размере 500 ден. ед.

1.5. Управление портфелем инвестирующей фирмы

В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую появляются временно

свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве различных кассовых

запасов на текущих счетах банка представляется нерациональным.

Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные

активы (ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых

обязательств). Создается портфель инвестиций фирмы, требующий

профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как правило,

передает банку, где существует специальный отдел по управлению капиталами. В

таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов,

что дает возможность банку, объединяя эти портфели и экономя на масштабах

деятельности, достигать среднего рыночного Уровня доходности по каждому

портфелю и сокращать финансовый риск предпринимателей, По такому же принципу

осуществляется и управление пенсионными фондами, осуществляемое банками.

Кроме того, можно отметить еще целый ряд распространенных банковских операций

сегодняшнего дня:

— консалтинг: расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению

консультаций другим коммерческим предприятиям;

— операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ

ее финансового состояния;

— аккредитивы: банки содействуют развитию предпринимательства путем

выпуска кредитных писем. Аккредитивы широко применяются и во внешнеторговых

операциях;

— управление кооперативными финансами. Это сложный процесс по управлению

активами и пассивами клиента (фирмы), ликвидностью, рисками, всеми

финансовыми, материальными, трудовыми и иными потоками в условиях, когда у

банка с производством сложились длительные и доверительные отношения. При

этом банк выступает в роли контролера и казначея: как контролер, банк

использует свой опыт по внутреннему аудиту, финансовому и бухгалтерскому

учету, налоговой отчетности, как казначей — управляет ресурсами фирмы,

рассчитывает его потребности в средствах, осуществляет эффективное их

вложение;

— кредитные карточки: многие банки получают существенные доходы от

использования системы кредитных карточек. Чаще всего доход представляет собой

годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель погашает

процент по невыплаченному остатку;

— обмен валюты: банки могут покупать и продавать иностранную валюту для

собственного использования или по поручению клиента;

— охрана ценностей: многие банки держат специальные сейфы, где хранятся

ценности клиентов банка;

— гарантийные услуги банка: во-первых, это различного рода операции, где

банк выступает в качестве гаранта своего клиента; во-вторых, это операции,

связанные с куплей и продажей ценных бумаг для своих клиентов. К операциям

такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и

опционы. Сегодня в России у банков лучшие кадры андеррайтеров, брокеров,

дилеров, информационно-аналитические службы для оценки ситуации на рынке

ценных бумаг. А успешный портфельный траст помогает фирмам эффективно

мобилизовать дополнительные средства;

— особым видом операций современного банка является покупка

государственных ценных бумаг за свой собственный счет. Банки имеют право

зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении

процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг

государства (например, КО, ГКО, ВВЗ, ОФЗ, ОГСЗ и др.). На протяжении

1994—1996 гг. этот вид операций российских коммерческих банков приносил им

наибольший доход (даже, несмотря на снижение доходности по ГКО в 1996 г.);

— операции по лизингу. Лизинг — это операции по размещению движимого и

недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в

аренду предпринимателю. Лизинговые операции обычно осуществляет

специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам

банк. Это операции по разработке лизинговых предложений, подписанию

контракта, страхованию лизинговых операций, отслеживанию правильности и

своевременности взноса арендной платы;

— операции по факторингу, т.е. операции по покупке на договорной основе

требований по товарным поставкам. В результате подобной операции продавец

требований получает в течение 2—3 дней 70—90% суммы в виде аванса. Оставшиеся

10—30% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается

предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должником.

Банк взимает с предпринимателя-продавца требований определенные проценты за

немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за

финансовый риск и возмещает административно-управленческие расходы. Эти

операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые

берет на себя банк (например, учет дебиторской задолженности, осуществление

финансирования и т.п.).

2. Современная банковская система в РФ в условиях переходной экономики.

Российские банки после кризиса

2.1. Современная банковская

система

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом

плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г. Верховным Советом

РСФСР специальных законов: Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности

РСФСР»[5] и Закона «О Центральном банке

РСФСР (Банке России)»[6] а также новой

редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995

г.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую тогда

кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому этапу в

развитии этой системы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на основе

любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной

монополии на банковскую деятельность.

В новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятой в июле

1995 г.[7], отмечено, что банковская

система России включает в себя Банк России (это официальное название

Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства

иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность

присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный

капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка

России в отношении формирования их уставного капитала.

Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа

независимости банков от органов государственной власти и управления при

принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

В соответствии с данным Законом кредитная организация — это юридическое лицо,

которое имеет целью извлечение прибыли, и на основе лицензии Банка России

имеет право осуществлять банковские операции. Состав банковских операций

также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять

в совокупности следующие банковские операции:

— привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

— размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на

условиях возвратности, срочности и платности;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты

(наличной и на счетах);

— привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады;

— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или

распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право

осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим

Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для

небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. В

результате принятия и введения в действие вышеуказанных законов кредитно-

банковская система России приобрела следующий вид.

— Центральный банк РФ (Банк России),

— Сберегательный банк,

— коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития,

— банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

— иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нерезидентов,

— союзы и ассоциации банков,

— иные кредитные учреждения.

Новое банковское законодательство внесло кардинальные изменения не только в

элементный состав кредитно-банковской системы, но и сами принципы построения

и управления этой системой. Банковская система России обретает двухуровневое

построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню

является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так,

Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен

государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять

функцию управления всей системой. Что же касается коммерческих банков и

кредитных учреждений, то они составляют нижний уровень системы.

Все многообразие коммерческих банков можно классифицировать следующим образом.

В составе коммерческих банков можно выделить следующие группы:

— созданные на базе ранее функционировавших специализированных банков,

— «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном,

отраслевой клиентуры.

— условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе

различных учредителей.

По видам собственности выделяются государственные, частные банки,

кооперативные, смешанные.

В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие

банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной

ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

По территории деятельности банки делятся на республиканские и региональные

(либо земельные — в ФРГ, например), кантональные (в Швейцарии),

межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

Закон «О банках и банковской деятельности» предполагает также создание

муниципальных банков, которые на региональном уровне образуются решением

местных властей, а на федеральном уровне — отдельным законом.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние, сателлиты

(полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), связанные (участвующие

в капитале друг друга) банки.

По наличию филиалов, с филиалами и без филиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только

банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капиталах

небанковских предприятий и организаций).

По видам осуществляемых операций различаются.

— собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей

краткосрочных кредитов;

— инвестиционные банки — кроме депозитных операций, они занимаются

размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают

посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и

долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

— ипотечные банки — подобно другим банкам аккумулируют средства

юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций, но особенность

их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в

качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных

механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита.

— сберегательные;

— биржевые,

— универсальные.

По объему капитала коммерческие банки делятся на крупные, средние и мелкие.

[8] В России на 1 июня 1996 г. 72% — это мелкие банки с уставным капиталом

до 5 млрд. руб., в том числе. 35% — до 1 млрд. руб., 37% — от 1 до 5 млрд.

руб., 23% — это средние банки с уставным капиталом от 5 до 20 млрд. руб., 5% —

крупные коммерческие банки с уставным капиталом более 20 млрд. руб.

[9] Величина активов среднего российского банка в начале 1996 г. в 20 раз

меньше показателя среднего венгерского банка, в 30 раз

меньше чешского и почти в 900 раз — японского. Сбербанк, лидирующий среди

российских банков по размеру активов, занимал по этому показателю в 1996 г.

лишь 237-ю позицию в мировом банковском «табеле о рангах» — списке 1000

крупнейших банков, ежегодно публикуемом лондонским журналом «The Banker». За

1996 г. число крупных кредитных учреждений с уставным фондом свыше 20 млрд.

руб. удвоилось, однако их доля на финансовом рынке на 1 апреля 1997 г. не

превышала 10%. В 1997 г. кредитно-финансовая система России была представлена

мелкими банками с уставным капиталом до 5 млрд. руб. (61,5%) и средними

банками с уставным фондом от 5 до 20 млрд. руб. (29,2%).

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» банки могут создавать

банковские ассоциации исходя из потребностей коммерческих банков в

объединении усилий по защите своих интересов. Ассоциации позволяют разрешить

противоречие между самостоятельностью банков и общностью их интересов. Каждый

банк преследует свои цели и решает собственные коммерческие проблемы. Но при

этом все они заинтересованы в наличии в стране благоприятного экономического

и правового климата, единообразном соблюдении установленных законов и

нормативных актов.

В банковской системе России представлены практически все перечисленные выше

виды коммерческих банков. Если ранее для банковской системы России было

характерно наличие большого числа узкоспециализированных кредитных

организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей и обслуживающих

потребности этих секторов экономики, то сейчас прослеживается тенденция

диверсификации банковских операций.

Но из всего разнообразия банков многие виды получили пока

крайне недостаточное развитие. Речь идет о кооперативных банках, смешанных

(представляющих собой прогрессивный вид, способный сочетать преимущества

различных форм собственности), универсальных банках (не по названию или

намерению, а по перечню фактически выполняемых операций) и, конечно, о

функционально специализированных банках (инновационных, ипотечных, биржевых и

т.п.)

В то же время отмечается некоторый избыток следующих видов банков: сателлитов

(уставной капитал которых сформирован преимущественно из средств клиентов,

что лишает их реальной независимости, самостоятельности), «старых» банков,

тесно связанных с государственной собственностью и государственными

финансами, иностранных банков.

В настоящее время в банковской системе РФ заканчивается период экстенсивного,

т.е. чисто количественного, роста и перед ней стоят задачи интенсивного, т.е.

качественного, развития жесткой конкурентной борьбы на рынке с отсевом слабых и

укрупнением банковских структур. Так, в 1994 г. количество банков увеличилось

на 500, а в 1995 г. сократилось на 140. В 1996 г. сокращение достигло уже 200

или 9% от общего числа зарегистрированных банков. К концу 1995 г. насчитывалось

2,7 тыс. коммерческих банков, имеющих лицензию Центрального банка России и

около 6 тыс. филиалов. На 1 сентября 1996 г. количество кредитных организаций

составляло 2120» в том числе банков — 2099, на 1 января 1997 г. — 2008 (табл.

3). Для сравнения можно отметить, что в США на данное время насчитывалось 13

тыс. банков. ( табл. 3 см. приложение).

Однако из общего числа коммерческих банков России большинство из них

сосредоточены в Москве, в других городах страны их катастрофически не

хватает. На 1 января 1997 г. в Москве и Московской области действовало 862

банка, т.е. более 40% общего количества действующих кредитных учреждений. В

Санкт-Петербурге и Ленинградской области имеется лишь 49 коммерческих банков

или в 16 раз меньше. Московским банкам принадлежит около половины суммарного

капитала всех российских банков.

Уменьшение количества банков происходит, в том числе и за счет поглощения

неустойчивых мелких банков более крупными. Данный процесс можно считать

положительным явлением, так как капитал банка увеличивается, а мелкие банки

избегают банкротства. Перспективным считается объединение небольших банков

одного региона и создание на его базе филиалов. Но в основном причиной

уменьшения числа банков является отзыв лицензии у уже работавших банков.

В связи с этим остро стоит проблема обеспечения стабильности банковской

системы за счет повышения ликвидности и платежеспособности банков.

Платежеспособность коммерческих банков зависит во многом от

платежеспособности клиентов банка, так как не возврат ссуды снижает

платежеспособность банка. А если неплатежеспособность клиентов приобретает

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8