: Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития

возврата кредита. Так например, ст. 176 УК РФ говорит об ответственности за

незаконное получение кредита путем предоставления банку заведомо ложных

сведений, а в ст. 177 ("Злостное уклонение от погашения кредиторской

задолженности") установлен порог ответственности для юридических лиц, начиная

с суммы равной 1 500 минимальных окладов, а для физических лиц- 500.

Применение этих статей УК РФ осложнено установлением сложного состава

преступления - корыстный умысел неплательщика, злостный характер уклонения,

попытки извлечения преступной выгоды в случае невозврата кредита.

Сотрудникам кредитных подразделений следует обратить внимание, что вопросы,

связанные с невозвратом кредитов, находятся в компетенции не арбитражных, но

уголовных судов, а также, что вышеупомянутые статьи УК РФ распространяются

лишь на договоры, заключенные банками с 1 января 1997 года.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В 1 разделе кредитного договора указываются: на­именование договаривающихся

сторон; предмет дого­вора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка;

условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия,

поручительство, страхо­вание ответственности непогашения кредита)

[9]; поря­док выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и

уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)

[10].

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в

кредитном договоре следу­ющие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объ­емах и в сроки,

предусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения

изменений в условия до­говора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при

несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объек­тивным причинам.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кре­дита, в том числе на месте

(у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при

нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении .

случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете,

неоднократной задержки уп­латы процентов за кредит;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соот­ветствующее комиссионное

вознаграждение;

- пересматривать в одностороннем порядке процент­ные ставки за пользование

кредитом в случае измене­ния уровня процентной ставки ЦБР, нормы

обязатель­ных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня

инфляции национальной валюты;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит

(в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение

срока действия договора).

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмот­ренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловлен­ный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

- своевременно представлять баланс и другие доку­менты, необходимые банку для

осуществления конт­роля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита

и последующего конт­роля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным от­четным и бухгалтерским

документам по его требова­нию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению

у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предсто­ящем изменении организационно-

правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлитель­но погасить задолженность по

кредиту с полной опла­той процентов независимо от договорного срока

пога­шения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заклю­чаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах до­срочного взыскания банком

кредита;

- в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный клиенту-

заемщику кре­дит;

- информировать заемщика об изменениях в нор­мативных документах по вопросам

кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов вла­сти и

управления.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается

ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может

приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному

взыска­нию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита,

увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка

возмещения убытков, возникших вследствие непредо­ставления ему совсем или

предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в

размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по

хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного

ис­пользования выделенного ему банком кредита упла­чивает последнему неустойку

в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи

в отчетном периоде. При всем этом необхо­димо иметь в виду, что неизбежность и

неотврати­мость наказания за невыполнение взятых на себя по договору

обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на

взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения

[11].

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать,

например, требования бан­ка к заемщику: без согласия до погашения кредита по

данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам

третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не продавать и не пе­редавать

в любую форму собственности своих акти­вов, а также не передавать их в залог в

качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допу­скать слияния или

консолидации с другими предпри­ятиями.

4.5. Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и

выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он

заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре

кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских

проверок.

Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся

необходимая документация — финансо­вые отчеты, переписка, аналитические

обзоры кредитоспособно­сти, залоговые документы и т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы

сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долго­вых обязательств,

гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

— финансовая и экономическая информация (балансы, от­четы о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы,

налоговые декларации);

— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредит­ных агентств,

телефонные запросы, переписка);

— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение,

финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и

ценным бумагам, закладные и т. п.);

— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита,

записи телефонных разговоров, справки о со­стоянии текущего счета клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником доходов

банка и одновременно — главным источни­ком риска при размещении активов. От

структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит

устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех

банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор­тфеле,

проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых

стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие

служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной

концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель­ных заемщиков, а

также проблемных ссуд, требующих вмешате­льства со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например,

банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад

производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщи­ков

каждый месяц. Часто применяется дифференцирован­ный подход: наиболее надежные

кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды

требуют постоян­ного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный

конт­роль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной

величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финан­совых отчетов,

посещении предприятия заемщика, проверке до­кументации, обеспечения и т.д.

При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной

ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется

кредито­способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и

т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки при­сваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кре­дита по ряду параметров. Выше уже

приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик кредита. В

других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.), который

соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество», «Удовлетворительно»,

«Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая

списанию» (пример такой классификации - см. Приложение 8).

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контроли­ровать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по резуль­татам последней проверки

«Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и

принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита,

следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка

работы от­дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом,

подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше

контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно

работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений

регулярное обследование портфеля ссуд;

— правильно ли определен рейтинг;

— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о

кредитной политике;

— каково общее качество банковского портфеля;

— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным

ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который

представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка,

руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете

должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент

проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала

кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению

работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, лишь совокупное применение элементов механизма кредитования

дает уверенность в формировании качественного и соответствующей заданной

доходности кредитного портфеля банка, а также обеспечение надежных путей

возврата суммы основного долга и получение прибыли кредитным учреждением от

основного вида банковских операций в современной российской финансовой

практики.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы

кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай,

используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в

этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации

ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов,

основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего

интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы

их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого

кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских

учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только

та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает

потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести

ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его

отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на

удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ,

где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления

своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие

характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности,

тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой

для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином

виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны

предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики

находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг

со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д.

Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика

цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об

увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора

изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс

акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей

общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной

степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при

кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с

производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует

интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет

служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую

платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые

услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие

этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими

кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции

приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках

и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную

политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на

себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также

оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления

неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к

разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых

стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка,

сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий

для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа -

коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных

обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной

модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация

кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов

ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного

предоставления кредитов, как это практиковалось государственными

специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для

покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного

дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и

критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Приложение № 1

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Парабанковская система

Банковская система

Неэмиссионные банки

Центральный банк

Специализированные кредитно-финансовые организации

Почтово- сберегательные системы

Специализированные

Коммерческие

- лизинговые фирмы - факторинговые фирмы - ломбарды - кредитные товарищества - инвестиционные компании - финансовые компании - расчетные (клиринговые) центры - пенсионные фонды - страховые общества и т.д.

- инновационные - инвестиционные - ссудосберегательные - ипотечные

Приложение № 2

Коммерческие Банки, находящиеся под надзором ОПЕРУ - 2[12]:

1. Сбербанк России

14. Агропромбанк

Приложение № 3

Сектора, имеющие

Сектора, испытывающие

убыток денежных ресурсов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8