База рефератов со всего рунета - Кассовые операции - скачать рефераты, рефераты на тему, бесплатно рефераты


	Главная \| Карта сайта


	РАЗДЕЛЫ


	ПАРТНЕРЫ


	АЛФАВИТ

... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


	ПОИСК

Кассовые операции

___

(наименование учреждения Банка России)

в лице его

руководителя_____________________________________________________,

(фамилия, имя,

отчество)

действующего от имени Банка России на основании генеральной

доверенности

(доверенности) от “___” _________________ 199 г. с одной стороны, и

кредитная организация

_____________________________________________________, именуемая

(наименование кредитной организации)

дальнейшим “Банк” в лице его руководителя

___________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующая на основании лицензии Банка России (доверенности кредитной

организации) от “___”_________________ 199 г. № ___, и имеющая

корреспондентский счёт

(субсчёт) в

________________________________________________________________,

(наименование расчётно-кассового центра)

с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс

Банку в течение операционного дня.

2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в

объявлении на взнос наличными, и в тот же день зачисляет на

корреспондентский счёт (субсчёт) Банка.

РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и

неполные пачки.

3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на

корреспондентском счёте (субсчёте) Банка суммы, указанной в денежном

чеке, с одновременном её списании с корреспондентского счёта (субсчёта)

Банка.

4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.

5. Суммы недостач, неплатёжных. поддельных денежных знаков,

обнаруженных в упаковке Банка при пересчёте денежной наличности в РКЦ,

а также суммы за повторный пересчёт пачки или мешка по вине Банка

(обнаружение излишка, недостачи, неплатёжного или поддельного денежного

знака) взыскиваются с Банка в безакцептном порядке.

Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счёт

(субсчёт) Банка.

За повторный пересчёт в РКЦ пачки или мешка по вине Банка

устанавливается плата в размере 0.1 процент от суммы фактически

вложенных в пачку или мешок денежных знаков.

Представитель Банка может присутствовать при пересчёте в РКЦ

сданной Банком денежной наличности.

6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главном

бухгалтером Банка реквизиты, проставляемые на накладных, бандеролях,

ярлыках, пломбах и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка

сообщается в РКЦ.

7. Банк согласовывает РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения

денег.

8. Банк производит пересчёт, сортировку по годам образца выпуска и

в соответствии с Признаками платёжеспособности банкнот и монеты Банка

России, формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с

требованиями Банка России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная

наличность сдаётся в РКЦ только в упаковке Банка России.

9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового

работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка

по недостачам, неплатёжным или поддельным денежным знакам в принятых им

наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком

при получении в РКЦ.

10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в

процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном

законодательстве Российской Федерации порядке.

11. Настоящий договор заключён на неопределённый срок, и каждой

стороне предоставляется право расторгнуть договор с письменным

предупреждением другой стороны за один календарный месяц.

12. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

Учреждение Банка

России:______________________________________________

Банк:_______________________________________________________________

Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, из которых один

находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке,

третий - в РКЦ.

Руководитель учреждения Банка России _________

_____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Руководитель Банка _________

_____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ№ 2

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

на кассовое обслуживание организации

(распорядителя бюджетных средств

имеющего лицевой счёт в органе федерального казначейств)

гор. __________________ “____”

____________________199 г.

____________________________________________________________________

(наименование учреждения Банка России)

в лице его руководителя

_______________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего от имени Банка России на основании генеральной

доверенности (доверенности) от “____” _____________________ 199 г.

организация (орган федерального

казначейства)__________________________

____________________________________________________________________

(наименование организации (органа федерального казначейства)

в лице её (его) руководителя

____________________________________________,

(фамилия, имя , отчество)

действующая(ий) на основании

________________________________________,

заключили настоящий договор о следующем.

1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс

организации (распорядителю бюджетных средств, имеющему лицевой счёт в

органе федерального казначейства, далее по тексту - распорядитель

бюджетных средств) в течении операционного дня. Кассовое обслуживание

организации (распорядителя бюджетных средств) РКЦ осуществляет без

взимания платы.

2. РКЦ принимает от организаций (распорядителя бюджетных средств)

наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в

тот же день зачисляет на ______________________________________________

счёт.

(наименование счёта)

3. Выдача денег из касс РКЦ организации (распорядителю бюджетных

средств) производится при наличии на __________________________________

счёте

(наименование счёта)

организации (органа федерального казначейства) суммы, указанной в

денежном чеке, с одновременным её списанием с

___________________________ счёта

(наименование счёта)

организации (органа федерального казначейства).

4. Организация (орган федерального казначейства) представляет в РКЦ

сведения о сроках выплаты заработной платы.

5. Организация (распорядитель бюджетных средств) имеет право

пересчитать полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную

сумму денег. РКЦ не удовлетворяет претензии организации (распорядителя

бюджетных средств) по недостачам, неплатёжным и поддельным денежным

знакам в принятых им наличных деньгах. если денежная наличность не была

пересчитана организацией (распорядителем бюджетных средств) при

получении в РКЦ.

6. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в

процессе исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном

законодательством Российской Федерации порядке. Настоящий договор

заключён на неопределённый срок и каждой стороне предоставляется право

расторгнуть договор с письменным предупреждением другого за один

календарный месяц.

8. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

Учреждение Банка России

______________________________________________

Организация (орган федерального

казначейства)__________________________

Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, один из которых

находится в территориальном учреждении Банка России, другой - в

организации (органе федерального казначейства), третий - в РКЦ.

Руководитель учреждения Банка России

____________________________________________________________________

(область, край, республика)

______________

_______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Руководитель организации (органа федерального казначейства)

____________________________________________________________________

(наименование организации (орган федерального

казначейства))

________________ _______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

О КОЛЛЕКТИВНОЙ (БРИГАДНОЙ) МАТЕРИАЛЬНОЙ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ

“___” _____________________ 199 г. №

_________________

гор. _______________________

В целях обеспечения сохранности государственных ценностей

____________________________________________________________________

(наименование расчётно-кассового центра)

в лице

_______________________________________________________________

(начальник расчётно-кассового центра

(его заместитель)

_____________________________________________, именуемый в

дальнейшем

(фамилия, имя , отчество)

“администрация”, выступая от имени Банка России, с одной стороны, и

бригада

____________________________________________________________________

(наименование подразделения расчётно-кассового центра)

в лице: бригадира

_____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

членов бригады

_______________________________________________________

(фамилия,

имя, отчество)

____________________________________________________________________

____________________________________________________________

именуемая в дальнейшем “бригада”, с другой стороны, заключили

настоящий договор о следующем:

1. Бригада принимает на себя коллективную материальную

ответственность за все переданные ей для пересчёта, приёма, выдачи,

обработки, хранения и перемещения ценности и обязуется принимать меры

по предотвращению ущерба.

2. Члены бригады имеют право:

- заявлять отвод отдельным членам бригады (в том числе и

бригадиру). которые, по их мнению, не могут обеспечить сохранность

ценностей;

- участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады, связанных

с использованием договора о коллективной (бригадной) материальной

ответственности.

3. Члены бригады обязуются:

- бережно относится к вверенным им ценностям и принимать меры к

предотвращению ущерба;

- своевременно сообщать администрации расчётно-кассового центра о

всех обстоятельствах. угрожающих сохранности вверенных им ценностей;

- строго соблюдать установленные правила совершения операций с

ценностями и их хранения;

- возмещение суммы допущенных по вине членов бригады недостач и не

выявленных ими неплатежных и поддельных денежных знаков;

- не допускать нигде, никогда и ни в какой мере разглашения

сведений об известных им операций по хранению, приёму, выдаче,

обработке ценностей. их отправке и перевозке, охране и сигнализации, а

также о связанных с ними служебных поручениях.

Организация обязуется:

- создавать условия, необходимые для нормальной работы и

обеспечения полной сохранности вверенных бригаде государственных

ценностей;

- знакомить работников с действующим законодательством о

материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причинённый

объединению, предприятию, организации, учреждению, а также с

инструкциями и правилами хранения, приёма, выдачи, обработки, пересчёта

и перевозки ценностей.

5. В случае необеспечения по вине членов бригады сохранности

вверенных их материальных ценностей определение размера ущерба,

причинённого Банку России, и его возмещение производятся в соответствии

с действующим законодательством.

6. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности,

если будет доказано, что ущерб причинён не по вине бригады, или будет

установлен непосредственный виновник причинённого ущерба из числа

членов бригады, на которого и возлагается материальная ответственность

за ущерб.

7. Действие настоящего договора распространяется на период работы с

ценностями в данной бригаде.

Составлен в 2 экземплярах:

первый экземпляр - администрации;

второй экземпляр - бригадиру.

Адреса сторон договора:

Администрации

______________________________________________________

Бригадира___________________________________________________________

Членов бригады________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________

Администрация_______________________________________________________

_ (подпись)

(расшифровка подписи)

Бригадир

_____________________________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Члены бригады:

_______________________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

_____________________________________________________

М.П.

_____________________________________________________

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4

___________________________________

0482109

(наименование учреждения банка)

СПРАВКА

кассира приходной кассы о сумме принятых денег количестве

поступивших в кассу денежных документов.

за _____________________________ 19___г.

| | | | | |

Всего за день

_________________________________________________________

(сумма принятых денег за день)

___________________________________________________________

Кассир приходной кассы

_______________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

Заведующий

кассой____________________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

_______________________________________________

(наименование учреждения банка)

РЕЕСТР КАССИРА КАССЫ ПЕРЕСЧЁТА

____________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество кассира)

“____” _____________________ 199__г.

| | | | | | |

__________________________________

(подпись кассира)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

0482145

АКТ

“____” ______________________ 19___ г. № ____________

об излишках, недостачах____

банкнот(ах) в пачках__

неплатёжных, сомнительных

монеты(ах) в мешках

в упаковке

____________________________________________________________

(наименование предприятия Гознака,

учреждения банка)

Настоящий акт составлен в

_____________________________________________

(наименование учреждения банка)

в гор. _________________ в том, что сего числа при вскрытии и

пересчёте в кассе, в прикладовой, в помещении для пересчёта денег

клиентом,

банкнот кассовым работником ______________________________ в

присутствии монеты

клиентом (фамилия, имя. отчество)

____________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество кассового работника учреждения

банка)

____________________________________________________________________

был(а) обнаружен(а) в пачке за № ____с целой упаковкой

в мешке нарушенной

____________________________________________________________________

(Ф.И.О. кассира, в упаковке которого

установлен(а)

излишек, недостача________ с целой____

пломбой №_______

неплатёжная, сомнительная нарушенной

оттиском клише №

с целыми_________ бандеролями излишек,

недостача________

нарушенными

неплатёжная, сомнительная

____________________________________________ банкот(а) за

№№__

(количество цифрами и прописью)

монеты(а)

достоинством _____________________ на сумму руб.

____________________

____________________________________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

Указанная пачка в количестве ... корешков, из которых в ...

корешке__ был(а)

монета из мешка, в котором

обнаружен(а) излишек, недостача________ банкнот(а),

пересчитана

сомнительная неплатёжная монеты(а)

кассиром _______________________________________________ в

присутствии

(фамилия, имя,

отчество)

_____________________________________________________________ при

этом

(должность, фамилия,

имя, отчество)

излишек, недостача_________ банкнот(а)_____ в сумме руб.

_______________

неплатёжная, сомнительная монеты(а)

___________________________________________________

подтвердился(лась).

(сумма цифрами и прописью)

Подписи лиц, производивших пересчёт / расшифровка подписей /

Подписи лиц, присутствовавших при пересчёте / расшифровка подписей/

К акту прилагаются:

_ верхняя и нижняя накладная от пачки;

_ бандероли от всех корешков (полной величины);

_ обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) и

ярлык от мешка с монетой, в которой был(а) обнаружен(а)

излишек, недостача__________ банкнот(а)

неплатёжная, сомнительная монеты(а)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

СПРАВКА

об обработанной денежной наличности

за “____” ___________________ 199__ г.

| |а |а |а |а | | |

Контролёр (заведующий кассой пересчёта)

_______________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Проверено:

Начальник расчётно-кассового центра

____________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________________________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Заведующий кассой

___________________________________________________

( подпись, расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

_____________________________________

0482110

(наименование кредитной организации)

СПРАВКА

кассира расходной кассы о сумме выданных денег

и полученных сумм под отчёт

за “____” _____________________ 19____ г.

Получено под отчёт:

___________________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

_________________________________________________________

| | | | |

Остаток денег на конец дня

____________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

____________________________________________________

Кассир

_______________________________________________________________

(подпись расшифровка подписи)

Заведующий кассой ________________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 9

_______________________________

0482111

(наименование учреждения банка)

СВОДНАЯ СПРАВКА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ

за “____” ______________________ 19___ г.

| |Количество документов |Сумма |

| | | |

|ПРИХОД за день | | |

| | | |

|РАСХОД за день | | |

| | | |

Заведующий кассой

____________________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

СВЕРЕНО :

Главный бухгалтер

____________________________________________________

(подпись

расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ № 10

АКТ № _____________________

ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ

Настоящий акт составлен в том, что “____” _____________________

199__ г.

на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) при

пересчёте денежной наличности, принятой от

__________________________________________

(наименование клиента)

Проведёнными исследованиями установлено, что указанный(е) ниже

знак(и):

____________________________________________________________________

(указать достоинство и реквизиты)

____________________________________________________________________

________________________________________________________________________

_______

признан (ы) ___________________________________________________________

(подлинным(и), неплатёжным(и), имеющим(и) признаки

подделки или требующим(и) дополнительных исследований)

Основание: ______

_______________________________________________________________________

______

Заведующий кассой

(эксперт)

учреждения Банка

России______________________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы

учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из

обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации

составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные

учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных

данных о кассовых оборотах в соответствии с Указанием “О порядке

составления и представления отчётности территориальными учреждениями Банка

России в Центральный банк Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и

Указанием “О порядке составления и представления отчётности кредитным

организациям в Центральный банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У.

Территориальные учреждения Банка России.

Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё

последнее время и выражавшиеся в падении стоимости государственных и

корпоративных ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского

финансового рынка нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй

половине августа. Непосредственной причиной банковского кризиса стала

практически одновременная потеря банками ликвидности в связи с событиями на

рынке ГКО и остановкой межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная

ситуация связана с психологическими факторами, нежеланием рисковать в

условиях неопределённости. После того правительство объявило о кризисе,

многие вкладчики стали закрывать свои счета в банке. Банкам пришлось

отказать клиентам в выдаче вкладов, ограничить размер выдаваемой суммы или

перенести выплату на более поздний срок. Но многие крупные банки имеют

достаточный запас ликвидности и собственных средств, чтобы некоторое время

выдержать «ресурсную голодовку».

Судьба средних банков во многом зависит от конкретной клиентуры.

Имеющие в своём составе реальных производителей могут рассчитывать на

прочие пассивы, возможность кредитования клиентов (в случае принятия

реальных программ выхода из кризиса, предполагающего оживления реального

сектора экономики). Тем же, кто связан с торговлей, вновь придётся

вспомнить о таком неприятном явлении, как не возврат кредитов, поскольку

всплеск инфляции приостановит реализацию.

Никто, впрочем, им не мешает работать на новых сегментах рынка,

осваивать новые инструменты.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…...............................................................

....................……………2

1. Организация кассового обслуживания клиентов Банка России...….…………3

2.Организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в

территориальных учреждениях Банка России ……………………………………6

3. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах .....…………….9

3.1 Организация работы расходных

касс.................................……………...13

3.2 Организация работы касс

пересчёта.....................................…………….17

3.3 Организация работы приходных

касс....................................……………20

3.4 Порядок работы разменных

касс...............…….................….….………..24

4. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений

эмиссионно-кассовой дисциплины..................................…………………..24

5. Организация работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными

знаками.................................................................……..

………………29

6. Порядок проведения ревизий ценностей и проверок состояния эмиссионно-

кассовой работы в расчётно-кассовых центрах …………………………………35

7. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения

кассовых операций

.......................................................…………………….37

Вывод..................................................................

....………………………..39

Список используемой литературы…...........................…………………...43

Приложение…............................................................

........………………..44

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


	НОВОСТИ


	ВХОД


	ТЕГИ

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
Copyright © 2012 г. При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.