Экономическая сущность и становление межбанковских кредитов и расчетов

Экономическая сущность и становление межбанковских кредитов и расчетов

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность и становление межбанковских кредитов и расчетов

1.1 Становление и развитие межбанковских кредитных отношений

1.2 Формирование системы межбанковских расчетов

1.3 Зарубежный опыт межбанковских кредитов и расчетов

2. Межбанковские кредиты в современных условиях

2.1 Роль и место Центробанка РФ в кредитовании коммерческих банков

2.2 Межбанковское кредитование и пути его совершенствования

3. Межбанковские расчеты и пути их развития

3.1 Система расчетов через Центробанк РФ, расчетно-кассовые центры

3.2 Осуществление межбанковских расчетов через систему SWIFT

3.3 Другие системы расчетов и их использование коммерческим банком

Заключение

Список использованных источников

Приложение 1

Введение

Межбанковские кредиты и расчеты играют огромную роль для государства, имеют большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный, имеет жизненно важное значение для экономики привязанного региона, потому что предприятия и население не могут отдельно существовать от экономической системы государства.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, выполняемые рынком межбанковских кредитов функции являются одними из важнейших для обеспечения деятельности всей банковской системы. Известно, что одним из основных назначений рынка межбанковских кредитов является обеспечение трансформации денежных потоков между важнейшими секторами финансового рынка: кредитным, валютным, рынком государственных и негосударственных ценных бумаг и другое межбанковское кредитование, создавая возможность для указанной трансформации ресурсов, также обеспечивает оперативное регулирование текущей ликвидности кредитных организаций. Развитой рынок межбанковских кредитов позволяет повысить эффективность использования кредитных ресурсов для банковской системы в целом за счет перераспределения временно свободных денежных средств.

Тем более эта тема актуальна на данный момент, так как в мире начался финансовый кризис, кризис ликвидности банковской системы. Большую роль в его урегулировании играют кредиты от центральных банков стран, в частности Центрального Банка Российской Федерации отечественным банкам.

Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Практическая значимость исследования определяется тем, что на сегодняшний день рынок межбанковских кредитов является одним из важнейших и ключевых сегментов финансового рынка, который реально и адекватно отвечать понятию рынка как такового- с высокоэффективной технологией привлечения и размещения денежных ресурсов, с развитой системой информационного обеспечения, с системой индикаторов, характеризующей ситуацию на финансовом рынке в целом и являющейся "барометром" всей отечественной финансовой системы. На протяжении всей новейшей истории банковской системы России рынок МБК всегда являлся и является наиболее чувствительным индикатором состояния банковской системы.

Увеличение объемов межбанковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если раньше банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Значение межбанковских расчетов возросло в связи с тем, что банки выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движении средств на корреспондентских счетах.

Объект исследования - Центральный Банк РФ, Сбербанк РФ и коммерческие банки, осуществляющие межбанковское кредитование и расчеты, управление межбанковскими кредитами и расчетами в нашей стране со стороны Центробанка РФ.

Предметом являются отношения, возникающие между банками в процессе межбанковского кредитования и расчетов, контрольные и методологические функции Центробанка РФ.

Целью дипломной работы является изучение сущности, становления и развития межбанковских кредитов и расчетов, их значение в современной банковской системе. Для реализации этой цели разрешены следующие задачи:

1) изучены вопросы теории и практики возникновения и становления межбанковских кредитов и расчетов, в том числе на примере зарубежного опыта;

2) рассмотрены сущность, виды и значение межбанковских кредитов и расчетов.

При написании дипломной работы использованы теоретические исследования ведущих специалистов в данной сфере, в том числе Лаврушина О.И., Гугнина В.К., Исаевой Н.А., Калтырина А. В., Малаховой Н.Г., Коробковой Г.Г. и др., а так же публикации в периодической печати исследуемых проблем. Кроме того использованы законы и другие нормативно- правовые акты, Интернет-ресурсы, отчетные и статистические данные по межбанковскому кредитованию и расчетам.

1. Экономическая сущность и развитие межбанковских кредитов и расчетов

1.1 Становление и развитие межбанковских кредитных отношений

Формирование и развитие рынка межбанковских кредитов, как одного из важнейших сегментов финансового рынка, неразрывно связано с эволюцией становления и развития современной банковской системы России.

Банковская реформа 1987 г. и принятие Закона " О корреспонденции в СССР" инициировали процесс формирования системы негосударственных коммерческих банков в стране. Правовой основой возникающих акционерных коммерческих банков стало постановление Совета Министров СССР " Об утверждении Устава Госбанка СССР", в котором акционерные банки впервые были включены в перечень кредитно- банковских учреждений СССР.

Негосударственные коммерческие банки появились в стране во второй половине 1988 г. На протяжении 1989-1990 гг. число коммерческих банков неуклонно росло. Так, к середине 1990 г. в Госбанке СССР было зарегистрировано (на территории РСФСР) уже 186 коммерческих банков, в том числе 59 московских. В связи с этим возникла настоятельная необходимость в новом банковском законодательстве. 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР был учрежден Центральный банк Российской Федерации (Банк России), подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР [11, с. 10].

2 декабря 1990 г. Верховный Совет РСФСР принял Закон "О Центральном Банке РСФСР (Банке Росси)", согласно которому Банк России является юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР, и Закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР". В этих законах были определены функции Банка России в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков, т.е. данными законами де-юре был закреплен начавшийся в стране процесс создания коммерческих банков.

С принятием этих двух основополагающих законов о банках в России окончательно была ликвидирована прежняя и сформирована новая двухуровневая банковская система:

* верхний уровень - Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ) и его главные территориальные управления в областях и краях, а также национальные банки республик, входящих в Российскую Федерацию;

* нижний уровень - коммерческие банки и их филиалы [11, с. 13].

Взаимоотношения между Центральным банком РФ и коммерческими банками регулируются законами Российской Федерации.

В 1990 г. начался процесс преобразования специализированных государственных банков в акционерные коммерческие банки. С введением в действие Закона "О банках и банковской деятельности в РСФСР" был упразднен институт государственных специализированных банков.

В декабре 1991г. в связи с распадом СССР, образованием Содружества Независимых Государств (СНГ) и упразднением союзных структур Верховный Совет РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно- кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. 20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России).

В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов специализированных государственных банков была создана широкая сеть коммерческих банков.

Фактически большинство созданных в 1988-1992 гг. коммерческих банков - это прошедшие приватизацию бывшие специализированные, отраслевые банки и их филиалы. Приобретение прав собственности на бывшее государственное имущество позволяло "собственникам", с одной стороны, избегать затрат на развитие банка, а с другой стороны - сохранит клиентуру. Безусловно, прошедшие приватизацию банки имели явное преимущество перед вновь созданными (без участия государственного капитала и/или использования бюджетных средств, а также ресурсов государственных предприятий) коммерческими банками, начавшими с нуля.

В конечном счете, появление в банковской секторе экономики России негосударственных банков, функционирующих на коммерческих принципах, способствовало процессу углубления экономических реформ в стране и дальнейшему развитию российской банковской системы. Коммерческие банки одними из первых среди секторов экономики страны начали переход к рыночным отношениям [11, с. 15].

В процессе становления новой банковской системы в деятельности банков заметную роль стали играть кредитные операции между банками. С переходом к рыночным отношениям между банками в сфере межбанковского кредитования начал развиваться рынок межбанковских кредитов (далее - рынок МБК). Что же представляет собой этот рынок? В мировой банковской практике рынок межбанковских кредитов - это часть денежного рынка. Банки во всем мире рассматривают межбанковские кредиты как альтернативный источник рефинансирования и предпочитают в первую очередь обращаться к денежному рынку, к партнером по рынку МБК, и лишь затем - к централизованным ресурсам центральных банков.

Между отдельными странами существуют различия в организации работы национальных межбанковских рынков. Независимо от способа рынок МБК призван выполнять важную функцию оперативного обеспечения банковской системы денежными ресурсами для поддержания ее ликвидности и стабильности.

Развитой рынок МБК позволяет повысить эффективность использования кредитных ресурсов для банковской системы в целом за счет перераспределения временно свободных денежных средств.

Особенность межбанковского кредитного рынка заключается в том, что банки периодически выступают на нем то в роли кредиторов, то в роли заемщиков (дебиторов), в зависимости от складывающихся обстоятельств.

Банки- кредиторы размещают в других банках свои свободные ресурсы с целью получения дохода.

Банки- дебиторы прибегают к услугам межбанковских кредитов с целью поддержания ликвидности на необходимом уровне, для выполнения резервных требований ЦБ РФ, а также для аккумулирования ресурсов с целью проведения операций на параллельных, более доходных сегментах финансового рынка.

В экономике свободные денежные капиталы постоянно перемещаются с межбанковского рынка в другие сегменты финансового рынка (например, валютный, рынок ценных бумаг) в зависимости от текущей доходности, темпов инфляции и других показателей экономической конъюнктуры.

На начальном этапе реформирования банковской системы межбанковские кредитные отношения строились в основном между Центральным банком РФ и коммерческими банками. При этом межбанковские кредиты представляли собой практически только централизованные кредиты Госбанка СССР, а с ноября 1991 г. - Банка России.

Отметим, что централизованные кредиты выдавались преимущественно бывшим государственным специализированным банкам.

Банк России предоставлял коммерческим банкам целевые централизованные кредиты для использования их в качестве ресурсов при выдаче ссуд: предприятиям агропромышленного и военно-промышленного комплексов; организациям, занимающимся занятостью населения и выплатами заработной платы; организациям Крайнего Севера для сезонных завозов продовольствия и горючего, а также для содержания объектов социальной сферы [17, с. 234].

С помощью централизованных кредитов, полученных от Банка России, коммерческие банки распределяли деньги по отраслям деньги, регионам и отдельным предприятиям, перечень которых устанавливался централизованно. Центральный Банк РФ оформлял кредиты коммерческим банкам не в форме договоров с временными обязательствами, а в форме заявки и срочного обязательства на погашение ссуды.

Говоря о кредитных отношениях между ЦБ РФ и коммерческими банками в форме централизованных кредитов, следует отметить, что наличие последних не оказывало значительного влияния на формирование рыночных отношений между субъектами межбанковского рынка, способствуя формированию закрытого рынка МБК.

Наряду с практикой прямых централизованных кредитов, в 1988 г. начали устанавливаться кредитные отношения непосредственно между коммерческими банками. Так, одна из первых операций по межбанковскому кредитованию была осуществлена между Инкомбанком и банком "Столичный". В условиях неразвитости межбанковских кредитных отношений банки не относили эти сделки к разряду активных операций, приносящих надежный и постоянный доход. Кредитование банков базировалось на взаимном доверии, порой кредиты предоставлялись без процентов (действовал принцип взаимовыручки). Несмотря на то, что в арсенале банковских операций появились кредитные сделки между банками, рынок межбанковских кредитов еще не сформировался [11, с. 18].

В течение 1989 г. межбанковские связи расширялись, в практической деятельности банков все чаще возникала потребность в межбанковских кредитах. В тот период наблюдался значительный разброс величины процентной ставки по межбанковским кредитам: от 4 до 20% годовых. Процентные ставки по МБК, а также объемы и сроки кредитования определялись исключительно уровнем доверия банка-кредитора к банку- заемщику, который устанавливался между первыми лицами банков. В то время не было принято предлагать свободные денежные средства другим банкам в виде межбанковского кредита, а тем более сообщать информацию о таких сделках. Отчасти сказывалась и неразвитость банковской инфраструктуры (информационного, методического обеспечения и др.).

Рынок межбанковских кредитов не был организован и, что особо важно, был информационно закрыт. Поэтому не случайно в конце 1989 г. начали появляться первые фирмы, оказывающие брокерские услуги на кредитном рынке, в том числе созданная при Московском банковском союзе фирма "Ресурс", ориентированная на оказание помощи в получении кредитов [12, с. 124].

Несомненно, брокерские фирмы сыграли позитивную роль на первом этапе зарождения отечественного рынка межбанковских кредитов. Они выполняли важную информационную функцию на денежном рынке - сообщали банкам, заинтересованных в получении межбанковского кредита, процентные ставки, по которым в момент запроса выдавались кредиты.

В целом рынок МБК в конце 80-х - начале 90-х годов прошлого столетия можно охарактеризовать как закрытый рынок.

Отличительными особенностями такого рынка являлись: информационная закрытость, наличие спроса при полном отсутствии предложения, кредитные сделки заключались по "знакомству".

Принципиально важно отметить, что процесс формирования рынка МБК происходил в соответствии с логикой развития рыночных отношений между банками. Рынок начал функционировать, не имея соответствующих разработанных методик и развитых технологий.

Катализатором процесса формирования открытого рынка МБК послужило появление профессиональных посредников - кредитных учреждений, специализирующихся на этом рынке. Одна из основных задач, которую ставили перед собой такие кредитные учреждения, организовать межбанковский кредитный рынок, сделать его доступным, надежным и эффективным сектором кредитно- банковской системы страны. Для достижения этой цели необходимо было в первую очередь определить и реализовать методы и способы, которые содействовали бы переходу от широко используемой практики закрытого рынка к открытому, цивилизованному рынку [4, с. 95].

До 1991 г. поступали только заявки на получение кредита, а заявки на размещение денежных средств практически отсутствовали, что сдерживало развитие рынка МБК. Превышение спроса над предложением обуславливало постоянную тенденцию роста процентных ставок. Кредитные учреждения, специализирующие на рынке МБК, с самого начала своей деятельности начали создавать базу данных об отечественных и зарубежных коммерческих банков и их филиалах, устанавливать деловые и партнерские отношения с ними, анализировать спрос и предложение (изучать коньюктуру еще не сформированного межбанковского рынка), использовать зарубежный опыт в области межбанковских кредитных отношений с целью адаптации его к существующим российским условиям. Для того чтобы рынок сделать более прозрачным и доступным для его участников, была разработана система расчетов текущей процентной ставки межбанковских кредитов на основе данных о фактических сделках. Текущая процентная ставка определялась в результате усреднения процентных ставок по фактическим сделкам. При этом специфика сделок учитывалась с помощью специально разработанных поправочных коэффициентов.

Информационное обеспечение, позволяющее формировать объективную картину по складывающимся на рынке процентным ставкам, является необходимым, неотъемлемым элементом инфраструктуры любого рынка. Благодаря усилиям специализированных кредитных учреждений (в частности, Оргбанка и ИЦ "Рейтинг") началось формирование информационной среды для организации отечественного рынка МБК [11, с. 34].

Формирование информационной инфраструктуре рынка МБК в России и придание ей цивилизованной формы в соответствии с международными стандартами и практикой тесно связаны с разработкой и внедрением системы единых базовых индикаторов денежного рынка.

Процентная политика коммерческих банков на рынке межбанковских кредитов стала объектом пристального внимания ЦБ РФ, было принято решение устанавливать ставку рефинансирования Центрального банка РФ, ориентируясь на средние процентные ставки межбанковского кредитного рынка. На протяжении 1991- 2008 гг. ставка рефинансирования неоднократно пересматривалась и изменялась в диапазоне от 10 % до 210 % годовых в зависимости от экономической ситуации в стране. Наиболее высокая ставка была установлена Центробанком в период с 15 октября 1993г. по 28 апреля 1994 г. и составляла 210 %. Самая низкая ставка рефинансирования в 10 % была установлена с 19 июня 2007 г. по 03 февраля 2008 года. В течение 10 лет скорость изменения ставки рефинансирования Центрального Банка замедлялась, то есть ставка рефинансирования становилась более стабильной. В период с 1993 г. по 2000 г. ставка менялась в основном в течение года от5 до 9 раз. В период с 2002 г. по 2007 г. ставка рефинансирования стабилизировалась и менялась в течение года 1- 3 раза, причем, только в сторону понижения. А вот в 2008 г. ставка начала стремительно расти. За 6, 5 месяцев она поменялась уже 4 раза в сторону роста, что отражено в таблице (Приложении 1).

Именно в 1993 г. возникла острая потребность определиться с тем, что представляют собой ставки межбанковского рынка; с этой проблемой в тот момент сталкивались не только ЦБ РФ, но и непосредственные участники этого рынка - коммерческие банки.

На российском финансовом рынке в качестве аналитических показателей при различных финансовых расчетах и операциях начали использовать ставки рублевого межбанковского рынка, рассчитываемые Информационным консорциумом, - это так называемые ставки MIBOR, MIBID и MIACR. Ставка MIBOR- средняя объявленная процентная ставка по предоставлению (размещению) межбанковских кредитов; MIBID - средняя объявленная ставка по привлечению межбанковских кредитов; MIACR- средневзвешенная фактическая процентная ставка по предоставленным межбанковским кредитам [19, с. 32].

Введение системы регулярно рассчитываемых и публикуемых индикаторов стоимости кредитов в информационную инфраструктуру рынка МБК сыграло важную роль, как для развития самого рынка, так и для финансового рынка России в целом. Рынок стал более предсказуем и стабилен, так же оперативная информация об индикаторах рынка является необходимой информационной поддержкой для банков, опираясь на которую они могут строить свою ценовую политику на каждый текущий день.

Становлению открытого и цивилизованного рынка МБК способствовали аукционы денежных ресурсов. Открытое проведение торгов на аукционе позволяло определить рыночную цену (процентную ставку) денежных ресурсов по межбанковскому кредиту.

Возникновение аукционной формы торговли денежными ресурсами было обусловлено следующими факторами:

* высоким разбросом значений процентных ставок по межбанковским кредитам;

* отсутствием общих технологических стандартов в предоставлении кредитов;

* отсутствием достоверной информации о сделках по МБК.

Первый аукцион денежных ресурсов был организован Оргбанком на Московской центральной фондовой бирже (МЦФБ) 1 августа 1991 г. В дальнейшем аукционы стали проводить и другие биржи: Санкт-Петербургская фондовая биржа (СПФБ), Московская международная фондовая биржа (ММФБ), Самарская фондовая биржа (СФБ) и другие [11, с. 53].

Преимуществом аукциона по сравнению с практикой межбанковского кредитования на закрытом рынке является установление цены денежных ресурсов, исходя из сложившегося на торгах соотношения спроса и предложения.

Свободная аукционная торговля кредитными ресурсами, информированность участников рынка о результатах торгов (сумма выставленных на продажу лотов и объемов продаж, процентных ставках на различные сроки кредитования), а также рыночная конкуренция между организаторами аукционов за привлечение большего количества участников межбанковского рынка позволили достичь сбалансированного состояния рынка- равновесие спроса и предложения.

В июне 1993 г. структуру финансового рынка России дополнил рынок государственных краткосрочных облигаций (ГКО). В качестве агента Министерства финансов РФ Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг и начал принимать участие в функционировании этого рынка - осуществлять операции на открытом рынке. Под операциями на открытом рынке подразумевается купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг. Операции покупки этим банком ценных бумаг увеличивает денежные средства на корреспондентском счете коммерческого банка на сумму покупки, при этом возрастает кредитный потенциал последнего. Операция продажи ценных бумаг Банком России соответственно уменьшает кредитные возможности коммерческого банка [10, с. 104].

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9