Бизнес-план по производству организации производства соевого белка

снижающих питательную ценность факторов; содержание белка – 68-72%.

Текстураты соевых белков – порошковые концентраты соевых белков,

принимающие вследствие текстурирования различную структуру (волокнистую или

кускообразную), размеры и форму (гранулы, кусочки, хлопья); в результате

гидратации текстураты по структуре и внешнему виду напоминают мясо, птицу

или морепродукты.

Концентраты и текстураты соевых белков являются наиболее

распространенными производным сои с широко применяются в пищевой

промышленности и производстве специализированных питательных смесей.

Финансовая модель

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом

настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить

инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является квартал до 2001

года, далее - финансовый год. Период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой

по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков

наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).

В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей

индексации ценовых показателей, а также вследствие того, что для реализации

предлагаемого проекта испрашивается валютный кредит за единицу финансовой

модели принят доллар США.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

объем необходимых инвестиций составляет 5000000 $ США;

ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости

заемного капитала - 6 %;

источником инвестиций в полном объеме является валютный банковский кредит с

оплатой за пользование заемными средствами в размере 6% годовых;

кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем

в начале инвестиционного проекта;

оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость

производимой продукции;

бухгалтерский баланс на начало проекта (01.02.2000) принимается нулевым;

все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат,

связанных с обслуживанием кредита;

что доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же

месяца равна 100% (Т.е. все поступления текущего месяца используются на

покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты

с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все

запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта

приняты следующие условия:

- стоимость оборудования списывается по методу ускоренной амортизации;

- амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 20%;

- срок ликвидации оборудования равен сроку жизни проекта – 5 лет;

- ликвидационная стоимость активов принимается за 0$;

Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда

расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной

оценки.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что

подтверждается следующими показателями:

чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни

проекта составляет 3,15 млн. $;

срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков –

39 месяцев (3,2 года), что для такого масштабного проекта является

положительным показателем;

внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 31,53 %;

модифицированная норма доходности (MIRR) составляет 17,08 %.

Далее представлены все расчеты и графики по проекту.

Таблица 16 «Список производимых продуктов»

| | | |

|Наименование |Ед. изм. |Нач. продаж |

| | | |

|Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» |

|ТСБ |т |01.11.2000 |

|Соевое масло |т |01.11.2000 |

|Шелуха |т |01.11.2000 |

|Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» |

|Молочные продукты |т |01.11.2000 |

|Молоко |т |01.11.2000 |

|Шрот |т |01.11.2000 |

|Объект 1 «Комбикормовый завод» |

|Комбикорм |т |01.12.2000 |

Таблица 17 «Структура комплекса по переработке соевых бобов»

| | | |

|№ | |Доля, % |

| | | |

|Комплекс по переработке соевых бобов |

|Производство текстурированного соевого белка |

|2 | ТСБ |100,00 |

|3 | Соевое масло |100,00 |

|4 | Шелуха |95,00 |

|Переработка сои в молоко |

|6 | Молочные продукты |100,00 |

|7 | Шрот |95,00 |

|8 | Молоко |100,00 |

|Производство комбикормов |

|10| Шелуха |5,00 |

|11| Шрот |5,00 |

|12| Комбикорм |100,00 |

Таблица 18 «Ставки налогов, принятые в проекте»

| | | | |

|Название налога |База |Период |Ставка |

| | | | |

|Налог на прибыль |Прибыль |Месяц | 30 % |

|НДС |Добав. стоим. |Месяц | 20 % |

|Налог на имущество |Имущество |Квартал| 2 % |

|Выплаты в пенс. фонд |Зарплата |Месяц | 28 % |

|Выплаты в ФОМС |Зарплата |Месяц | 3.6 % |

|Выплаты в ФСС |Зарплата |Месяц | 5.4 % |

|Выплаты в ФЗ |Зарплата |Месяц | 1.5 % |

|Налог с продаж |Объем продаж |Месяц | 0 % |

|Налог на польз. автодорог |Объем продаж |Месяц | 2.5 % |

|Отчисления в жилфонд |Объем продаж |Месяц | 1.5 % |

Таблица 19 «Стоимость сырья и материалов»

| | | |

|Наименование |Ед. |Цена ($US)|

| |изм. | |

| | | |

|соевые бобы для производства ТСБ (импортное |т |450,00 |

|сырье) | | |

|соевые бобы для производства молочных |т |250,00 |

|продуктов (отечественное сырье) | | |

|доп. сырье для молочных продуктов |т |40,00 |

|доп. сырье для комбикормов |т |74,00 |

Таблица 20 «Суммарные прямые издержки на единицу продукции»

| | | |

|Наименование |Ед. |($ US) |

| |изм. | |

| | | |

|Текстурированный соевый белок |т |458,10 |

|Соевое масло |т |453,60 |

|Шелуха |т |450,00 |

|Молочные продукты |т |68,87 |

|Молоко |т |28,76 |

|Шрот |т |28,75 |

|Комбикорм |т |74,07 |

Таблица 21 «Прямые издержки на ТСБ»

| | | | |

|Наименование |Расход |Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и | | |458,10 |

|комплектующие | | | |

|соевые бобы для произ-ва|1,000 |1,800 |458,10 |

|ТСБ | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |458,10 |

Таблица 22 «Прямые издержки на соевое масло»

| | | | |

|Наименование |Расход |Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и | | |453,60 |

|комплектующие | | | |

|соевые бобы для произ-ва|1,000 |0,800 |453,60 |

|ТСБ | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |453,60 |

Таблица 23 «Прямые издержки на шелуху»

| | | | |

|Наименование |Расход |Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и | | |450,00 |

|комплектующие | | | |

|соевые бобы для произ-ва|1,000 |0,000 |450,00 |

|ТСБ | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |450,00 |

Таблица 24 «Прямые издержки на молочные продукты»

| | | | |

|Наименование |Расход |Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и | | |68,87 |

|комплектующие | | | |

|доп. сырье для молочных |1,000 |0,300 |40,12 |

|продуктов | | | |

|соевые бобы для произ-ва|0,115 |0,000 |28,75 |

|молоч. прод. | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |68,87 |

Таблица 25 «Прямые издержки на молоко»

| | | | |

|Наименование |Расход|Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и комплектующие| | |28,76 |

|соевые бобы для произ-ва |0,115 |0,050 |28,76 |

|молоч. прод. | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |28,76 |

Таблица 26 «Прямые издержки на шрот»

| | | | |

|Наименование |Расход|Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и комплектующие| | |28,75 |

|соевые бобы для произ-ва |0,115 |0,000 |28,75 |

|молоч. прод. | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |28,75 |

Таблица 27 «Прямые издержки на комбикорм»

| | | | |

|Наименование |Расход|Потери |($ US) |

| | | | |

|Материалы и комплектующие| | |74,07 |

|доп. сырье для |1,000 |0,100 |74,07 |

|комбикормов | | | |

|Сдельная зарплата | | |0,00 |

|Другие издержки | | |0,00 |

|Всего | | |74,07 |

Таблица 28 «Общие издержки»

| | | |

|Название |Сумма |Платежи |

| |($ US) | |

| | | |

|Управление |6 900,00 | |

|Расходы АУП (Объект 1) |2 600,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Расходы АУП (Объект 2) |2 500,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Расходы АУП (Объект 3) |1 800,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Производство |27 360,00 | |

|Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» |

|Затраты на ремонт оборудования |1 500,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Затраты на энергоносители |3 200,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Непредвиденные расходы |900,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Прочие ОПР |5 100,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Итого производственные издержки |10 700,00 | |

|Объекта 1 | | |

|Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» |

|Затраты на ремонт оборудования |1 200,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Затраты на энергоносители |2 560,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Непредвиденные расходы |800,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Прочие ОПР |4 300,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Итого производственные издержки |8 860,00 | |

|Объекта 2 | | |

|Объект 3 «Комбикормовый завод» |

|Затраты на ремонт оборудования |1 400,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Затраты на энергоносители |2 700,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Непредвиденные расходы |700,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Прочие ОПР |3 000,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Итого производственные издержки |7 800,00 | |

|Объекта 3 | | |

|Маркетинг |11 800,00 | |

|Расходы по Объекту 1 |5 200,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Расходы по Объекту 3 |1 300,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

|Расходы по Объекту 2 |5 300,00 |Ежемесячно, весь период |

| | |пр-ва |

Таблица 29 «План по персоналу»

| | | | |

|Должность |Кол-в|Зарплата |Платежи |

| |о | | |

| | |($ US) | |

| | | | |

|Управление | |3 400,00 | |

|Генеральный директор |1 |1 000,00 |Ежемесячно, весь проект |

|комплекса | | | |

|Директор производства ТСБ |1 |800,00 |Ежемесячно, весь проект |

|Директор производства |1 |800,00 |Ежемесячно, весь проект |

|молочных продуктов | | | |

|Директор производства |1 |800,00 |Ежемесячно, весь проект |

|к/кормов | | | |

|Производство | |7 820,00 | |

|Рабочий на производстве ТСБ |10 |230,00 |Ежемесячно, весь период |

| | | |пр-ва |

|Рабочий на производство |13 |230,00 |Ежемесячно, весь период |

|молочных продуктов | | |пр-ва |

|Рабочий на производстве |11 |230,00 |Ежемесячно, весь период |

|к/кома | | |пр-ва |

|Маркетинг | |1 680,00 | |

|Производство ТСБ |2 |280,00 |Ежемесячно, весь период |

| | | |пр-ва |

|Производство о молочных |2 |280,00 |Ежемесячно, весь период |

|продуктов | | |пр-ва |

|Производство к/корма |2 |280,00 |Ежемесячно, весь период |

| | | |пр-ва |

|ВСЕГО: |44 |12 900,00 | |

Таблица 30 «Планируемый объём продаж в натуральном измерении»

| |Ед. |Годы |

|Продукция |изм. | |

| | |4кв. |2001 |2002 |2003 |2004 |Янв. |

| | |2000г. | | | | |2005 |

|ТСБ |т |307,50 |4 817,|4 920,|4 920,|4 920,|410,00|

| | | |50 |00 |00 |00 | |

|Соевое масло |т |43,50 |681,50|696,00|696,00|696,00|58,00 |

|Молочные |т |82,70 |1 295,|1 323,|1 323,|1 323,|110,26|

|продукты | | |56 |12 |12 |12 | |

|Молоко |т |81,00 |1 269,|1 296,|1 296,|1 296,|108,00|

| | | |00 |00 |00 |00 | |

|Комбикорм |т |500,00 |22 500|24 000|24 000|24 000|2 000,|

| | | |,00 |,00 |,00 |,00 |00 |

Планируется, что проектная мощность будет достигнута через 3 месяца

после начала производства.

Таблица 31 «Условия сбыта продукции»

|Продукция |Цена |Условия оплаты |Запас готовой |

| |продаж, | |продукции на |

| |$US | |складе |

|ТСБ, т |860,00 |Продажа с авансом |30,00% |

| | | | |

| | |Срок: 10 дней | |

| | |Предоплата: 50,00%| |

|Соевое масло, |930,00 |Продажа с авансом |30,00% |

|т | |Срок: 10 дней | |

| | |Предоплата: 50,00%| |

|Шелуха, т |Полностью используется в производстве |

| |комбикорма |

|Молочные |1050,00 |Продажа с авансом |0,00% |

|продукты, т | |Срок: 10 дней | |

| | |Предоплата: 50,00%| |

|Молоко, т |300 |Продажа с авансом |0,00% |

| | |Срок: 10 дней | |

| | |Предоплата: 50,00%| |

|Шрот, т |Полностью используется в производстве |

| |комбикорма |

|Комбикорм, т |120,00 |Продажа по факту |30,00% |

Таблица 32 «Объемы продаж в натуральном выражении»

| | | | | | | | | | |

|Строка |2-3.2000|2кв. |3кв. |4кв. |2001 г. |2002 г. |2003 г. |2004 г. |1.2005 г. |

| | |2000г. |2000г. |2000г. | | | | | |

| | | | | | | | | | |

|ТСБ, т | | | |307,50 |4 817,50 |4 920,00|4 920,00 |4 920,00|410,00 |

|Соевое масло, т | | | |43,50 |681,50 |696,00 |696,00 |696,00 |58,00 |

|Молоко, т | | | |81,00 |1 269,00 |1 296,00|1 296,00 |1 296,00|108,00 |

|Молочные | | | |82,70 |1 295,56 |1 323,12|1 323,12 |1 323,12|110,26 |

|продукты, т | | | | | | | | | |

|Комбикорм, т | | | |500,00 |22 500,00 |24 000,0|24 000,00 |24 000,0|2 000,00 |

| | | | | | |0 | |0 | |

Таблица 33 «Поступления от продаж, $US»

| | | | | | | | | | |

|Строка |2-3.2000 |2кв. |3кв. |4кв. |2001 г. |2002 г. |2003 г. |2004 г. |1.2005 г.|

| | |2000г. |2000г. |2000г. | | | | | |

| | | | | | | | | | |

|ТСБ | | | |308 525,0|4 157 741|4 231 200|4 231 200|4 231 200|293 833,3|

| | | | |0 |,67 |,00 |,00 |,00 |3 |

|Соевое масло | | | |47 197,50|636 042,5|647 280,0|647 280,0|647 280,0|44 950,00|

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7