Льготное кредитование предприятий АПК

Льготное кредитование предприятий АПК

ВОСТОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ,

ГУМАНИТАРНЫХ НАУК, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Финансово-экономический факультет

Кафедра финансы, денежное обращение и кредит

Шакирзянова Г.М.

Студентка очно-заочного отделения

Тема:

ЛЬГОТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК

(ДИПЛОМНАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА)

К защите допущен Научный

руководитель

Зав. Кафедрой финансы, ассистент кафедры финансы,

денежное обращение и кредит денежное обращение и кредит

__________ ДЭН, профессор Усманова К.Ф. _________ Янгуразова Д.Р.

«___»__________1999 г. «___»___________1999 г

.

УФА 1999

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

Введение 3

1. Льготное кредитование предприятий АПК 5

1. Кредитование ссудозаемщиков 5

2. Использование Фермерской квоты Спецфонда льготного

Кредитования 15

3. Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств 20

4. Зачисление средств Спецфонда льготного кредитования 27

5. Процедура взыскания задолженностей

по кредитным договорам 29

2. Кредитоспособность ссудозаемщика на примере крестьянского

(фермерского) хозяйства 34

1. Определение кредитоспособности ссудозаемщика 34

2. Анализ финансового состояния ссудозаемщика 36

3. Рекомендуемые мероприятия по эффективному использованию

средств из Спецфонда льготного кредитования 46

Заключение 59

Список использованной литературы 61

Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Сложившаяся обстановка в АПК России показывает, что в наступившее

время нужны незамедлительные изменения в аграрной политике, формирование

стратегии развития АПК в рыночных условиях на основе реального

государственного регулирования происходящих процессов в этом крупном и

важном секторе экономики.

Замедленные темпы реформ, ошибки в проведении аграрной политики

обусловили отсутствие эффективной кредитной системы в сельском хозяйстве

России. Современный кризис породил не только сложные проблемы, но и

предоставил ему шанс обеспечить конкурентоспособность своей продукции хотя

бы на внутреннем рынке. Для этого необходим кредит, т.к. увеличение объема

производства без финансовых ресурсов невозможно. А в самом сельском

хозяйстве их нет. Банковский кредит на общих основаниях вследствие высоких

процентных ставок и малого срока кредитования в условиях надвигающейся

инфляции вновь становится недоступным для сельскохозяйственных

производителей. Поэтому для поддержки сельскохозяйственных производителей в

1996 году был образован Фонд льготного кредитования предприятий АПК.

Кредиты выделяются предприятиям АПК под сезонный недостаток оборотных

средств на льготных условиях — не более четверти учетной ставки ЦБРФ.

Целью дипломной работы является определение финансового состояния

потенциального ссудозаемщика для выдачи кредита из средств Спецфонда

льготного кредитования. Анализ финансового состояния характеризуется

системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование

финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта.

Дипломная работа состоит из трех глав.

В первой главе рассматривается: формирование средств Спецфонда

льготного кредитования, процесс кредитования хозяйствующих субъектов,

движение средств Спецфонда.

Во второй главе проводится анализ финансового состояния ссудозаемщика

для выдачи кредита.

Третья глава включает разработку эффективных мер по использованию

средств Спецфонда.

При подготовке дипломной работы были использованы материалы, взятые из

кредитного отдела в Заинском дополнительном офисе АКБ "СБС - АГРО" №7415,

по кредитованию крестьянских (фермерских) хозяйств Заинского района и об их

эффективном использовании по назначению кредита.

Были использованы методические рекомендации, положения и инструкции по

кредитованию крестьянских (фермерских) хозяйств, а также материалы из газет

и журналов.

1. ЛЬГОТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК

1.1. РАССМОТРЕНИЕ И ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ БАНКОМ О КРЕДИТОВАНИИ ЗАЕМЩИКОВ

В последние годы государством предпринимаются попытки перейти к новым

условиям кредитования сельскохозяйственных предприятий. Однако они

наталкиваются на такую серьезную проблему как наличие огромной

задолженности по ранее взятыми кредитам, президентским указом №565 «О мерах

по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК» от 16

апреля 1996 г. Правительству РФ было поручено образовать специальный фонд

для кредитования предприятий АПК под сезонный недостаток оборотных средств

ни льготных условиях — не более четверти учетной ставки ЦБР. Бюджетом 1997

г. предусматривалось выделить на данные цели 2,8 трлн. руб., помимо этого в

указанный фонд должны были направляться средства, поступающие от селян в

счет погашения товарного кредита за 95-96 г.г. Последующими

правительственными постановлениями непогашенная задолженность по товарному

кредиту переоформлялась в ценные бумаги, которые передавались Минфину РФ в

счет погашения задолженности по нему субъектов федерации а средства от

реализации этих бумаг поступали в спецфонд льготного кредитования АПК.

Одновременно государство стремится подключить к кредитованию АПК

коммерческие банки в 1997 г. средства Спецфонда распределились через

"Агропромбанк", поглощенный банком "Столичный" и вошедший в новую

банковскую группу "СБС-АГРО", а также через банк «Альфа».

Схема коммерческого кредитования такова: для обеспечения проведения

весенне-полевых работ в 1997 г. был создан являющийся федеральной

собственность фонд льготного кредитования в размере 2,8 трлн. руб.

Вышеназванные банки, получив под свою ответственность деньги из этого фонда

"СБС-АГРО"— 1,8 трлн. руб., "Альфа"— 1 трлн. руб.), самостоятельно находили

заемщиков, предоставляли им кредиты под гарантии их возврата в виде

залоговых документов на собственное имущество или под гарантии региональных

администраций. Банки получали за свои услуги 4% комиссионных,

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из

которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и

определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

1) Рассмотрение заявки на получение кредита

2) Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей

ссуды

3) Подготовка кредитного договора и его заключение

4) Контроль за выполнением условий договоров и погашением кредита

1. Рассмотрение кредитной заявки

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить

заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер

кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке должны быть

приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о

предоставлении ссуды и объясняющие причины для обращения в банк. Эти

документы — необходимая составляющая часть заявки. Их тщательный анализ

проводится на последних этапах, после того, как представитель банка

проведет предварительное интервью с заявителем и ссылает вывод о

перспективности сделки.

2. Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая дается

банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет

предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное

использование. Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика,

позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в назначенный срок.

В практике кредитования выделяется несколько ключевых позиций, которым

проводится оценка надежности потенциального заемщика и соответственно

степени риска по кредиту:

. личность заемщика, его репутация, ответственность и готовность

выполнить взятые на себя обязательства;

. финансовые возможности — способность погасить взятую ссуду за счет

текущих денежных поступлений или от продажи произведенной

продукции;

. имущество;

. обеспечение;

. виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при

получении кредита.

При анализе кредитоспособности используются разные источники

информации: материалы:

. полученные непосредственно от клиента;

. материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

. отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений.

Но особенно важным является тщательное изучение финансового состояния

заемщик и расчет коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа.

Данный банк использует свою методику расчета и оценки. К числу наиболее

важных относятся следующие показатели:

1. Коэффициент финансовой независимости

2. Коэффициент покрытия

3. Коэффициент ликвидности

3. Подготовка кредитного договора

В случае благоприятного заключения о кредитоспособности заемщика, банк

приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется

структурированием ссуды. В процессе структурирования ссуды банк определяет

основные характеристики ссуды:

1. Цель кредитования

2. Сумма кредита, срок кредита

3. Оценка кредитной истории

4. Обеспечение кредита

5. Кредитный мониторинг

6. Прочие условия.

Цель кредитования

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанным с

выдачей ссуды.

Сумма кредита, срок кредита

Банк должен проверить обоснованность заявки в отношении суммы кредита.

Важно с самого начала правильно определить требуемую сумму кредита, ибо в

противном случае банк неизбежно столкнется с просьбой об увеличении кредита

при наступлении кризисной ситуации. Предельная сумма кредита рассчитывается

в зависимости от среднемесячного оборота. Сумма кредита (с учетом

действующих кредитов и лимитом овердрафта в Банковской группе "СБС-АГРО")

не должна превышать среднемесячного оборота по расчетному счету заемщика за

последние шесть месяцев. Допускается кредитование в размере двух

среднемесячных оборотов заемщика с обязательным установлением в кредитном

договоре графика среднемесячного погашения основной суммы долга равными

долями. При этом обязательным условием является стабильный характер

оборотов по расчетному счету заемщика. Среднемесячный оборот за последние

шесть не должен быть ниже срёднемесячного оборота за аналогичный период

прошлого года не более чем на 15%.

Срок кредита, предоставляемого из средств спецфонда льготного

кредитования, устанавливается в соответствии с утвержденным порядком

использования средств спецфонда льготного кредитования. Срок коммерческого

кредита не должен превышать шесть месяцев. Если же срок запрашиваемого

кредита превышает шесть месяцев при одновременном выполнении всех

требований банка при предоставлении заемщику кредита, кредитование

осуществляется на шесть месяцев с возможностью последующей пролонгации (не

более трех месяцев) при своевременном обслуживании кредита и подтверждении

балансовых показателей (получение и анализ балансов, оценка финансового

результата и проверка на соответствие требованиям банка при выдаче кредита

заемщику).

Оценка кредитной истории

При оценке кредитной истории заемщика банк должен рассматривать

следующие моменты: не имеет ли предприятие просроченных кредитов банков; по

действующим кредитным договорам должны соблюдаться своевременность

погашения процентов и основной суммы долей, количество пролонгации не более

одной с указанием причины и утвержденным графиком погашения.

Обеспечение кредита

Важным элементом кредитной сделки является то, какие активы заемщик

может заложить в качестве обеспечения кредита. При этом необходимо

подчеркнуть, что кредит должен выдаваться на определенные цели, для

финансирования конкретной хозяйственной операции, а не в обмен на

обеспечение как таковое. Обеспечение — это последняя линия обороны для

банка и решение предоставить ссуду всегда должно базироваться на

достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности

обеспечения.

Все кредиты, предоставленные данным банком, входящим в банковскую

группу "СБС - АГРО" должны быть обеспечены залогом по одной из

нижеследующих групп:

1 группа: Депозиты банков входящих в состав банковской группы "СБС -

АГРО"; векселя банков входящих в состав банковской группы "СБС - АГРО";

ликвидные ценные бумаги, список которых ежемесячно определяет и рассылает

по филиалам Управление фондовых операций Центра инвестиций АКБ "СБС - АГРО"

(далее УФО); гарантии первоклассных банков (перечень рассылается УФЕ,

возможность приема гарантии письменно согласовывается с Управлением

финансового контроля финансово-экономического центра АКБ "СБС - АГРО" в

размерах установленных лимитов межбанковского кредитования).

2 группа: Готовая продукция; товары в обороте; сырье; легко

демонтируемое ликвидное оборудование. Товары, сырье и оборудование

принимаются в залог только при наличии реального спроса на местном товарном

рынке на закладываемый объем, по залоговой стоимости; поручительство

клиентов организаций банковской группы "СБС - АГРО" при условии

соответствия финансового состояния поручителя требованиям банка.

3 группа: Недвижимость (по срокам реализации до шести месяцев по

аналогичным объектам в регионе); товары и готовая продукция специального

спроса, специализированное сырье (при наличии потенциального покупателя)-

Нужно отметить, что для залогового обеспечения 2 и 3 групп (кроме

поручительства) обязательно проводится анализ ликвидности, исходя из

оптовых (ликвидных) цен, сложившихся на местном рынке и минимального срока

реализации. При оформлении договоров запева залоговые цены принимаются

исходя из соотношения 1:2 к ликвидным ценам.

В соответствии с приказом №129 от 19 ноября 1997 г. и приказом №105 от

6 апреля 1998 г. все предметы обеспечения, относящиеся ко 2 и 3 группам

ликвидности, на дату оформления залога застраховывают в ЗАО «

Сберегательное товарищество страхования» (ЗАО «СТС»), либо в другой

страховой компании по письменному согласованию с ЗАО «СТС». Страхование

заложенного имущества именно в этой страховой компании обусловлено тем, что

АО «Сберегательное товарищество страхования» создала банковская группа «СБС

- АГРО», учредителями которой являются АКБ «СБС - АГРО» и Акционерный

Коммерческий Агропромышленный Банк.

Создание собственных страховых организаций банковской группой «СБС -

АГРО» было обусловлено следующими соображениями:

- минимизацией затрат, связанных со страхованием имущественных

интересов банковской группы «СБС - АГРО»;

- аккумуляцией финансовых средств по страховым операциям в дочерней

страховой организации «СТС»;

- расширение перечня финансовых услуг, предлагаемых клиентам

банковской группы «СБС-АГРО» за счет страховых продуктов;

- создание дополнительных финансовых потоков в банковской группе «СБС

- АГРО) за счет проведения страховых операций «СТС».

При продаже страховых услуг через "банковские окна" банки, входящие в

банковскую группу «СБС - АГРО», выступают уже не как потребители страховых

услуг, а как агенты «СТС» в предоставлении таких услуг физическим и

юридическим лицам. Для реализации этого «СТС» вступает в договорные

отношения с банками, входящими в банковскую группу «СБС - АГРО» по

реализации

страховых услуг, а также выдает доверенности руководителям подразделений

банков (филиалам и отделениям) на право подписи при заключении договоров

страхования.

При оформлении кредита, если заемщик в обеспечение предоставляет

залог, оценку залога делает кредитный эксперт дополнительного офиса. В

случае невозможности определить стоимость залога или кредитный эксперт

сомневается в его стоимости, может привлекаться специалист страховой

компании «Росгосстрах Татарстан» (Тасфир), находящийся в нашем регионе, но

только в исключительных случаях. С компанией Тасфир заключен договор о

перестраховании части рисков от ЗАО «СТС». В спорных случаях оценки залога

привлекается независимый оценщик (оплата в этом случае производится за счет

заемщика). Необходимо также отметить, что залог страхуется не на сумму

залога, которая должна вдвое превышать стоимость кредита, а на сумму

кредита плюс проценты.

Если обеспечение по кредиту относится к 1 группе, то в этом случае

обязательно лишь выполнение такого пункта требований банка к заемщику, как

отсутствие судебных преследований предприятия-заемщика или же его

руководства. Сумма предоставляемого кредита с учетом процентов определяется

исходя из залоговой стоимости предлагаемого обеспечения (стоимость

имущества, по которой оно может быть реализовано в кратчайшие сроки по

согласованию с соответствующими подразделениями банковской группы «СБС -

АГРО»).

Процентная ставка по коммерческим кредитам устанавливается в

соответствии со ставками, утвержденными УК банковской группы «СБС - АГРО»

следующим образом:

. для клиентов банковской группы «СБС - АГРО», имеющих от 70 до 100%

всех оборотов в банковской группе, ставка выше не менее чем на 1%,

. для клиентов банковской группы «СБС - АГРО», имеющих от 40 до 70%

всех оборотов в банковской группе, ставка выше не менее чем на 2%,

. по кредитам, выдаваемым за счет средств спецфонда, процентная

ставка устанавливается в соответствии с утвержденным порядком

использования средств спецфонда.

Кредитный мониторинг

По факту принятия решения кредитным комитетом структурного

подразделения банковской группы «СБС-АГРО» о возможности кредитования в

рамках требований, предъявляемых банком заемщику, дополнительный офис АКБ

«СБС-АГРО» направляет в Управление финансового контроля офис АКБ «СБС-АГРО»

заявку на заведение сделки без дальнейшего согласования с Центром

кредитования офис АКБ «СБС-АГРО». Дополнительный офис АКБ «СБС-АГРО» в

трехдневный срок обязан прислать в Управление регионального кредитования

кредитные проекты, рассмотренные в рамках требований, которые банк

предъявляет заемщику при кредитовании. Эти требования утверждены приказом

Агропромбанка от 7 февраля 1997 г. №10 «Об утверждении Положения о порядке

рассмотрения и принятии решений о кредитовании и обеспечении выполнения

кредитных проектов в региональных филиалах АКБ Агропромбанка».

Присланные кредитные проекты проходят экспертизу на предмет

соответствия выданных кредитов требованиям утвержденного Положения.

Все кредитные проекты, поступающие на рассмотрение кредитного комитета

УК банковской группы «СБС - АГРО», должны содержать пункт о несоответствии

заемщика требованиям утвержденного Положения, в котором должно быть

указано:

- по каким именно параметрам заемщик не соответствует требованиям

Положения с указанием величины расчетного (по проекту) параметра и

величины, соответствующей Положению;

- причины несоответствия.

1.1.4 Контроль за выполнением условий договора и погашением кредита

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного

договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре определяются

основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим

использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и

процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации,

предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также

прочие условия. Все документы, предоставленные клиентом, подшиваются в

кредитное дело.

Следующим важным этапом процесса кредитования является контроль за

расходованием предоставленных в ссуду средств. Однако это означает не

чрезмерное регламентирование порядка расхода средств заемщиком, а

предоставление большей самостоятельности руководителям предприятий и

повышение их ответственности, в том числе и материальной, за расходованием

средств.

Интерес банка в хозяйственной деятельности предприятий и ужесточение

контроля могут быть обусловлены только появлением сомнений относительно

перспектив возврата ссуды. В остальных же случаях банковский контроль может

осуществляться лишь с точки зрения того, насколько возврат ссуды обеспечен

поступлениями денежных средств от результатов хозяйственной деятельности, а

не за счет переоформления, пролонгации или получения новой ссуды.

1. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФЕРМЕРСКОЙ КВОТЫ СПЕЦФОНДА ЛЬГОТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Фермерская квота Спецфонда льготного кредитования организаций АПК (в

дальнейшем фермерская квота) выделяется в рамках Спецфонда кредитования

органов АПК.

Фермерская квота формируется за счет:

- бюджетных ассигнований в объемах, определимых согласно федеральному

закону в федеральном бюджете РФ;

- части средств, подлежащих возврату за полученные в 1995-96 г.г.

нефтепродукты и комбикорма на условиях товарного кредита;

- возвраты средств от погашения рассроченных централизованных и

отсроченных товарных кредитов;

- части девидентов на акции Агропромбанка, принадлежащие

государству;

- возвратов фермерам кредитов, полученных из Спецфонда, поступлений

по процентам за кредиты, выданные из Фонда (за исключением маржи

банков-агентов, а также штрафов и пеней за них);

- привлечения займов зарубежных стран;

- других поступлений, не запрещенных действующим законодательством.

Фермерская квота устанавливается межведомственным советом и

определяется с учетом удельного веса фермерских посевных площадей, а в 1998

г. она составляла не менее 7% от общей суммы поступления Спецфонда.

Страницы: 1, 2, 3, 4