Экономика

4. Государственный

5. Межхозяйственный

6. Личный (частный)

7. Потребительский

8. Международный ( межгосударственный и фирменный )

По материально-вещественному выпажению К подразделяется:

- К в товарной форме

- К в денежной форме

- К в смешанной форме (может быть как в денежной, так и в товарной).

В зависимости от субъектов экономических отношений фин-кредитный словарь

подразделяет кредит на:

- банковский

- государственный

- товарный (потребительский)

- межхозяйственный

Виды кредита.

Вид - конкретное приложение кредита на практике.

1.по объектам ( цели) кредитования:

на формирование оборотных средств предприятия

на реконструкцию, модернизацию

на неоложные нужды

расчетные кредиты

2. по срокам:

краткосрочные ( до 12 месяцев )

долгосрочные

3. по порядку погашения:

ссуды с единовременным погашением

с равномерным периодическим погашением

с неравномерным погашением

с рассрочкой платежа

с аннуитетным платежом ( при погашении основной суммы долга и процентов).

4.по характеру кругооборота:

разовые ссуды

возобновляемые (револьверные, роловерные): ссуды, которые предполагают

систематическое, постоянное использование.

5. по субъектам кредитной сделки:

потребительские

К населению и т.д. (см. формы).

55. Двухуровневая БС

Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и

двухуровневую организацию.

Одноуровневая , когда

1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития

банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым

кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют

Гонконг и Люксембург.

2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская

система.

3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с

другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был

универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой

развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне

функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,

надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие

банки.

Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них

включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,

инвест. фонды и т.д.)

56. Одноуровневая БС

Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и

двухуровневую организацию.

Одноуровневая , когда

1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития

банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым

кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют

Гонконг и Люксембург.

2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская

система.

3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с

другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был

универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой

развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне

функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,

надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие

банки.

Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них

включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,

инвест. фонды и т.д.)

КБ и их операции

Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования

которых является получение максимальной прибыли.

В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная

организация, имеющая право:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц;

размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности и платности;

осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных

организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых

операций и услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;

их размещение- инвестиционная функция;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

выполнение Центральным банком специфических функций-

кредитор последней инстанции;

законотворческая функция;

поддержание стабильности банковской системы;

эмиссионная функция и др.

В современной экономической литературе Коммерческий банк определяется

также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение

кредитных ресурсов.

В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2

тенденции: с одной стороны- универсализация; с другой- специализация.

Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для

удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300

операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами и др.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление

банковских функций на практике.

В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности”

основные виды операций:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до

востребования и на срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных

средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-

корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов,

кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или

распорядителем средств;

покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и

безналичной форме;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с

действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

В законодательстве оговорено: небанковские кредитные организации вправе

осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных

пунктами 1,2,3,9. Допустимое сочетание иных операций для небанковских

кредитных институтов устанавливается Банком России.

Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:

выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение

обязательств в денежной форме;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в

денежной форме;

оказание информационных и консультационных услуг;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных

помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или

ценностей;

лизинговые операции.

Кредитные операции вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как

юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Все операции проводятся в рублях, а при наличии соответствующей

лицензии ЦБ- в валюте.

Коммерческим организациям, в том числе банкам запрещено заниматься

производственной, торговой и страховой деятельностью (это небанковские

операции).

58. Прочие операции КБ

ТЕМА 7

Ресурсы КБ, особенности их формирования

Ресурсы банка состоят из собственных средств, которые непосредственно

принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время.

1. Особенностью собственного капитала банка от собственных средств других

предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет

примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же

организаций - 40-50%. Но несмотря на небольшой удельный вес, собственный

капитал банка выполняет жизненно-важные функции:

защитная . Значительная доля (около 88%) активов банка финансируется

вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и

приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Эта

функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае

ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранить

платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего

функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть

убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих

активов. И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности

банка обеспечивается частью собственного капитала. Фактически банк

считается платежеспособным до тех пор, пока не тронут его акционерный

капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств (минус

необеспеченные обязательства) + акционерный капитал банка. Хотя до 1917 г.

в России банк считался несостоятельным, если его капитал уменьшался до

размера, при котором банк должен был прекратить свою деятельность согласно

Уставу, или при отсутствии в уставе особого указания, если акционерный

капитал был уменьшен на 1/3. Тема защитной функции сейчас в России очень

актуальна, вследствие экономической нестабильности, отсутствия

законодательства; наличие собственного капитала является важным условием

функционирования банка.

оперативная. Для начала работы банку необходим стартовый капитал для

покрытия расходов (по приобретению зданий, оборудования, земли, покрытия

непредвиденных расходов).

регулирующая. Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и

защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая

связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании

банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль

над операциями.

Структура собственных средств (12% в общ. структуре средств банка):

фонды банка: 6% в общей стр-ре ресурсов банка,

в т.ч. УК: 2,6 % в общей структуре ресурсов.

прибыль банка: 6%.

На долю привлеченных средств приходятся оставшиеся 88%, в т.ч.

депозиты до востребования (на текущих, расчетных, коррсчетах, счетах

бюджета) : 25% в общей структуре ресурсов банка.

срочные депозиты: 28%.

межбанковские займы: 13%.

валютные счета: 40%.

ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного

капитала в соответствии с экономическими нормативами. Среди них одним из

основных является минимальный размер УК, который определен Инструкцией №1 в

1992 г. с изменениями в апреле 1996г.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от

степени их специализации (или универсализации), от особенностей их

деятельности, от состояния рынка ссудных капиталов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и

изменяется на протяжении года, в частности, в зависимости от характера

использования получаемой прибыли.

Основные источники увеличения собственных средств банка:

крупные банки широко используют эмиссию акций (как простых, так и

привилегированных). Обычно для формирования капитала банка выпускаются

бессрочные акции, иногда с ограниченным сроком. Выпуск привилегированных

акций - менее рискованная операция, чем выпуск простых акций. Но средний

уровень дивидендов по ним ниже, чем средний уровень дивидендов по простым

акциям. Однако сегодня банки России редко выпускают привил. акции, т.к. они

не дают право акционеру участвовать в управлении банков.

выпуск долгосрочных облигаций. Однако в России эта практика недостаточно

развита. В отличие от простой акции, облигация - срочная ц/бумага.

Резервы банка создаются из прибыли. В числе основных являются:

Резервный фонд, который по российскому законодательству создается в

размере, установленном в уставе банка, в сумме не менее 10% от уставного

фонда для банков, принимающих вклады населения. Резервный фонд создается

для покрытия убытков.

Резервный фонд под обесценение ценных бумаг: для покрытия убытков,

возникающих при снижении курса ценных бумаг.

Резерв по ссудам: для погашения возможных потерь по ссудам.

Фонд экономического развития. Создается в размере, установленном на

собрании акционеров. Предназначен для развития банка.

Помимо собственного капитала, существует дополнительный капитал банка,

который образуется за счет разницы между курсами продажи простых и

привилегированных акций и их номинала.

К собственным ресурсам также относится прибыль. Нераспределенная прибыль -

накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банков. Часть

ее - на выплату дивидендов, на уплату налогов, на формирование внутренних

резервных фондов. Оставшаяся часть - в фонд денежных средств в распоряжении

дирекции банка и собрания акционеров.

2. Привлеченные средства: депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты представляют собой записи в банковских книгах, свидетельствующие

о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства

клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Они делятся:

депозиты до востребования;

срочные;

сберегательные вклады;

вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, сбер. сертификаты, фин.

векселя и другие ценные бумаги, эмитированные нашим банком).

Классификация депозитов может быть различной:

по срокам

по категориям вкладчиков

по условиям внесения и изъятия средств

по выплачиваемым процентам

по возможности получения льгот по активным операциям банка

По степени ликвидности (по срокам востребования):

депозиты до востребования (средства госбюджета, бюджетных организаций,

средства на расчетных, текущих счетах ЮЛ и ФЛ, средства в расчетах);

срочные депозиты (с точки зрения клиента это менее ликвидные средства);

средства от продажи ценных бумаг;

средства кредиторов, в т.ч. кредиты других банков.

Депозиты по срокам:

средства на счетах до востребования;

средства на депозитных счетах до 1 месяца;

от1 до 3 мес.;

от 3 до 6 мес.;

от 6 мес. до 1 года;

свыше 1 года.

60. Сберегательные институты, их операции

61. Активные операции КБ

Активные операции. Банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для

получения прибыли и поддержания ликвидности. К этим операциям относятся:

краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной,

инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций.

предоставление потребительских ссуд населению;

приобретение ценных бумаг;

лизинг;

факторинг;

инновационное финансирование и кредитование;

предоставление ссуд другим банкам;

долевое участие средствами в хоз. деятельности предприятия.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

ссудные, в т.ч. учетно-ссудные;

расчетно-ссудные;

кассовые;

инвестиционные и фондовые;

гарантийные.

Ссудные операций - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на

началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с

покупкой или учетом векселей или принятием векселей в залог, - это учетные

или учетно-ссудные операции.

В законе “О банках и банковской деятельности” предусмотрено, что кредитная

организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого

имущества, гос. и иных ценных бумаг, а также под гарантии и иные

обязательства.

Виды кредитных операций (подробно см. тему “Формы кредита”):

по типу заемщика

по способу обеспечения

по срокам кредитования

по характеру кругооборота средств

по объектам кредитования

по виду ссудного счета

по объектам кредитования

по порядку выдачи средств

по методу погашения ссуды

по порядку начисления и погашения процентов

по степени риска

по виду документов и др.

ДОБРАТЬ

62. Ипотечные банки, их операции, перспективы развития

63. Пассивные операции КБ

64. Ликвидность КБ

ТЕМА 10

65. Корр отношения банков

66. ЦБ РФ, его функции и роль

ЦБ - главное звено кредитной системы;

Коммерческий банк - основное звено кредитной системы.

В большинстве западных стран функции ЦБ с середины 19 века были

закреплены за определенными банками. Так, Банк Франции стал единым

эмиссионным центром страны в 1848 г. Рейхсбанк и Банк Испании - в 1874 г.

Федеральная резервная система США получила статус ЦБ в 1913 г. В России ЦБ

был создан в 1860 г. Первые ЦБ возникли в мире значительно раньше. Первый

ЦБ был создан в Швеции - Риксбанк - в 1668 г. Одним из первых был банк

Англии - 1694 г.

В отличие от Банка Англии, который был создан снизу (вырос из общей

системы банков), в России ЦБ был создан сверху. При этом ЦБ России всегда

был подчинен Минфину ( за искл. 20-х гг.) В целом выделение из общего

числа банков центрального банка означает начало формирования двухуровневой

банковской системы.

Основные отличительные особенности ЦБ от коммерческих банков:

ЦБ не ставит перед собой цели получения максимальной прибыли, что является

целью коммерческих банков.

Центральные банки обычно являются государственными, централизованными

институтами, в то время как коммерческие банки, как правило, - частные или

акционерные.

Управляющие ЦБ более тесно связаны с работой правительственных органов, чем

их коллеги в к/б.

Центральные банки выполняют функцию руководства деятельностью коммерческих

банков, законотворческую функцию, т.е. выпускают необходимые инструктивные

и другие материалы, регулирующие деятельность к/б.

ЦБ может воздействовать на деятельность к/б и других кредитных институтов,

в особенности в отношении кредитования. Эта функция реализуется, как

правило, в процессе варьирования, изменения учетной ставки, а также при

установлении предельных норм обязательных резервов.

Центральные банки выполняют эмиссионную функцию, осуществляют контроль за

выпуском и изъятием денег из обращения.

ЦБ не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, а ведут обычно

банковские счета правительства.

Центральные банки выполняют роль кредиторов последней инстанции по

отношению к другим банкам, для чего используются различные методы

экономического воздействия на к/б:

операции на открытом рынке;

изменение официальной учетной ставки ЦБ;

проведение операций с депозитами;

установление нормы обязательных резервов и др.

Центральные банки не выполняют всех функций и операций банков, например, не

обслуживают клиентуру (за искл. Госбанка СССР, Банк Англии - для

сотрудников, Банк Франции).

В современных банковских системах ЦБ занимает особое место. Он является

органом гос. регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска

банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В

ЦБ хранятся золото-валютные резервы страны. ЦБ осуществляет руководство и

контроль над всей кредитной системой, является банком банков, хранит

временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правит.

органов, обязательные резервы коммерческих банков. В целом центральные

банки, как правило, являются государственными. Иногда они формально гос-ву

не принадлежат (ФРС -акционерный, Швейцарский нац. банк), либо гос-ву

принадлежит лишь часть капитала (в Японии), в любом случае все центральные

банки проводят политику гос-ва и работают как гос. органы.

Мировой истории известны различные модели построения центральных банков,

их организационной структуры. В современной банковской практике выделяют

централизованные и децентрализованные модели организационной структуры

банков. Централизованная модель Банка Англии (одно правление и два филиала

в Лондоне); децентр.- ФРС США (объединяет 12 фед. резервных банков и около

6000 крупнейших коммерческих банков).

Важная характеристика деятельности ЦБ - степень их самостоятельности,

независимости. Существенная степень независимости ЦБ от правительства

является необходимым условием эффективной деятельности банка по поддержанию

денежно-кредитной и валютной стабильности. В то же время независимость ЦБ

от правительства имеет относительный характер, т.к. экономическая политика

гос-ва не может успешно осуществляться без ее четкого согласования и тесной

увязки с денежно-кредитной и финансовой политикой ЦБ. Поэтому в

долгосрочном плане политика ЦБ прямо определяется приоритетами

макроэкономического курса правительства. По закону РФ ЦБ России

правительству не подчинен.

Основные функции ЦБ России :

В соответствии с законом “О ЦБ”, Банк России выполняет следующие функции:

аккумуляция денежных средств нар. хоз-ва;

размещение денежных средств;

организация денежного обращения и эмиссионная деятельность;

денежно-кредитное регулирование;

организация и осуществление денежных расчетов наличными деньгами и путем

безналичных перечислений;

расчетно-кассовое исполнение гос. бюджета;

внешнеэкономические функции;

регулирование деятельности к./банков и др. кредитных учреждений;

надзор за деятельностью банков.

1. ЦБР аккумулирует денежные средства, находящиеся на счетах в банках,

средства, принадлежащие гос-ву и находящиеся на счетах гос. бюджета в

банках; все виды налоговых перечислений в бюджет; средства различных

фондов, общественных организаций, объединений; собственные средства ЦБР.

2. ЦБ предоставляет кредиты к/банкам и правительству на временное покрытие

расходов госбюджета; осуществляет вложение денежных средств в ценные

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8