Формы международных расчетов

его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно США, используют

резервный гарантийный аккредитив (типа «стэнд-бай»), который служит

гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по

контракту.

Аккредитивная форма расчетов наиболее сложная и дорогостоящая. За

выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку

документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим

формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива

импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что

удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов

ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен

открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает

ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки

экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме

аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма

расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство

банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный

аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой

расчетов:

. надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее

осуществляет банк;

. быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после

отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном

случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной

валюте до получения платежа по аккредитиву);

. получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при

выставлении аккредитива в иностранной валюте.

Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством

которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за

отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на

счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по

инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от

экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-

плательщику;

5) плательщик.

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо

означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым

коммерческими документами; документарное (коммерческое) — инкассо

финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо

только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо

обязательств по оплате документов.

Документарное инкассо — поручение экспортера банку получить от импортера

сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и

перечислить эту сумму экспортеру. Регулируется такой платеж

Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой

палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ. Операции по документарному инкассо

осуществляются в определенной последовательности:

. после отгрузки товара экспортер оформляет обусловленные контрактом

документы и передает их в свои банк;

. полный комплект документов банк посылает своему корреспонденту (банку) в

стране импортера;

. банк импортера извещает покупателя и передает ему документы против

указанной в инкассовом поручении суммы валюты (при наличном расчете) или

против акцепта тратты (при предоставлении кредита в вексельной форме);

. банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его

корреспондентский счет суммы контракта.

Имеются две основные разновидности инкассового поручения:

а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П);

б) против акцепта (Д/А).

Инкассовое поручение, передаваемое отечественным экспортером в свой банк,

должно содержать полные и точные инструкции, в соответствии с которыми

действуют банки. Если к документам прилагается тратта, подлежащая оплате в

будущем, но в самом инкассовом поручении отсутствуют какие-либо указания.

Документы будут переданы импортеру только после платежа.

Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от

импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом

поручении, содержащем полные и точные инструкции.

На поступившем инкассовом поручении обычно указывается срок оплаты

(акцепта) инкассированных документов. Инкассо без указания срока

оплачиваются импортером в течение двух недель со дня получения документов

банком, если во внешнеторговом контракте не установлены иные сроки оплаты.

При оплате инкассового поручения казахстанское предприятие-импортер

представляет заявление на перевод по установленной форме, но не позднее,

чем за три рабочих дня до срока оплаты инкассо. Заявление на оплату

принимается лишь в той валюте, которая указана в инкассовом поручении

иностранного банка. Комиссия по инкассо относится за счет иностранного

банка, если в инкассовом поручении не оговорено иное.

Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его

письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени.

Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный

товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях

ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты

или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом,

инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо

является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого

кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта

плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов

(документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные

векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное

обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных

документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее

отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять

юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не

практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов

коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для

экспортера:

. экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от

платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или

финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы

расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и

его добросовестности.

. существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной

выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной

транспортировке груза.

Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются

дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и

отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид

инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную

гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму

инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа

обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при

отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с

возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк

импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное

поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя

подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно

выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя

переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия

иммобилизованных ресурсов.

Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного банка другому

выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах

банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов.

В этих операциях участвуют:

1. перевододатель-должник;

2. банк перевододателя, принявший поручение;

3. банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

4. переводополучатель.

В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в

счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством

перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод

осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или

телеграфными платежными поручениями; в настоящее время — по системе СВИФТ.

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например,

с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы

с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит

платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто

прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для

открытия аккредитива.

Почтовый перевод (почтовые платежные поручения) представляет собой

письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому

(зарубежному) банку, которое может быть аутентифицировано как подписанное

соответствующим должностным лицом в высылающем банке или которое

представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму

денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара).

Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение в зарубежный

банк по авиапочте. В зарубежном банке должен быть счет на имя

распорядившегося банка, а именно: этот счет будет дебетован на сумму,

выплаченную бенефициару. В отличие от банковской тратты, почтовый перевод

высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному

поставщику. Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, он

представляет собой более быстрый метод платежа, чем банковская тратта.

Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или

утеряны.

Телеграфный перевод: телеграфные или телексные платежные поручения

предусматривают ту же процедуру, что и почтовые переводы, только инструкции

высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные

переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они

ускорят платежи.

Платежи на крупную сумму должны выполняться путем телеграфного перевода

или системы SWIFT, поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод

уравновешиваются дополнительными процентными поступлениями от экономии на

процентных издержках, которая может быть получена при использовании

телеграфного перевода.

Преимущество телеграфного перевода перед почтовым заключается также в

том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Но

здесь возникает проблема проверки подлинности этих инструкций. В отличие от

инструкций почтового перевода, их подлинность не может быть проверена

посредством подписи, поэтому проверка подлинности осуществляется

посредством "контрольного ключа" или "кодового слова" — идентичность

отправителя данного сообщения, а также суммой платежа, указанной в этом

обращении.

Система SWIFT относится к международным денежным переводам водам и

международным денежным экспресс-переводам в SWIFT. Это международная

межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. SWIFT

представляет собой кооперативное общество банков-участников

(зарегистрированное в Брюсселе), которое организовало компьютеризованную

международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками

и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения

достигнуты благодаря использованию систем компьютеризации банков-

участников, связанных между собой посредством международных

телекоммуникаций линий.

Сообщения о платежах распечатываются на принтере банка-получателя. По

мере расширения систем SWIFT использование почтовых и телеграфных переводов

сокращается, так как система SWIFT имеет свои составляемые методы платежа.

Сообщение системы SWIFT —это платеж, эквивалентный почтовому переводу,

когда и банк-плательщик, и зарубежный банк-корреспондент являются членами

системы SWIFT.

Приоритетное сообщение системы SWIFT представляет собой платеж,

эквивалентный телеграфному переводу. Приоритетное сообщение системы SWIFT

называется международным денежным экспресс-переводом. Различие между

обычными и срочным сообщениями системы SWIFT состоит в скорости

осуществления действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое

требуется для передачи сообщения.

Следовательно, если банк, выдавший инструкции, и банк, который должен

выполнить платеж, являются членами системы SWIFT, то сообщение о почтовом

переводе будет пересылаться как сообщение системы SWIFT, а сообщение о

телеграфном переводе — как приоритетное сообщение системы SWIFT Сообщения в

виде почтовых или телеграфных переводов должны использоваться в том случае,

если банки не являются членами системы SWIFT.

Платежи через систему SWIFT почтового или телеграфного переводов могут

быть выполнены в любой иностранной валюте. Рассмотрим действия, которые

должен предпринять банк, выполняющий платеж зарубежному бенефициару от

имени своего импортера.

Клиент выдает письменную инструкцию банку, в которой указано, что

определенная сумма денег должна быть выплачена названному бенефициару за

рубежом, банк должен отправить эту платежную инструкцию посредством

почтового или телеграфного перевода (международного денежного перевода или

международного денежного экспресс-перевода). Эта инструкция должна

содержать наименование и адрес бенефициара, а также название банка

бенефициара.

Данный клиент дает указание дебетовать свой счет на сумму его платежа.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте и у клиента нет счета

в этой валюте, он должен также распорядиться о том, чтобы банк продал ему

эту валюту и дебетовал его счет, например, стерлинговый эквивалент

подлежащей выплате иностранной валюты. Банк дебетует счет клиента на сумму

его платежа, плюс плата за услуги и все комиссионные за валютный обмен. Он

также кредитует другой счет, который представляет собой счет "ностро", если

платеж должен быть выполнен в иностранной валюте; счет "востро", если

платеж должен быть выполнен в фунтах стерлингов.

Затем банк высылает платежные инструкции с подтверждением подлинности

посредством почтового или телеграфного перевода (в зависимости от того,

какой из них был указан клиентом) или, если возможно, сообщения системы

SWIFT. Платеж зарубежному бенефициару осуществляется путем перевода

денежных средств в зарубежный банк. Затем зарубежный банк дает распоряжение

об осуществлении платежа зарубежному бенефициару. Зарубежный банк получает

инструкции. Сообщение системы SWIFT отображается в виде компьютерной

распечатки в конечном пункте системы в принимающем банке. Должна быть

установлена подлинность этой инструкции (при помощи контрольного ключа в

случае телеграфного сообщения и путем проверки подписи — в случае почтового

перевода). Затем осуществляется проверка: имеет ли банк, выдавший

инструкции, достаточное количество денежных средств на своем счете для

выполнения этого платежа, сделаны ли распоряжения о возмещении расходов

этим банком.

Если платеж должен быть выполнен в иностранной валюте, т. е. в валюте

страны зарубежного рынка, то зарубежный банк должен дебетировать валютный

счет банка, выславшего инструкцию почтой, телеграфом или по системе SWIFT.

Если платеж должен быть выполнен, например, в фунтах стерлингов, то

британский банк перед отправкой платежной инструкции должен кредитовать

свой стерлинговый счет в зарубежном банке. Зарубежный банк выполняет платеж

бенефициару.

В международных расчетах используется международное денежное поручение,

которое представляет собой средство перевода сравнительно небольших

денежных сумм из одной страны в другую через почтовое агентство или

международный банк. Поскольку предусматриваются только небольшие суммы

переводов, международные денежные поручения больше всего подходят для

осуществления авансовых платежей по просьбе экспортера, так как

подразумеваемые при этом небольшие суммы денег не оправдывают, с финансовой

точки зрения, предоставление кредита покупателю или наличие даже

минимальных банковских расходов, связанных с инкассо или аккредитивами.

В целом такие методы расчетов, как чеки и банковские тратты, являются

относительно медленными. Почтовые или международные денежные переводы

осуществляются быстрее, телеграфные переводы или международные денежные

переводы — более быстро, поскольку тратта выдается экспортеру для пересылки

бенефициару и поэтому всегда имеется некоторая задержка при передаче ее для

отправки бенефициару.

Международный денежный перевод отсылается посредством обычного сообщения

системы SWIFT. Система SWIFT имеет компьютеризованную коммутационную сеть

для передачи инструкций сообщений из одного банка в другой в зарубежной

стране. Здесь не используется обычная почта, телексная служба или передача

по "общественным" телеграфным каналам. По этой системе может быть отослан

международный денежный перевод, если соответствующий

банк в стране поставщика является членом организации SWIFT.

Телеграфный перевод — очень быстрый метод расчета, поскольку платежное

поручение высылается в банк в стране поставщика посредством телексного или

телеграфного сообщения. Международный денежный экспресс-перевод аналогичен

телеграфному переводу, за исключением того, что это платежное поручение

будет пересылаться по сети SWIFT в виде приоритетного сообщения системы

SWIFT.

Экономическое содержание банковских переводов зависит от того,

осуществляется оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи)

или после и получения импортером (расчеты в форме открытого счета).

Расчеты в форме аванса. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера, так

как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их

производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует

экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта

включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При

импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по

индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи.

Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10—33%

суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк

экспортера обычно выдает в пользование импортера гарантию возврата

полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки

товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные

металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия

расчета связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с

давлением экспортера.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах

импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности

учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных

расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по

погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между

контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в

установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара

импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов

окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через

банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой

связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в

банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными

традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по

экспортным поставкам: экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с

участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со

склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных

поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а

покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является

то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом

оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем

обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров

осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они

отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее

кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он

производит последующую оплату полученных товаров, а процент за

предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск

оплаты непоставленного или непринятого товара. Для экспортера эта форма

Страницы: 1, 2, 3, 4