Финансирование и кредитование капитальных вложений

ровании и совершенствовании основных фондов народного хозяйст-

ва. Он используется на капитальные вложения производственного и

непроизводственного назначения. Перечень объектов долгосрочно-

то кредитования очень разнообразный. Так, у предприятий и хозяй-

ственных организаций, независимо от форм собственности, это за-

траты на техническое перевооружение, реконструкцию и расшире-

ние производства, на строительство объектов непроизводственного

назначения и на приобретение оборудования, не входящего в сметы

строек. Долгосрочный кредит используется также при строитель-

стве новых предприятий и сооружений, имеющих важное народно-

хозяйственное значение.

Долгосрочный кредит предоставляется предприятиям и хозяй-

ственным организациям на указанные выше цели на принципах воз-

вратности, срочности, платности и обеспеченности.

Преимущества при долгосрочном кредитовании имеют проекты,

которые обеспечивают нароцнохозяйственную эффективность, ре-

шают экономические и социальные проблемы страны, расширяют

экспортные возможности, увеличивают производство товаров на-

родного потребления.

Обязательными условиями долгосрочного кредитования явля-

ются: статус заемщика как юридического лица, экологическая без-

опасность объекта кредитования, обеспеченность своевременного и

полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им,

соблюдение норм продолжительности строительства.

Долгосрочный кредит можно разделить на такие его виды: кре-

дит, который предоставляется коммерческими банками на договор-

ных началах за счет их собственных и привлеченных средств; госу-

дарственный кредит, источником которого являются средства рес-

публиканского бюджета, и кредит под целевые производственные

программы за счет централизованных кредитных средств Нацио-

нального банка. Кредитование в каждом из этих случаев сущест-

венно различается. Коммерческие банки предоставляют долгосроч-

ные кредиты инвесторам за счет собственных и привлеченных

средств на договорных началах. Основными принципами формиро-

вания кредитных отношений являются: свободный выбор партнеров

этих отношений, формирование условий их выполнения, оснований

и объемов, ответственности при полном невмешательстве государ-

ственных органов в выбор и реализацию этих условий.

Основные источники ресурсов для долгосрочного кредитования

в этом случае - это собственные средства банков (различные фон-

ды, нераспределенная прибыль), средства централизованного ссуд-

ного фонда, предприятий и организаций, а также средства бюдже-

тов, которые находятся на счетах банков, вклады граждан и займы у

других банков.

Кредитные отношения банка и заемщиков регулируются кре-

дитным договором, которым предусматриваются размер разрешен-

ного кредита, сроки и порядок его использования и возврата, про-

центные ставки за пользование кредитом, обязанности и имущест-

венная ответственность сторон и формы обеспечения обязанностей.

Оформление долгосрочного кредитования производится банком на

основании предоставляемых заемщиком документов, перечень кото-

рых определяется кредитным договором. Кредитный договор дейст-

вует в течение всего периода пользования кредитом.

Потребность в долгосрочном кредите определяется либо полной

стоимостью затрат по объекту (мероприятию), если кредит являет-

@

ся единственным источником финансирования, либо как разность

между стоимостью этих затрат и собственными средствами заемщи-

ка, направляемыми на эту цель. Возможность учреждения банка

выдать кредит заемщику в требуемом им размере зависит от уровня

этого учреждения (отделение, региональное управление и дирек-

ция, банк) и предоставленного ему права (крб.) выдавать кредит од-

ному заемщику той или иной категории (предприятия, организации,

кооперативы, малые предприятия), а также наличия кредитных ре-

сурсов.

Общий срок пользования кредитом складывается из норматив-

ного времени осуществления затрат и времени, в течение которого

кредит возвращается банку. Сроки погашения кредита устанавли-

ваются в пределах окупаемости затрат по проекту.

Банк предоставляет долгосрочный кредит только кредитоспо-

собным заемщикам, которые могут возвратить его в установленные

сроки и уплатить проценты за пользование кредитом. Определение

кредитоспособностн предприятий и организаций является одной из

важнейших сторон хозяйственной деятельности банков в условиях

перехода к рынку.

Оценка кредитоспособности заемщика производится банком до

заключения кредитного договора на основе анализа его финансово-

го состояния и эффективности кредитуемого мероприятия. Базой

для такого анализа служат бухгалтерские балансы, другие отчет-

ные и плановые документы о финансово-хозяйственной деятельнос-

ти, проектно-сметная документация, планы технического перево-

оружения производства, прогнозные и статистические материалы,

характеризующие как современное экономическое состояние заем-

шика, так и перспективы его развития.

Анализ финансового состояния заемщика позволяет определить

показатели, отражающие разные его стороны, например, ликвид-

ность его баланса, покрытие баланса, привлечение средств и др.

При долгосрочном кредитовании важно оценить стабильность этих

показателей в период пользования кредитом. Такая оценка требует

разнообразных экономических знаний, умения прогнозировать изме-

иення факторов, влияющих на доходность заемщика в условиях пе-

рехода к рынку. К таким факторам следует отнести прежде всего

динамичность цен и тарифов, рентабельность производства, энерго-,

нюернало- и фондоемкость продукции, обеспечение сырьем, кадра-

ми и основными фондами, внедрение новых техники и технологий,

рынок сбыта продукции и др.

Эффективность кредитуемого мероприятия банки определяют

путем проведения инженерно-экономической экспертизы,его проек-

та. При этом проверяются наличие и качество проектно-сметной

документации и заключений экспертизы, соответствие проектных

технико-экономических показателей прогрессивным, оценивается

технико-экономический уровень проекта. Важными вопросами при

проведении такой экспертизы являются: наличиесырьевой базы,

конкурентоспособность продукции, возможность ее сбыта, прогноз

уровня цен на будущую продукцию. В процессе инженерно-эконо-

мической экспертизы необходимо изучить реальность намечаемых

сроков строительства с учетом мощностей, нагрузки и материально-

технического обеспечения подрядных строительно-монтажных ор-

ганизаций, надежность поставщиков оборудования и других парт-

неров.

В настоящее время процесс установления процентной ставки за

кредиты не регулируется нормативными актами. Плата за пользо- .

ванне долгосрочным кредитом определяется банками с учетом про-

должительности срока кредитования, предоставленных заемщиками

гарантий своевременного возврата кредита, спроса и предложений

кредитных ресурсов и их цены, а также наличия кредитного риска.

Устанавливаемые банками процентные ставки должны обеспечивать

полное покрытие их расходов и получение прибыли от осуществле-

ния хозрасчетной деятельности. - '

Повышенные размеры процентной ставки предусматриваются

кредитным договором в случае нарушения нормативных сроков

строительства, получения дополнительных кредитов и переуступки

банков сроков возврата ссуды.

Процент за пользование кредитом начисляется в размерах и сро-

ки, предусмотренные кредитным договором.

Ответственность за невыполнение заемщиками своих обяза-

тельств предусматривается в виде неустойки (штрафа, пени), зало-

та, гарантии, страхования кредитного риска.

Долгосрочный кредит используется на оплату поставленных на

стройку машин и оборудования, строительных конструкций, дета-

лей, блоков и материалов, а также выполненных строительн0-мон-

тажных, проектных и других работ. Банки должны возмещать за-

емщику расходы по уплате пени поставщикам, за несвоевременные

расчеты с ними, если это вызвано неполным и несвоевременным пре-

доставлением кредита.

После завершения кредитуемого объекта (мероприятия) заем-

щик оформляет в установленном порядке задолженность по креди-

ту срочным обязательством. Погашение кредита обычно начинвется

со следующего квартала после принятия ответственного решения о

вводе объекта в эксплуатацию и производится за счет собственных

средств заемщика.

Нестабильность экономической ситуации в Украине, высокий

уровень инфляции обуславливают сокращение доли долгосрочных

кредитных вложений коммерческих банков в развитие экономики.

В настоящее время эта доля составляет всего лишь 1 - 2% в общем

объеме кредитных вложений. Высокие процентные ставки за поль-

зование кредитом (в сентябре 1993 г. максимальная ставка состави-

ла 600% годовых) и галопирующие темпы инфляции делают прак-

тически невозможными долгосрочные инвестиции. Коммерческие

банки в этих условиях не заинтересованы в выдаче ссуд на срок бо-

лее 2-4 мес., поскольку уровень инфляции значительно превышает

высокие процентные ставки. Предприятия-заемщики, испытываю-

щие острый дефицит финансовых ресурсов, не могут возвратить

банку полученную ссуду и уплатить проценты за пользование ею.

Коммерческие банки используют собственные и привлеченные

кредитные ресурсы не на инвестиции в техническое развитие пред-

приятий, а главным образом на выдачу им краткосрочных ссуд для

производства расчетов и выплаты заработной платы. Такое состоя-

ние сказывается на материально-технической базе народного хозяй-

ства страны, вызывая спад производства продукции и углубление

других кризисных явлений в экономике страны.

В целях активизации инвестиционной деятельности в Украине с

нвгуста 1992 г. введено государственное долгосрочное кредитование

строек и объектов производственного назначения, а также кредито-

ванне целевых производственных программ за счет централизован-

ных ресурсов Национального банка. Государственный кредит пре-

доставляется на капитальные вложения только производственного

назначения. Заказчиками государственного кредита являются ми-

нистерства, ведомства и другие хозяйственные органы. На основе

предложений этих органов Министерство экономики по согласова-

нию с Министерством финансов определяет перечень строек и

объект0в, которые будут финансироваться за счет государственного

кредита, и представляет его на утверждение Кабинету Министров

Украины.

Министерство финансов определяет коммерческие банки, кото-

рые будут осуществлять такое кредитование, и заключает с ними

договоры.

После утверждения плана-прогноза экономического и социаль-

ного развития страны Министерство экономики доводит до мини-

195

@

стерств, ведомств и других органов хозяйственного управления и

финансирующих банков объемы государственного кредита на пла-

нируемый год. Министерство финансов сообщает банкам, учрежде-

ния которых будут осуществлять государственное кредитование,

планы финансирования капитальных вложений по органам хозяйст-

венного управления - заемщикам в поквартальном разрезе. Этим

банкам оно перечисляет средства для кредитования, имеющие стро-

го целевое назначение.

Учреждения финансирующих банков заключают с инвесторамн

кредитные соглашения, где предусматривают:

цель предоставления государственного кредита;

его объем и сроки возврата. Общий срок польозвания госудорствен-

ным кредитом не должен превышать семи лет, в том числе: срок

выборки ссуды - не более 3-к лет (в отдельных случаях 5 лет),

льготный срок до начала погашения кредита - 1 год и срок пога-

шения - не должен превышать 3-к лет;

процентные ставки за пользование кредитом, которые устанавли-

ваются в 20 % годовых в целом по органу хозяйственного управле-

ния заемщику. Эти органы могут дифференцировать процентные

ставки по стройкам и объектам, которые входят в сферу их фунх-

ционалыюго управления. Эта дифференциация может произво-

диться в пределах от 10 до 30 % годовых, однако без изменения ус-

новленной для органов хозяйственного управления в целом про

центной ставки;

вид строительства и сроки его окончания. Объектами государст-

венного кредитования могут быть только стройки, нормативный

срок строительства которых не превышает 3-к лет;

экономические санкции и особые условия кредитования;

обязательства банка и инвестора по другим вопросам предоставле-

ния, использования и возврата государственного кредита.

Копии кредитных соглашений органы хозяйственного управле-

ния должны представить в Министерство финансов в десятиднев-

ный срок после их заключения. Кредитные соглашения должны за-

ключаться в месячный срок после получения органами хозяйствен-

него управления сведений об утвержденных им объемах государст-

венного кредита. При нарушении этого срока финансирующие

банки вносят Министерству экономики предложения об нзменении

объемов кредита соответствующему органу хозяйственного управ-

ления.

Государственный кредит используется инвесторами для оплаты

расходов, связанных со строительством, реконструкцией и техни-

ческим перевооружением предприятий, строек и объектов. Погаше-

ние государственного кредита начинается через год после оконча-

ния нормативного срока строительства (реконструкции, техничес-

кого перевооружения) объекта кредитования и производится за счет

собственных средств инвестора или заемных средств. Кредит на при-

обретение оборудования, которое не входит в сметы строек, погаша-

ется, начиная со следующего за годом его выдачи в течение не более

двух лет.

Гарантом погашения государственного кредита выступает мини-

стерство, ведомство или другой орган хозяйственного управления.

Средства, поступающие от инвесторов в погашение долга по кре-

диту, а также значительная часть платы за пользование этим креди-

том перечисляются финансирующими банками в доход государст-

венного бюджета. На покрытие расходов по обслуживанию госу-

дарственного кредита эти банки оставляют О,4 нaчисленных про-

центов за пользование кредитом и О,3 так называемых "штрафных"

процентов.

При нарушении сроков строительства более чем на 3 мес. и при

консервации или прекращении строительства на такой же срок по

инициативе инвестора процентная ставка повышается на 100 %. Ин-

весторы, не соблюдающие сроки платежей, должны уплачивать до-

полнительно 25 % годовых от сумм, которые не уплачены в установ-

ленные сроки.

Контролъ за целевым использовонием инвесторами государст-

венного кредита, а также за своевременным его возвратом в государст-

ственный бюджет осуществляют финансирующие банхн и Мини-

стерство финансов Украины.

Долгосрочные кредиты за счет централизованных кредитных ре-

сурсов Национального банка предоставляется только государствен-

ным предприятиям на затраты, связанные с реализацией целевых

программ на конверсии и модернизации производства, внедрению пе-

редовых технологий, увеличение производства товаров народного

потребления.

Срок кредитования должен обеспечивать реализацию производ-

ственной программы, но не может превышать 5 лет.

Каждое предприятие составляет такую программу, утверждает

ее в министерстве, разрабатывает календарный план работ по этой

программе, составляет смету затрат и представляет обслуживающе-

му его коммерческому банку заявку на долгосрочный кредит с обо-

@

снованием его потребности и эффективности намеченной про-

граммы.

Коммерческие банки дают экспертную оценку предложенной за-

явки. При необходимости получения централизованных ресурсов

Национального банка коммерческие банки подают заявки областно-

му управлению Национального банка.

Региональные управления Национального банка анализируют за-

явки коммерческих банков и свои предложения относительно целе-

сообразности кредитования целевых производственных программ и

экономических возможностей этих банков направляют в управление

кредитного регулирования Национального банка.

Укринвестпромбанк, Укрсоцбанк и Агропромбанк "Украина"

также рассматривают заявки предприятий на получение долгосроч-

ного кредита и свои предложения по кредитованию целевых про-

грамм направляют непосредственно в Национальный банк.

Целесообразность предоставления долгосрочного кредита ком-

мерческим банком предварительно рассматривается в кредитном ко-

митете и утверждается правлением Национального банка Украины.

Национальный банк заключает с коммерческими банками, кре-

дитующими целевые программы, договор, где определяет размеры

платы за кредит и маржи.

Национальный банк открывает комиерческому банку кредитную

линию, что должно обеспечить оперативное целевое и эффективное

использование централизованных ресурсов для кредитования произ-

водственных программ.

Коммерческие банки предоставляют заемщикам кредит только

на цели, предусмотренные их кредитными заявками, и в пределах

средств, перечисленных им Национальным банком для целевого

кредитования.

Каждый заемщик должен заблаговременно сообщать коммер-

ческоиу банку о необходимой ему сумме кредита для оплаты рас-

четных документов по кредитуемому объекту. Только при соблю-

дении этого условия Национальный банк сможет своевременно пре-

доставлять коммерческому банку средства в пределах открытой ему

кредитной линии.

Использование, погашение кредита и уплата процентов за поль-

зование им производятся в установленном порядке.

Контроль за целевым использованием кредита коммерческими

банками осуществляет Национальный банк и его региональные уп-

равления, а за целевым использованием кредита заемщиками -

коммерческие банки. При выявлении фактов нецелевого использо-

198 @

вания кредита Национальный банк (региональные управления Наци-

онального банка) взыскивает с коммерческого банка штраф в раз-

мере 5 % суммы кредита, использованной не по назначению.

Опыт свидетельствует, что долгосрочный кредит, предоставляе-

мый на капитальные вложения, способствует сокращению сроков

строительства, снижению его себестоимости и ускорению окупае-

мости затрат, если строительный объект своевременно обеспечен

качественной проектно-сметной документацией, оборудованием,

строительными материалами, конструкциями и деталями, а капи-

тальные вложения и средства выделяются соответственно нормам

продолжительности строительства.

Стройка также должна быть обеспечена достаточными мощнос-

тями строительной индустрии, которые следует эффективно ис-

пользовать.

Долгосрочное кредитование населения

на потребительские цели

Долгосрочные кредиты населению на потребительские нужды

предоставляют в основном учреждения Сбербанка Украины. Объ-

ектами кредитования являются затраты на строительство, покупку,

капитальный ремонт и реконструкцию индивидуальных жилых до-

мов с надворными постройками, садовых домиков, дач, благоустрой-

ство садовых участков, строительство гаражей, на приобретение

квартир в жилищном кооперативе, в личную собственность, на по-

купку у граждан индивидуальных жилых домов с надворными по-

стройками, на хозяйственное обзаведение семейным студентам и

другие цели.

Кредиты выдаются на коммерческой основе при соблюдении

принципов целевой направленности, обеспеченности, срочности,

платности, возвратности. Кредиты на строительство, покупку, ка-

питальный ремонт и реконструкцию инднвидуальных жилых домов

с надворными постройками, садовых домиков, дач и других строений

предоставляются в размере до 75 % сметной стоимости строительст-

ва, ремонта или инвентарной стоимости строения в пределах разме-

ров, устанавливаемых Сбербанком Украины в зависимости от уровня

цен и в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых на местах, а

также приобретаемых в других банках.

Кредиты населению выдаются на основании заключаемых между

ссудозаемщиком и банком кредитных договоров по месту их посто-

янного жительства (прописки), за исключением кредитов на строи-

тельство и покупку индивидуальных жилых домов, на покупку

квартир в жилищных кооперативах, которые выдаются по месту за-

стройки или нахождения индивидуального дома или кооперативной

квартиры, а также кредитов семейным студентам, которые предо-

ставляются по месту нахождения вузов.

Сроки представления документов, подтверждающих целевое ис-

пользование средств по ссуде, определяется в кредитном договоре, в

зависимости от объекта кредитовання, и не позднее установленного

срока освоения. При этом срок освоения кредитов, связанных со

строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объектов,

не должен превышать 2-х лет, а по ссудам, предоставляемым на

приобретение домов, квартир и др. - 2 мес. Кредитный договор

оформляется на всю сумму кредита, заключается на срок пользова-

ния ссудой и подписывается руководителем банка и заемщиком.

Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом,

чтобы расходы, сроки погашения, процентные ставки по частично

выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора.

Каждая сумма кредита, получаемая заемщиком в рамках условий

кредитного договора, оформляется срочным обязательством заем-

щика и подписывается заемщиком.

Для получения кредита и оформления кредитного договора ин-

дивидуальные заемщики предоставляют банку следующие доку-

менты:

паспорт или другой заменяющий его документ;

справку с места работы ссудозаемщика и поручителя с указани-

ем получаемого дохода (среднемесячного заработка) и размера

производимых из него удержаний. Пенсионеры представляют

банку удостоверение, сведения из которого проставляются в

кредитном договоре заемщика;

документы, необходимые для определения платежеспособности

клиента;

договор залога имущества или договор страхования;

поручительство одного или более трудоспособных граждан,

имеющих постоянный источник дохода;

документ, подтверждающий право на соответствующие льготы.

Кроме того, заемщики представляют в финансирующее учреж-

дение банка для получения кредита следующие документы:

на строительство индивидуального жилого дома - заверенную в

установленном порядке выписку из решения госадминистрации о

выделении земелъного участка под застройку дома, а также разре-

шенный и приложенный проект дома с указанием сметной стоимос-

ти строения или сведения из проектно-сметной документации, заве-

ренные районным архитектором. При совместном строительстве

многоквартнрных жилых домов представляется также один экзем-

пляр договора, заключенного между участниками застройки с ука-

заннем сведений об участниках и доли каждого из них в совместном

строительстве;

на строительство надворных построек - справку госадминист-

рации о том, что заемщик является владельцем дома и не имеет ука-

занных построек, а также паспорт с постоянной пропиской в этом

доме;

на реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального жи-

лого дома с надворными постройками, присоединение их к инженер-

ным сетям, на приобретение оборудовання для инженерного обуст-

ройства дома - документ, удостоверяющий право собственности на

жилой дом, а также паспорт с пропиской в этом доме и перечень

предстоящих работ;

на покупку у граждан индивидуального жилого дома с надвор-

надворными постройкамм (дом покупается как основное жилье) - справку

бюро технической инвентаризации о балансовой (остаточной) стои-

мости строения. При отсутствии указанной справки можно пред-

ставить справку органов госстраха о страховой стоимости строений;

на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт садо-

вых домиков и благоустройство садовых участков - справку прав-

дения садоводческого товарищества о том, что заемщик является

его членом с указанием подлежащих выполнению работ;

на покупку квартиры в жилищном кооперативе - справку ко-

оператива, свидетельствующую о том, что заемщик является его

членом, а также копию акта о приемке дома в эксплуатацию;

на внесение первоначального взноса в жилищный кооператив -

справку о том, что заемщик является членом ЖСК, и справку о

сумме первоначального взноса;

на покупку квартир в личную собственность - решение госад-

нннистрации на выкуп квартиры, справку об оценочной стоимости

квартиры;

на строительство гаражей - справку гаражно-строительного

коператива либо госадминистрации с указанием сметной стоимости

предстоящих работ.

По ссудам на покупку у граждан жилых домов оформляется га-

рантийное письмо на имя продавца о перечислении на его вклад сум-

мы получаемого покупателем кредита после оформления в установ-

ленном порядке договора купли-продажи дома.

Кредитный работник проверяет правильность оформления до-

говора залога имущества, поручительств граждан, а также других

справок и документов, определяет платежеспособность заемщика,

устанавливает суммы платежа основного долга по ссуде и состав-

ляет график платежей заемщика, производит расчет общей суммы

процентов, подлежащих оплате за весь срок пользования кредитом,

согласовывает с заемщиком способы, порядок погашения кредита и

процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный

договор и срочное обязательство. На основании подписанного руко-

водителем банка кредитного договора бухгалтерия оформляет ин-

дивидуальному заемщику лицевой счет.

В случае увеличения предельного размера кредита на строитель-

ство, реконструкцию или капитальный ремонт индивидуального

жилого дома и садовых домиков банки могут выдать дополнитель-

ный кредит из расчета максимально возможного размера при усло-

вии соблюдения установленных сроков освоения кредита.

Дополнительный кредит на окончание строительства индивиду-

ального жилого дома может быть выдан только после предвари-

тельной проверки целевого использования ранее полученного кре-

дита на основании справки районной госаднинистрации или район-

ного архитектора об измененной сметной стоимости строительства с

учетом ранее приобретенных материалов и выполненных работ по

старым ценам. По остальным видам кредитов предварительные про-

верки на месте целевого использования не производятся, но обяза-

тельно должен быть представлен промежуточный отчет об нсполь-

зовании ранее полученного кредита.

Дополнительная выдача кредита производится на условиях, дей-

ствующих на момент его получения. Если процентная ставка не из-

менялась, то кредитный договор и срочное обязательство оформля-

ются на всю сумму долга с учетом остатка задолженности по ранее

выданной ссуде. По тем кредитам, по которым установлена новая

процентная ставка, кредитный договор и срочное обязательство

оформляются на вновь выданную сумму без изменения условий и

документов по первоначальой выдаче.

При выдаче очередной суммы кредита в рамках условий кредит-

ного договора кредитный работник переоформляет предыдущее

срочное обязательство по ссуде на всю сумму выданного кредита,

соответственно внося изменения в графики платежей.

Суммы предоставленных гражданам ссуд на льготных условиях

зачисляются на беспроцентные расчетные счета, открываемые в

операционном отделе банка.

Погашение задолженности по ссудам и процентов по ним произ-

водится заемщиками в сроки, установленные срочными обязательст-

вами. По ссудам, выдаваемым населению, устанавливаются, как пра-

вило, месячные сроки платежей. Первый срок платежа по кредитам

устанавливается не позднее, чем через 3 мес. после получения ссуды

или первой ее части, если ссуда выдается частями. Погашение ссуд,

связанных со строительством и ремонтом домов, может начинаться

после истечения сроков освоения кредитов. Размер ежемесячных

платежей основного долга определяется путем деления суммы кре-

дита на срок пользования им по договору, исчисленный в месяцах.

По желанию заемщиком может быть предусмотрена возможность

досрочного погашения задолженности по ссуде. В этом случае пла-

тежи производятся с объединеннем суммы ежемесячных платежен.

При последнем платеже заемщику возвращаются проценты, полу-

ченные с него за недоиспользованный кредит. Погашение задол-

женности по ссудам и процентам по ним может произвоцнться заем-

женности по ссудам и процентам по ним может производиться заем-

шиками через учреждения банка наличными деньгами, переводами

через предприятия связи либо перечислением со счетов по вкладам,

а также путем удержания из заработной платы, стипендии, пенсии

на основании поручения заемщика бухгалтерии по месту работы

(учебы) или органу, назначившему пенсию. Не внесенные в срок

платежи перечисляются на счета просроченных ссуд. Просрочен-

ные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспор-

ном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор.

Банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке

исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженнос-

ти по ссуде и процентов с заемщика или с его поручителя. При не-

уплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, свыше

6 мес., банк вправе обратиться с иском в суд о досрочном взыскании

всей задолженности по ссуде, числящейся за заемщиком.

За пользование ссудой заемщик уплачивает банку проценты, ус-

тановленные на договорной основе. Процентная ставка указывается

в кредитном договоре. Договорные процентные ставки применяют-

дельных случаев, когда в соответствии с банковским законодатель-

ством, Национальным банком Украины и Советом Сбербанкка Украи-

ны вводятся особые условия кредитования по некоторым видам ссуд

и категориям заемщиков. Сбербанк осуществляет координацию

уровня процентных ставок между учреждениями банка, находящи-

мися на территории Украины, путен установления минимальных и

максимальных границ величины процента за соответствующие виды

кредита и в зависимости от сроков выдачи ссуд заемщикам. Мини-

мальная граница процентных ставок устанавливается в зависимости

от стоимости кредитных ресурсов, затрат по их привлечению и рас-

ходов по совершенствованию кредитных операций и должна обеспе-

чивать определенный уровень рентабельности кредитных операций

учреждений банка. Максимальная граница устанавливается в зави-

симости от конъюнктуры рынка, спроса и предложения на отдель-

ные виды потребительского кредита, может быть одинаковой для

всех учреждений банка. Минимальные и максимальные процентные

ставки могут устанавливаться и областными управлениями банка в

пределах, предусмотренных Сбербанком Украины. Конкретные раз-

меры применяемых процентных ставок по кредитам внутри установ-

ленньгх границ определяются, как правило, непосредственно уч-

реждениями банка при выдаче кредита в зависимости от условий их

коммерческой деятельности, спроса на конкретные виды ссуд и

учетом платежеспособности заемщика.

Размер ежемесячного платежа по ссуде определяется путем де-

ления сумны процентов за весь период пользования кредитоы на

время пользования им, исчисленные в месяцах. За сумму процентов

всего периода пользования принимается их величина, исчисленная

исходя из условных сроков платежей через равный период времени.

В условиях растущей конкуренции со стороны других банков учи-

тывается необходимость приоритетного предоставления кредитов

ссудозаемщикам, которые являются вкладчиками Сбербанка Укра-

ины не менее 1 года или получает заработную плату через его уч-

реждения независимо от сроков.

В процессе кредитования населения банк осуществляет кон-

троль 3а правильным и целевым использованием заемщиком ссуд пу-

тем проверки документов, предоставленных для оформления кре-

дита, отчетов о расходовании средств и других документов, предус-

мотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на мес-

тах. При нарушении сроков платежей по ссуде и возникновении

просроченной задолженности, неосвоении кредита в установленный

срок, нецелевом его использовании банк удерживает штраф в разме-

ре не ниже О,5 % от суммы просроченного платежа за каждый день

просрочки, что также предусматривается в договоре.

Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от

26 июня 1993 г. №483 "О дальнейшем развитии индивидуального

жилищного строительства" с 1994 г. на индивидуальное жилищное

строительство будет предоставляться государственный долгосроч-

строительство будет предоставляться госудорственный долгосроч-

ный льготный кредит на срок до 30 лет за счет средств государст-

венного бгоджета. Министерство экономики и Министерство фи-

нансов ежегодно должно определять лимиты выдачи долгосрочно-

то льготного кредита для Республики Крым, областей, городов Кн-

ева и Севастополя в пределах средств, предусмотренных на эти цели

в государственном бюджете. Министерство финансов определяет

процентные ставки и осуществляет контроль за использованием вы-

данного кредита. С сентября 1993 г. предусматривается учет граж-

дан, желающих осуществить индивидуальное жилищное строитель-

ство за счет собственных средств с использованием государственно-

то долгосрочного льготного кредита.

Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от

20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строи-

тельных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие го-

довые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки пре-

вышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать

государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых.

При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей

процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%,

два ребенка - 1 %, три и более - без процентов.

Министерство финансов, Министерство Экономики Украины,

Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили

порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государствен-

ный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений

текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам,

сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах

средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответ-

ствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г.

Государственное кредитование строительства жилищных коопе-

ративов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется

за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищно-

строительным кооперативам кредит выдается на строительство жи-

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30

то долгосрочного льготного кредита.

Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от

20 октября 1992 г. № 593 "О дальнейшем развитии жилищно-строи-

тельных кооператнвов (ЖСК)", члены ЖСК, у которых общие го-

довые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки пре-

вышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать

государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых.

При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей

процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок - 2%,

два ребенка - 1 %, три и более - без процентов.

Министерство финансов, Министерство Экономики Украины,

Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили

порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государствен-

ный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений

текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам,

сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах

средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответ-

ствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г.

Государственное кредитование строительства жилищных коопе-

ративов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется

за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищно-

строительным кооперативам кредит выдается на строительство жи-

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30

лых домов в размере 90 % стоимости строительства на срок до 30

лет с погашением ежеквартально равными частями. На приобретение

жилищными кооперативами построенных или капитально отре-

монтированных (реконструированных) жилых домов кооперативам

предоставляется кредит в размере 85 % стоимости домов на 30 лет с

погашением ежеквартально равными частями. На строительство

жилых домов, которое было начато до 2 января 1992 г., государст-

венный кредит не предоставляется. Согласно постановлению Каби-

нета Министров Украины от 4 апреля 1992 г. № 175 на указанное

строительство производится компенсация дополнительных затрат,

связанных с либерализацией цен.

Организация работы по выдаче ЖСК государственного кредита,

его учет и проведение расчетов осуществляются коммерческими

банками. Укрсоцбанк Украины выступает в качестве ведущего бан-

ка по обслуживанию государственного кредита для ЖСК.

Министерство экономики и Министерство финансов Украины на

основании прогнозных расчетов объемов кооперативного жилищно-

то строительства и потребности в государственном кредите на пла-

новый год определяют лимит выдачи государственных кредитов для

Совета Министров Республики Крым, областей, городов Киева и Се-

вастополя в пределах средств, предусмотренных в государственном

бюджете. Министерство финансов Украины доводит Укрсоцбанку

годовой план финансирования (форма № 12) с распределением его

по кварталам с указанием "Для выдачи льготного кредита жилищ-

но-строительной (жилищной) кооперации". Ежеквартально Мини-

стерство финансов Украины платежным поручением перечисляет

средства государственного бюджета на выдачу льготного кредита в

объемах, предусмотренных планом на текущий квартал. Выделен-

ные средства перечисляются Укрсоцбанком на отдельный счет

"Средства бюджета для предоставления государственного кредита

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам", который от-

крывается на балансовом счете № 740 "Фонд долгосрочного креди-

тования за счет бюджета".

Укрсоцбанк доводит до дирекций подведомственных банков оп-

ределенные Министерством экономики и Министерством финансов

Украины лимиты выдачи государственного кредита. Совет Минист-

рев Республики Крым, областные, Киевская и Севастопольская то-

. родские госацминистрации в пределах выделенных лимитов госкре-

пита доводят их до госадминистрации районов и городов республи-

ки,области,города.

Финансово-кредитные отношения между Министерством фи-

нансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным дотово-

нансов Украины и Укрсоцбанком оформляется кредитным догово-

ром, в котором указываются цель выдачи кредита, сроки его пога-

шения, процентные ставки за пользование кредитом, экономические

санкции за невыполнение условий договора. Кредитные отношения

между коммерческими банками и ЖСК оформляются кредитным

договором, в котором определяются цель выдачи кредита, сроки его

возврата, процентные ставки за пользование кредитом. экономичес-

кие санкции и особые условия кредитования обязательства банка и

ЖСК. При оформлении кредитного договора учреждения банка

проверяют платежеспособность каждой семьи членов кооператива и

перспективы полного погашения задолженности с учетом действу-

ющей процентной ставки за пользование кредитом. Общие сведения

по категориям граждан, которым предоставляются льготные креди-

ты, правления ЖСК представляют госадминистрации городов, ра-

йонов, областей для решения вопроса о выдаче кредитов в пределах

выделенных лимитов. Размеры госкредита в разрезе территорий

уточняются ежеквартально по всем ЖСК, которые имеют задол-

женность по выданным кредитам.

Выдача средств за счет госбюджета по фактическим затратам

проводится с балансового счета № 779 "Долгосрочные ссуды, вы-

данные индивидуальным ссудозаемщикам через предприятия и ор-

ганизации за счет их собственных средств". Задолженность по гос-

кредиту после подписания акта государственной приемочной ко-

миссии в 10-дневный срок оформляется срочным обязательством на

конкретные сроки погашения.

За просроченные платежи по ссудам начисляется дополнитель-

ная плата в размере 25 % годовых от суммы просроченной задол-

женности. Средства ЖСК на погашение задолженностей банку по

госкредиту и проценты за пользование кредитом перечисляются

коммерческим банком непосредственно в доход госбюджета на счет

1710015 "Возврат государственного кредита". Задолженность по

ссуде и проценты за пользование госкредитом погашают за счет

средств на текущем счете, открытом кооперативу в учреждении

коммерческого банка, ежеквартально равными частями не позднее

10 апреля, июля, октября и января за истекший квартал. Погаше-

ние начинается с квартала, следующего за тем, в котором подписан

акт государственной комиссии о приемке жилого дома в эксплуата-

цию. Проценты, начисленные за период использования ссуды, упла-

чнваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за последу-

ющее время - с очередными платежами.

Страницы: 1, 2