Банковская система Республики Башкортостан и ее социально-экономическая роль

«Ностро» выросли в 2,7 раза, а их доля в активах банковского сектора

выросла с 3,4% до 7,2%.

2.4. Структура доходов и расходов, рентабельность.

Анализ основных параметров, характеризующих финансовое состояние

кредитных организаций за I полугодие 2003 года, позволяет оценить общее

состояние банковского сектора экономики республики как устойчивое. К числу

финансово стабильных кредитных организаций относятся все 13 действующих

кредитных организаций республики.

По итогам деятельности за I полугодие 2003 года прибыль получена всеми

кредитными организациями и филиалами инорегиональных банков, за исключением

одного филиала, убытки которого носят плановый характер. Совокупная

величина финансового результата с начала года составила 832,9 млн. руб.

Полностью погашены убытки прошлых лет.

Деятельность банковского сектора республики рентабельна. В то же время

показатели рентабельности деятельности кредитных организаций остаются

низкими: рентабельность собственных средств (капитала) в годовом исчислении

не превышает 12%, а активов-нетто 1-2%. В 2002 году рентабельность капитала

по банковскому сектору республики в целом составляла 17%, а рентабельность

активов - более 3%.

Снижение рентабельности деятельности в первом полугодии текущего года по

сравнению с соответствующим периодом прошлого года связано с опережающими

темпами прироста собственных средств (капитала) (на 60%) и активов (на 72%)

по сравнению с совокупной прибылью кредитных организаций (на 11%).

Изменение структуры банковских операций существенным образом повлияло на

структуру доходов и расходов кредитных организаций республики (График 1).

Структура доходов и расходов действующих кредитных организаций Республики

Башкортостан.

График 1.

| Проценты, получение за |

|предоставленные кредиты |

|Доходы, полученные от операций с |

|ценными бумагами |

|Доходы, полученные от операции с |

|инвалютой |

|Восстановление сумм со счетов |

|фондов и резервов |

|Другие доходы |

|Проценты, уплаченные за привлеченные|

|кредиты Проценты, уплач. юр.|

|лицам по привлеченным средствам |

|Проценты, уплаченные физ. лицам за |

|депозиты |

|Расходы по операциям с цен бумагами |

|Расходы по операциям с инвалютой и |

|др. валют. ценностями |

|Расходы на содержание аппарата у |

|правления |

|Отчисления в фонды и резервы |

|Прочие расходы |

Увеличение объемов кредитования реального сектора экономики при

стабильном качестве кредитов обусловило рост объема и удельного веса

полученных процентных доходов по предоставленным кредитам в сравнении с

соответствующим периодом прошлого года. Доля процентных доходов в общей

сумме полученных доходов возросла с 19% на 01.07.2002 до 23,3% на

01.07.2003. Основная часть этих доходов (94%) приходится на полученные

проценты по предоставленным срочным кредитам.

Расширение возможностей для извлечения доходов на валютном рынке

обусловило рост доли доходов от операций с иностранной валютой в совокупных

доходах банковского сектора с 18,7% на 01.07.2002 до 42,4% на 01.07.2003 и

рост доли аналогичных расходов с 18,6% до 44,3%.

Одновременно существенно снизилась доля доходов от восстановления сумм

со счетов фондов и резервов и расходов в виде отчислений в фонды и резервы

с 42,5% до 16,5% и с 43,7% до 15,9% соответственно.

В первом полугодии текущего года совокупные доходы банков возросли по

сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 32%, расходы - на

32,7%. Наибольшие темпы роста наблюдаются по следующим статьям доходов и

расходов: доходы от операций с инвалютой - 300%, расходы от операций с

инвалютой - 315%, проценты, полученные за предоставленные кредиты -162%,

проценты, уплаченные за привлеченные кредиты - 204%.

Отмеченные изменения в структуре доходов и расходов оказали влияние на

формирование структуры чистого дохода3. Чистый доход кредитных организаций

республики на 61,9% состоит из чистых процентных доходов (58,4% на

01.07.2002). Существенно возросла доля чистых комиссионных доходов с 14,9%

на 01.07.2003 до 21,6% на 01.07.2003.

Снизилась доля чистых доходов от операций с ценными бумагами с 28,6% до

23,8%, а также доля чистого дохода от операций с иностранной валютой с 6,1%

до 4,2%.

Таким образом, основным фактором изменения структуры доходов и расходов в

текущем году явилось увеличение объема активных операций в условиях

проводимой Банком России политики снижения процентных ставок.

ГЛАВА III. Итоги и перспективы развития банковской системы Республики

Башкортостан.

3.1. Итоги деятельности банковской системы Республики Башкортостан.

В Национальном банке Республики Башкортостан 5 августа текущего года прошло

совещание руководителей кредитных организаций с участием руководителя

управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Республике

Башкортостан, руководителей и сотрудников структурных подразделений

Национального банка Республики Башкортостан.

С докладом "Об итогах деятельности кредитных организаций в первом

полугодии текущего года и перспективных задачах" выступил Р.Х.Марданов,

председатель Национального банка Республики Башкортостан.

Он отметил, что по показателю экономического роста задан достаточно

высокий темп для достижения запланированных на текущий год ориентиров (5,9%

по скорректированным данным от 18.07.2003): по итогам полугодия объем ВРП

Республики Башкортостан вырос по оценке на 7,8%, несколько опередив темп

роста российского ВВП - 7,2%. Объем промышленного производства вырос на

9,3%, производство валовой продукции сельского хозяйства увеличилось на

4,2%.

Инфляция в республике росла меньшими темпами, чем по России и по итогам I

полугодия составила 6,8% против 7,9% по Российской Федерации.

Основные показатели, характеризующие обеспеченность экономики республики

базовыми банковскими услугами, свидетельствуют о росте масштабов

взаимодействия реального и банковского секторов экономики.

Так, уровень монетизации валового регионального продукта по состоянию на

01.07.2003 составил 25% против 21% в соответствующем периоде прошлого года

и превысил значение аналогичного показателя по России (19% по состоянию на

01.04.2003).

Отношение совокупных активов банковского сектора к ВРП, как наиболее

общего показателя обеспеченности экономики республики банковскими услугами,

достигло 49% против 46% на начало года. Соотношение капитала кредитных

организаций к валовому региональному продукту возросло до 4,5% против 4%,

кредитных вложений к ВРП - до 16,3% против 15%.

Эти показатели почти вплотную приблизились к значениям ориентиров,

заложенным в среднесрочных программах развития банковской системы России и

Республики Башкортостан. В соответствии с этими ориентирами соотношение

совокупных активов банковского сектора к ВВП должно составлять не менее 45-

50 %, банковских кредитов-18-20, капитала-5-6%.

Совокупный финансовый результат банков региона возрос на 6% по сравнению с

соответствующим периодом прошлого года и составил 818 млн. руб. прибыли.

По состоянию на 01.07.2003 все кредитные организации республики отнесены

к категории финансово стабильных, в том числе 4 банка - к группе "Кредитные

организации без недостатков в деятельности" и 9 - "Кредитные организации,

имеющие отдельные недостатки в деятельности".

Характеризуя итоги работы банковской системы республики, Р.Х.Марданов

остановился на отдельных ключевых направлениях, которые осуществляются в

рамках модернизации банковской системы и направлены на повышение

эффективности деятельности банковского сектора.

Он отметил, что в текущем году одним из механизмов усиления

взаимодействия банковского и реального сектора экономики является программа

Банка России по рефинансированию кредитных организаций под залог долговых

обязательств финансово-устойчивых предприятий сферы материального

производства и рефинансированию кредитных организаций под залог

государственных ценных бумаг.

Национальный банк выполнил всю необходимую подготовительную работу по

включению Республики Башкортостан в перечень регионов, участвующих в

программе Банка России, и достигнута полная готовность к проведению

операций рефинансирования кредитных организаций в соответствии с

Положениями Банка России №122-П и №19-П.

Было отмечено, что вместе с тем рассматриваемые инструменты

рефинансирования пока еще не получили достаточного распространения на

практике. Связано это с наличием ряда объективных и субъективных проблем.

Основные проблемы в части реализации механизма рефинансирования под залог

долговых обязательств предприятий связаны с длительным сохранением избытка

ликвидности на денежном рынке, что ограничивает спрос на предлагаемые

Банком России кредиты со стороны кредитных организаций - потенциальных

заемщиков.

Препятствием для развития рефинансирования под залог государственных ценных

бумаг является отсутствие у большинства кредитных организаций необходимого

портфеля государственных ценных бумаг. В этой связи рост числа заемщиков по

данному виду рефинансирования возможен только в среднесрочной перспективе и

будет определяться стратегией банков в отношении работы на рынке

государственных ценных бумаг. Докладчиком была отмечена необходимость

отработки данных механизмов рефинансирования в целях готовности к росту на

них в перспективе.

Было также отмечено, что для активизации механизмов рефинансирования в

настоящее время Банком России прорабатывается вопрос об использовании

операций РЕПО, в том числе предполагается передать территориальным

учреждениям Банка России полномочия по заключению сделок прямого РЕПО, что

позволит расширить эти операции с участниками рынка государственных

облигаций.

Характерной особенностью текущего года является начало нового этапа в

развитии банковской сети, связанного с усилением присутствия филиалов и

представительств инорегиональных банков на территории республики и

последующим ростом конкуренции на республиканском рынке банковских услуг.

Сегодня в республике функционируете филиалов инорегиональных банков.

Имеются намерения еще ряда инорегиональных банков по открытию своих

подразделений.

В республике в основном завершился процесс формирования сети структурных

подразделений банков. Количество банковских учреждений на территории

республики выросло до 976 единиц против 950 на начало года.

Р.Х.Марданов отметил, что Правительство Республики Башкортостан и

Национальный банк Республики Башкортостан считают, что в республике созданы

предпосылки для развития здоровой конкуренции на рынке банковских услуг.

Вместе с тем по финансовым показателям, характеризующим обеспеченность

региона банковскими услугами, Республика Башкортостан отстает от средних

значений в целом по Приволжскому федеральному округу (ПФО) (совокупный

индекс обеспеченности республики банковскими услугами составил 0,83 против

1,05 в среднем по ПФО). Поэтому дальнейшее присутствие инорегиональных

банков в республике необходимо, и оно будет способствовать не только

развитию конкуренции, но и насыщению экономики республики банковскими

услугами.

В условиях расширения сети инорегиональных банков, предложения ими новых

видов банковских услуг и технологий малые и средние банки республики могут

оказаться не готовы к более жесткому этапу конкуренции. Такая конкуренция

потребует выработки новой стратегии поведения, в том числе в целях

сохранения своей ниши на республиканском рынке банковских услуг.

Было отмечено, что, несмотря на положительную оценку финансовой

устойчивости банковского сектора, выявились некоторые тревожные тенденции в

показателях деятельности банков. Среди них можно выделить следующие:

V Во-первых, низкая рентабельность деятельности большинства кредитных

организаций снижает возможность их капитализации и является негативным

сигналом для кредиторов и потенциальных инвесторов. Рентабельность

капитала республиканских банков за I полугодие в среднем составила около

12%, в то время как по Российской Федерации - 29%.

Р.Х.Марданов обратил внимание руководителей банков на наличие в балансе

такого расчетного показателя, как "убытки текущего года", отмечается

балансовая прибыль. В алгоритме расчета данного показателя максимально

реализованы принципы МСФО, он отражает реальный финансовый результат

деятельности кредитной организации, уменьшает величину собственных

средств банков и является основанием для отнесения к группе банков,

имеющих отдельные недостатки в деятельности.

V Во-вторых, снижение уровня достаточности капитала. На 01.07.2003 средняя

достаточность капитала составила 18% против 22% на начало года. Эта

тенденция свидетельствует о том, что рост капитала банков отстает от

роста объемов осуществляемых операций.

По мнению Национального банка Республики Башкортостан, основным фактором

приращения капитала должно стать дальнейшее увеличение уставного

капитала. В планах развития большинства кредитных организаций его

увеличение предусмотрено, однако это намерение реализуется лишь в

нескольких банках.

Учитывая нарастание в республике конкуренции на рынке банковских услуг,

низкий уровень капитала будет ключевым фактором, сдерживающим внедрение

новых банковских технологий, расширение спектра и объемов банковских

услуг, и, как следствие, может при вести к стагнации большинства малых

банков. В этой связи представляется возможным рекомендовать средним и

малым банкам республики рассмотреть вопрос рекапитализации или

возможность реорганизации бизнеса путем присоединения или слияния с

другими кредитными организациями. Во вновь принятом Положении Банка

России от 04.06.2003 №230-П "О реорганизации кредитных организаций в

форме слияния и присоединения предусмотрено сокращение сроков, упрощение

процедур слияния и присоединения. Это будет способствовать снижению

временных, материальных и трудовых затрат участвующих в реорганизации

кредитных организаций.

V В-третьих, в настоящее время в условиях достаточно благоприятной

экономической конъюнктуры сглажен кредитный риск, и качество кредитного

портфеля, сточки зрения формализованных критериев, оценивается на

высоком уровне. Удельный вес стандартной ссудной задолженности в

кредитном портфеле превышает 97%.

Однако, по оценке независимых агентств, реальная доля просроченной

ссудной задолженности в кредитном портфеле достигает 10%, хотя по

отчетности кредитных организаций республики указывается в размере 1,5%.

Р.Х.Марданов отметил, что оценка кредитного риска должна рассматриваться

во взаимосвязи с фундаментальной устойчивостью реального сектора. При

ухудшении экономической ситуации существующая устойчивость кредитного

портфеля может оказаться недостаточной, прежде всего в связи с

нереформированностью реального сектора и сохранением высокой доли

убыточных предприятий. В этой связи банкам необходимо продолжить работу

по совершенствованию системы оценки и управления рисками в условиях

меняющейся конъюнктуры рынка.

В настоящее время в целях снижения кредитного риска прорабатывается

вопрос о создании кредитного бюро. Почти все республиканские банки и ряд

филиалов инорегиональных банков выразили готовность заключить Соглашение

об информационном взаимодействии по контрагентам, ненадлежащим образом

обслуживающим кредитные требования. Национальный банк довел до всех

кредитных организаций вопросы, требующие коллегиального согласования.

В докладе было отмечено, что создание региональной ассоциации кредитных

организаций положительно сказалось бы на решении задач и проблем в области

организации кредитования, в т.ч. путем создания регионального кредитного

бюро; защиты интересов кредитных организаций; влияния на законотворческий

процесс, как на российском, так и на республиканском уровне;

консультирования кредитных организаций по текущим и перспективным вопросам

развития банковского бизнеса; обеспечения информационными материалами;

организации интернет-портала с информацией о кредитных организациях,

банковской системе Республики Башкортостан, существующих и перспективных

видах банковских услуг; обучения персонала, организации тематических

семинаров и конференций.

Следующее важное направление деятельности - это решение задачи повышения

прозрачности структуры собственности кредитной организации, поставленной в

"Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации" и являющейся

возможным критерием вхождения в систему страхования вкладов.

Широкое использование промежуточных номинальных собственников позволяет

скрывать изменения о структуре собственности от инвесторов и контрагентов,

надзорных и регулирующих органов, что снижает общий уровень доверия к

кредитным организациям и банковской системе в целом.

В этой связи Р.Х.Марданов обратил внимание руководителей кредитных

организаций на Положения Банка России №215-П "О методике определения

собственных средств (капитала) кредитных организаций" и 218-П "О порядке и

критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей

(участников) кредитных организаций", направленных на обеспечение

прозрачности структуры собственности и чистоты наполнения капитала

кредитных организаций, в том числе с учетом финансового состояния их

учредителей.

Следующее ключевое направление - это участие Национального банка в

эксперименте Банка России по внедрению в надзорную деятельность института

кураторов. Данная работа проводилась в десяти территориальных учреждениях и

получила высокую оценку руководства Банка России.

На сегодняшний день главная проблема внедрения и эффективного

функционирования института кураторов находится в области нормативно -

правового регулирования данного механизма. Необходима реализация права

Банка России на мотивированное суждение о деятельности кредитной

организации и об уровне рисков, выявленных куратором банка. Это один из

ключевых принципов эффективного банковского надзора, разработанных

Базельским комитетом по банковскому надзору. По банку, не приемлющему режим

контактного надзора, оценка рисков объективно будет выше и, соответственно,

более "плотным" будут взаимоотношения с банком в рамках формальных

процедур, т.е. через более частые и детальные проверки и, в конечном счете,

более жесткие санкции за формальные нарушения.

Особенно важными направлениями являются создание системы страхования

вкладов и переход на международные стандарты отчетности. Национальный банк

провел предварительную оценку соответствия республиканских банков критериям

допуска в систему страхования вкладов. Результат свидетельствует о том, что

половина кредитных организаций при сохранении существующей постановки

работы не смогут пройти данный отбор. У многих банков отмечается

неудовлетворительная оценка по критериям уровня доходности операций,

степени прозрачности структуры собственности, качества стратегического

управления и бизнес - планирования. Банк России планирует использовать

данные критерии для оценки в целом финансового состояния банков.

В связи с этим, руководителям кредитных организаций необходимо повысить

эффективность финансового менеджмента, обеспечить наличие в банке

качественной системы управления рисками и внутреннего контроля, что и будет

способствовать выполнению критериев допуска в систему страхования вкладов.

В отношении перехода на МСФО было сказано, что Банк России уже реализует

мероприятия по переводу составления финансовой отчетности по международным

стандартам всеми кредитными организациями, начиная с 1 января 2004 года.

Финансовая отчетность по МСФО будет составляться на основе российской

бухгалтерской отчетности с применением метода трансформации. При этом

обязанность кредитных организаций по представлению обязательной

бухгалтерской отчетности, составленной по российским стандартам, в

территориальные учреждения Банка России предполагается сохранить до 1

января 2006 года.

Ряд крупных кредитных организаций республики приступили к обучению

специалистов теоретическим основам и практическим навыкам применения МСФО

при составлении финансовой отчетности. Средним и малым банкам также

необходимо начать данную работу.

Ведется работа по сокращению состава и количества отчетности,

представляемой кредитными организациями. В настоящее время Национальным

банком готовятся предложения по ее оптимизации.

Рассматривая изменения в банковском законодательстве, Р.Х.Марданов

остановился на вопросах реализации Положения Банка России № 199-П "О

порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории

Российской Федерации", в соответствии с которым упростились требования к

укрепленности кассовых узлов кредитных организаций. Было отмечено, что

требования по обеспечению сохранности денежных средств клиентов и самих

банков, все более возрастают.

Председатель Национального банка Республики Башкортостан отметил

плодотворное сотрудничество с кредитными организациями и республиканскими

органами государственной власти в области создания условий для развития

банковского бизнеса в республике.

Руководитель управления федерального казначейства Министерства финансов

РФ по Республике Башкортостан Р.А.Скворцова в своем выступлении обратила

внимание на увеличение количества платежных документов, оформленных

Страницы: 1, 2, 3, 4