Кредитование в РФ

- создаются лжефирмы, чаще всего на подставных лиц,

исключительно с целью получить кредит и присвоить его;

- при заключении кредитных договоров изготавливаются подложные

документы, создающие видимость финансовой состоятельности (в

частности, представляются ложные балансы), недостоверные бизнес-

планы и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за

счет кредитных средств;

- фабрикуются подложные документы в обоснование кредитного

запроса, договоры о якобы заключенных сделках;

- представляются подложные документы на право получения

кредита на льготных условиях, по заниженной процентной ставке;

- представляются в обеспечение возвратности кредита подложные или

полученные неправомерным путем гарантийные письма от имени солидных

государственных или коммерческих структур;

- представляется в качестве залога неполноценное либо уже

заложенное, а иногда и не принадлежащее получателю кредита

имущество;

- подкупаются банковские работники, чтобы склонить их к выдаче

кредитов с нарушением экономических нормативов, требований

обеспечения возвратности кредита и т. д.

Использование подобных противоправных приемов позволяет

преступникам не возвращать в установленный срок полученные кредиты,

присваивать их либо, необоснованно пользуясь льготами, получать

незаконный доход.

В одних случаях умысел преступников изначально направлен на

присвоение кредитных средств, в других - действия по незаконному

получению кредита первоначально могут быть направлены не на хищение,

а на изыскание средств для погашения долгов. Когда с помощью

полученного незаконным путем кредита не удается выпутаться из долгов,

предприниматель скрывается с остатками кредитных сумм не расплатившись с

банком-кредитором.

Растранжиривание кредитных средств порой происходит в результате

злоупотреблений или прямой корыстной заинтересованности

должностных лиц (чаще всего - региональных органов управления),

которые, распределяя централизованные льготные кредиты, раздают их не

тем, кому они адресованы, а за взятки нужным людям, иногда - своим

замаскированным коммерческим структурам.

Такая порочная практика имеет место, в частности, при

распределении бюджетных ассигнований, выделяемых на поддержку

фермерства, других приоритетных социально-экономических программ,

развитие конкретных регионов, свободных экономических зон и т.п.

Незаконному получению кредитов и их хищению нередко

способствуют неправомерные действия работников банков. Порой они даже

бывают инициаторами незаконного получения и присвоении кредита,

получая из похищенных средств свою долю.

В других случаях работники банков обеспечивают изъятие

полученных кредитных средств: за взятки не направляют кредитные средства

по назначению в соответствии с кредитным договором, а зачисляют на

расчетные счета хозяйствующих структур и даже на личные счета

участников преступления. В результате снимаются предпринимателями-

мошенниками или перечисляются другим предпринимательским

структурам.

Примером типичных действий преступников по присвоению

незаконно полученного банковского кредита с помощью специально

созданных лжефирм может служить такое уголовное дело.

Л. и К. по инициативе М. по поддельным паспортам (на чужие

паспорта были наклеены их фотографии) учредили в 1992 г. две

коммерческие лжефирмы (ТОО "Боллар" и ТОО "Кокат"). Фирмы были

зарегистрированы регистрационной палатой, банк открыл расчетные счета,

подписал договоры о кассовом обслуживании. Имея намерение получить в

коммерческом банке "Аист" кредит и похитить его, они заключили между

собой подложный договор, согласно которому ТОО "Боллар" якобы покупает,

а ТОО "Кокат" продает электротехническую аппаратуру. На основании этого

договора ТОО "Боллар" заключил с ком.банком "Аист" кредитный договор на

сумму более 25 млн. руб.

Деньги были перечислены сначала на расчетный счет ТОО "Кокат" якобы

в оплату закупаемой аппаратуры, а оттуда по распоряжению его главы К. -

на лицевой счет частного лица Т. в "Тверьуниверсалбанке".

Основанием для такого перечисления денег послужил еще один подложный

договор о продаже товаров народного потребления. В конце концов Т.

обналичил деньги и передал их Л., К. и организатору всей преступной

акции М., которые, получив деньги, скрылись.

При расследовании преступных действий по получению и

присвоению кредитных средств важно проследить все этапы преступной

деятельности, чтобы сделать правильный вывод об участниках

преступной акции, обстоятельствах выделения льготного кредита, моменте

возникновения умысла на хищение кредитных средств, обстоятельствах

непогашения кредита, способах изъятия (незаконных перечислениях,

обналичиваний) похищаемых средств.

Исходя из этой задачи, следствию надлежит подробно

исследовать:

- обстоятельства создания фирмы (фирм), получившей кредит;

законность ее учреждения, подлинность предъявленных при

регистрации фирмы документов и т.д.

- договор (его подлинность) о той или иной хозяйственной

сделке, предъявленный в качестве обоснования кредитной заявки;

- представленные гарантии финансовой благонадежности и

обеспечения возвратности кредита (баланс, гарантийные письма, залог,

страховые полисы и др.);

- подлинность документов о праве на льготное получение

кредита;

- обоснованность получения льготного кредита; правильность

применения льготной процентной ставки; контроль за целевым

использованием кредита; фактическое расходование полученного кредита;

- подписание кредитного договора, движение полученных

кредитных средств, его соответствие договору, представленному в качестве

обоснования кредитного запроса;

- изъятие кредитных средств, обстоятельства их обналичивания и

фактическое расходование; судьба приобретенных на кредитные средства

материальных ценностей;

- участники незаконного получения кредита: наличие подставных лиц,

на которых зарегистрирована лжефирма, организатора всей преступной

акции; роль работников банка как при заключении кредитных

договоров, так и при перечислении кредитных средств; роль должностных

лиц органа управления, предоставивших льготный кредит.

В российском уголовном праве уголовной ответственности за незаконное

получение кредита посвящена статья № 176, она гласит за получение

индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо

льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному

кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном состоянии

индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило

крупный ущерб, -наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот

минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного

дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок

от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от двух до пяти

лет.

Более строгая ответственность предусмотрена за незаконное получение

государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому

назначению если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям

или государству, - наказывается штрафом в размере от пятисот до семисот

минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного

дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо лишением свободы

на срок от двух до пяти лет.

Но на этом регулирование кредитных правоотношений уголовным кодексом не

заканчивается : статьёй № 177 устанавливается ответственность за злостное

уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, также

от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего

судебного акта,- наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот

минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного

дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными

работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом

на срок от четырёх до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от двух

до пяти лет. Кредиторской задолженностью в крупном размере признаётся

задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров

оплаты труда, а организации- в сумме, превышающей две тысячи пятьсот

минимальных размеров оплаты труда.

Благодаря уголовному праву кредитные правоотношения нашли своё отражение в

части преступлений по кредитным правоотношениям. Но всё равно преступления

в кредитной сфере остаются наиболее часто встречающимися преступлениями,

наряду со взятками*.

II. Правовое регулирование кредитных отношений.

( 1. Кредитный договор и его содержание.

Нормы части второй Гражданского кодекса, определяющие содержание

договоров отдельных видов, применяются к договорам, заключенным

после введения ее в действие.

Исходя из определения кредитного договора, кредитный договор

является двусторонним, поскольку обязанности возникают не только у

заемщика (возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты

на нее), но и у кредитора (предоставить денежные средства в размере

и на условиях, предусмотренных договором) .

Нарушение указанных в кредитном договоре обязанностей влечет

ответственность как кредитора, так и заемщика в форме возмещения

убытков, а поэтому в кредитном договоре необходимо тщательно

прописать все права и обязанности сторон, и прежде всего кредитный

договор должен включать условия о сумме кредита, объектах

кредитования, сроке возврата кредита, проценте, предмете кредитного

договора *.

———————————————————

* Федеральный закон Р. Ф. от 03 .02 1996 « О банках и банковской

деятельности.»

Одним из существенных условий кредитного договора, которое

необходимо четко прописать в договоре, является уплата процентов на

денежную сумму, полученную в кредит.

Основы гражданского законодательства Союза ССР исходили из

процентного характера как договора займа, так и кредитного

договора, если кредит предоставлен лицами, занимающимися

предпринимательской деятельностью. Беспроцентный характер кредита

должен был прямо оговариваться в договоре. В Основах был установлен

и порядок определения размера процентов.

Несколько по-иному осуществляется регулирование этих моментов в

российском Гражданском кодексе.

По договору займа, по общему правилу, не предполагается уплата

процентов, хотя и не исключается возможность их получения, если в

договоре есть об этом запись. Договор займа, если в нем прямо не

предусмотрено иное, предполагается беспроцентным в некоторых

случаях: когда он заключен между гражданами, а также когда по нему

передаются вещи. В остальных случаях, если в договоре установлено,

что по нему необходимо уплатить проценты, но не определен их размер

и порядок их уплаты, применяется императивная норма Гражданского

кодекса (ст. 809).

По кредитному договору заемщик обязуется возвратить полученную

денежную сумму и уплатить проценты на нее, т. е. одним из

существенных условий кредитного договора является определение

процентов по договору, их размер и порядок их уплаты. Поэтому, если

по кредитному договору не определены эти условия, то кредитный

договор может

быть признан незаключенным.

Кредитным договором могут быть предусмотрены как простые проценты,

начисляемые на одну и ту же сумму в течение всего срока использования

кредита, так и сложные, когда проценты начисляются с учетом суммы

начисленных в предыдущем периоде процентов.

При просрочке возврата кредита в договоре определяется, что размер

уплачиваемых процентов увеличивается, либо устанавливается условие о

начислении на сумму кредита текущих санкций в виде пени. Проценты,

уплачиваемые заемщиком за пользование кредитом, в том числе и в повышенном

размере, по своему характеру являются установленной договором платой за

пользование заемными средствами, а не неустойкой.

К требованиям о взыскании процентов применяется общий трехгодичный срок

исковой давности. Сроки исковой давности и порядок их исчисления не могут

быть изменены соглашением сторон.

Что касается размера, процентов, то в отличие от Основ гражданского

законодательства (в отмененной ст. 66 которых говорилось о том, что

начисляются законные проценты, но размер их для предпринимательских

обязательств не определен) в Гражданском кодексе Российской Федерации

установлено, что размер процентов определяется существующей в месте

нахождения юридического лица - кредитора учетной ставкой банковского

процента на день исполнения денежного обязательства. Разумеется,

соглашением сторон может быть установлен любой размер процентов, но если

это не сделано, законные проценты начисляются в размере учетной ставки

банковского процента.

В настоящее время в отношениях между организациями и гражданами Российской

Федерации подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Банка

России по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка

рефинансирования).

Существенно, что применяется учетная ставка, существующая в месте

жительства или месте нахождения кредитора.

Для внутреннего оборота, когда расчеты ведутся в рублях, это уточнение

вроде бы значения не имеет, потому что учетная ставка банковского процента

единая, она устанавливается Банком России для межбанковских кредитов. Но

если расчеты производятся в валюте, то такой единой учетной ставки

банковского процента уже нет. И здесь придется устанавливать и использовать

среднюю ставку банковского процента, применяемую именно в месте нахождения

юридического лица - кредитора.

Размер процентов определяется на основании публикаций в официальных

источниках информации о средних ставках банковского процента по

краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения

кредитора. Если отсутствуют такие публикации, размер подлежащих взысканию

процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве

доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения

кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным

кредитам.

На какой день она берется? Гражданский кодекс предлагает брать ее на день

исполнения денежного обязательства. Но суду даются довольно широкие

возможности использовать для ее определения и другие даты: либо на день

предъявления иска, либо на

день вынесения решения*. Суду при этом не даются никакие дополнительные

критерии

или указания. Конкретные обстоятельства дела должны ориентировать суд на

справедливое решение.

Предусмотренные п. 1 ст. 395 проценты подлежат уплате только на

соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты

за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено

законом.

Важное значение имеет норма, закрепленная в п. 3 ст. 395. Хотя здесь есть

оговорка о том, что законом и договором может быть установлено иное, однако

общее диспозитивное правило гласит, что проценты за пользование чужими

средствами взимаются по день фактической уплаты этих средств кредитору. Это

означает, что в решениях арбитражных судов проценты должны присуждаться по

день уплаты процентов кредитору.

Если на момент вынесения решения денежное обязательство не было исполнено

должником, в решении суда о взыскании с него процентов за пользование

чужими денежными средствами должны содержаться сведения о денежной сумме,

на которую начислены проценты; дате, начиная с которой производится

начисление процентов; размере процентов, исходя из учетной ставки

банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения

решения; указание на то, что проценты подлежат начислению по день

фактической уплаты кредитором денежных средств. При выборе соответствующей

учетной ставки банковского процента целесообразно отдавать предпочтение той

из них, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам,

существовавшим в течение периода пользования чужими денежными средствами.

В случаях, когда денежное обязательство исполнено должником до вынесения

решения, в решении суда указываются подлежащие взысканию с должника

проценты за пользование чужими денежными средствами в твердой сумме.

Кредитный договор, так же, как договор займа, может быть заключен с

условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели

(целевой заем), но такое условие может считаться существенным по требованию

одной из сторон, как

————————————————————

* Кредитный договор ( Гражданско-правовые аспекты) Захарова Н.Н. Москва

1997.

правило, банка или иной кредитной организации. В этом случае заемщик обязан

обеспечить возможность осуществления кредитором контроля за целевым

использованием суммы займа. В случае невыполнения заемщиком условия

кредитного договора о целевом использовании суммы кредита, а также

необеспечения возможности осуществления кредитором контроля за целевым

использованием суммы займа кредитор вправе отказаться от дальнейшего

кредитования заемщика по договору и потребовать от заемщика досрочного

возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не

предусмотрено договором*.

Включая в кредитный договор условие о цели использования кредита, банки и

иные кредитные организации должны предусматривать и право контролировать

его целевое использование заемщиком, и формы такого контроля.

Например, в кредитном договоре могут быть предусмотрены следующие условия:

- обязанность заемщика представлять кредитору необходимую документацию,

финансовые и отчетные документы;

- обязанность заемщика предоставлять право доступа и проверки складских

помещений, проверять и устанавливать объемы производственных затрат; сроки

представления документации; формы фиксации фактов уклонения заемщика от

контроля;

- меры оперативного и имущественного воздействия при установлении фактов

использования кредита не по целевому назначению, уклонения заемщика от

предоставления банку необходимой информации; иные условия контроля.

Отсутствие четкого механизма контроля за целевым использованием кредита

лишает включенные в договор указания на цель его использования какого-либо

практического смысла.

Кредит предоставляется банком или иной кредитной организацией, как правило,

на определенный срок, который может определяться периодом времени: часами,

днями, неделями, месяцами, годами либо конкретной календарной датой.

Эти условия кредитного договора нуждаются в тщательной проработке. Однако в

договорах они часто противоречивы.

Например, срок возврата кредита в договоре, заключенном 31 октября 1995 г.,

указывается таким образом: "Кредит предоставляется на срок четыре месяца с

момента заключения договора. Дата возврата кредита 1 марта 1996 г." Таким

образом, в договоре срок указан дважды, но различными способами. В

соответствии с общим правилом начало течения срока - следующий день после

.календарной даты, которой определено его начало, т. е. течение срока

начинается не с 31 октября (даты подписания договора), а с 1 ноября.

Четырехмесячный срок с момента заключения договора в соответствии с

правилами исчисления сроков месяцами истекает в соответствующее число

последнего месяца срока, т. е. 31 февраля 1996 г., а не 1 марта 1996 г.

Если окончание срока приходится на такой месяц, в котором нет

соответствующего (31-го) числа, то срок истекает в последний день этого

месяца, т. е. 29 февраля (в феврале 1996 года 29 дней). Если последний день

срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается

ближайший следующий за ним рабочий день для данной организации. Так, если

для банка или иной кредитной организации 29 февраля и 1 и 2 марта -

нерабочие дни (суббота, воскресенье, понедельник), то срок истекает 3

марта. Причем срок истекает в тот час, когда в этой организации по

установленным правилам прекращаются соответствующие операции.

—————————————————————————-

* Кредитный договор ( Гражданско-правовые аспекты) Захарова Н.Н. Москва

1997.

Другой распространенной недоработкой является определение периода времени,

на который предоставляется кредит, без четкого указания, с каким моментом

связывается начало его течения: с момента заключения договора, с момента

перечисления денежной суммы и т. д.

Суд вправе толковать условия кредитного договора, принимая при этом во

внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений.

Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается

путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Если указанные правила не позволяют определить содержание договора, должна

быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. При

этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая

предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во

взаимных отношениях сторон, обычаи делового оборота, последующее поведение

сторон (ст. 431).

Важным является условие о предмете кредитного договора в соответствии с

Основами гражданского законодательства Союза ССР договор займа не отличался

от кредитного по предмету договора. Предметом договора в обоих случаях были

деньги, передаваемые в собственность (хозяйственное ведение или оперативное

управление) заемщику

По Гражданскому кодексу Российской Федерации предмет договора займа

отличается от предмета кредитного договора.

Предметом договора займа могут быть деньги или определенные родовыми

признаками вещи, передаваемые в собственность заемщика, а предметом

кредитного договора являются только денежные суммы. В случае предоставления

вещи, определенной родовыми признаками, на условиях кредитного договора

этот договор подлежит исполнению в соответствии с правилами о договоре

купли - продажи товаров. Такой кредит носит название товарный.

При рассмотрении предмета кредитного договора необходимо учитывать, что

передать деньги или вещь в собственность может только их собственник.

Кроме того, не следует забывать, что ст. 5 Федерального закона "О банках и

банковской деятельности" привлечение денежных средств физических и

Страницы: 1, 2, 3