Отпущено Поролон на изделия Гобелен в производство
6000,00
20
10
39
Отпущено Пиломатериал на изделия Флок в производство
18000,00
20
10
40
Отпущено Пиломатериал на изделия Гобелен в производство
12000,00
20
10
41
ОПР на долю изделия Флок
13664,00
20.1
25
42
ОПР на долю изделия Гобелен
5830,00
20.2
25
43
Осуществлены ОХР
32852,00
90
26
44
Получен аванс от покупателя №1
60000,00
51
62
45
Получен кредит
180000,00
51
66
46
Приобретено ОС за счет кредита.
152542,00
08
60
47
Начислен НДС
27458,00
19
60
48
Начислены проценты за январь
2752,00
08
66
49
В Январе продукция Флок сдана на склад
130524,00
43
20.1
50
Реализовано со склада покупателю№1(20 ед.)
156000,00
62.1
90.1
51
В том числе НДС
23797,00
90.3
68
52
Списана себестоимость реализованной продукции от покупателя №1(20 ед)
87016,00
90.2
43
53
Реализовано со склада покупателю №2(5 ед) изделие Флок
39000,00
62
90.1
54
Начислен НДС
5949,00
90.3
68
55
Товар оплачен покупателем №2 полностью
39000,00
51
62
56
Списана себестоимость реализованной продукции от покупателя №2(5 ед)
21754,00
90.2
43
57
Продано ОС 1
12000,00
62
91
58
Начислен НДС
1831,00
91
68
59
Списана сумма остаточной стоимости ОС
12000,00
91
01
60
Погашена сумма амортизации на ОС 1
3000,00
02
01
61
Внесено в уставный капитал ООО«ПАРУС»
20000,00
58
51
62
Погашена задолженность в уставный капитал денежными средствами
5000,00
51
75
63
Получено от покупателя №3 пеня за просрочку платежа
1500,00
51
91.1
64
Определен финансовый результат от основной деятельности
23632,00
90
99
65
Начислен налог на прибыль
5496,00
99
68
66
Определен финансовый результат по прочим операциям
731,00
91
99
67
Перечислено поставщику за ОС
180000,00
60
51
Итого:
1755422,00
9. Расчеты по формированию финансового результата от реализации продукции прочими операциями.
- Выручка от продажи ОС1-12000,00(ндс1831,00)
-Первоначальная стоимость ОС1-15000,00
-Сумма Амортизации-3000,00
-получена пени за просрочку платежа от покупателя-1500,00
-Расходы по аренде офиса 11800,00(ндс1800,00)
- Расходы РКО -400,00
Дт 62 Кт 91-12000,00
Дт 91 Кт 68-1831,00
Дт 01.2 Кт 01.1-15000,00
Дт 02 Кт 01.2-3000,00
Дт 91 Кт 01.2-12000,00
Дт 51 Кт 91.1 -1500,00
Дт 91 Кт 51-400,00
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет
Кредит
1831,00
12000,00
12000,00
1500,00
400,00
Од=14231,00
Ок=13500,00
731,00
Сальдо прочих расходов за месяц составит731,00 и должно быть списано на счет 99 следующей проводкой: Дт91 Кт99 731,00-выявлен финансовый результат от реализации - убыток.
Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.
