Остатки на 01.03.02: аналитический разрез к счету 10 «Материалы».
Остатки по аналитическим счетам количественно-суммовой формы проставляются в таблицах №5,6,7. Подсчитываем обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: Провод медный.
Подсчитаны обороты и сальдо конечное по аналитическим счетам: проводу медному, проводу алюминиевому, ленте изоляционной.
Составляем оборотную ведомость по аналитическим счетам количественно-суммовой формы к счету «Материалы»
Оборотная ведомость суммовой формы за март 2002 г. к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
В результате мы видим, что данные полученных таблиц сходятся с соответствующими синтетическими счетами «Материалы» и «Расчеты с поставщиками и заказчиками».
ЗАДАНИЕ 6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам по табл. 10
Составляем оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за март 2002 года.
Таблица 10.
|
Актив | Kод строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
Внеоборотные активы | | | | |
Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 7150 | 7150 | |
в том числе: исключительные права на изобретения, промышленные образцы, полезную модель, товарные знаки (знаки обслуживания), иные, аналогичные с перечисленными правами | 111 | | | |
организационные расходы | 112 | | | |
деловая репутация организации | 113 | | | |
Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 137500 | 135300 | |
В том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | | | |
здания, машины и оборудование | 122 | | | |
Незавершенное строительство (07, О8, 16, 60) | 130 | | | |
Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | | | |
В том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 | | | |
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | | | |
Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) | 140 | | | |
в том числе; инвестиции в дочерние общества | 141 | | | |
инвестиции в зависимые обществ;» | 142 | | | |
инвестиции в другие организации | 143 | | | |
займы, предоставленные организациями на срок более 12 месяцев | 144 | | | |
прочие долгосрочные финансовые вложения | | | | |
Прочие внеоборотные активы | 150 | | | |
ИТОГО по разделу 1 | 190 | 144650 | 142450 | |
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | | | |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15, 16,60) | 211 | 74800 | 61600 | |
животные па выращивание и откорме (11) | 212 | | | |
затраты в незавершенном производстве (издержка обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46) | 213 | 39600 | 13090 | |
готовая продукция и товары для перепродажи (15, 16, 20, 41,42,43,60) | 214 | 48400 | 61600 | |
товары отгруженные (45) | 215 | | | |
расходы будущих периодов (97) | 216 | | | |
прочие запасы и затраты | 217 | | | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | | | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | | |
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 63) | 231 | 39600 | 39600 | |
векселя к получению (62. 76) | 232 | | | |
задолженность дочерних и зависимых обществ (58, 60,62, 75, 76) | 233 | | | |
авансы выданные (60) | 234 | | | |
прочие дебиторы | 235 | 550 | 330 | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | | | |
в том числе: покупатели и заказчики (62. 76, 63) | 241 | | | |
векселя к получению (62, 76) | 242 | | | |
задолженность дочерних и зависимых обществ (58. 60,62, 75, 76) | 243 | | | |
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 244 | | | |
авансы выданные (60) | 245 | | | |
прочие дебиторы | 246 | | | |
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59) | 250 | | | |
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев | 251 | | | |
собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | | | |
прочие краткосрочные финансовые вложения | 1253 | | | |
Денежные средства | 260 | | | |
в том числе: касса (50) | 261 | 2200 | 1210 | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
расчетные счета (51) | 262 | 97900 | 155760 | |
валютные счета (52) | 263 | | | |
прочие денежные средства (55, 57) | 264 | | | |
Прочие оборотные активы | 270 | | | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 303050 | 333190 | |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 447700 | 475640 | |
| | | | |
Пассив | Kод строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) | 410 | 244200 | 267300 | |
Добавочный капитал (83) | 420 | 45100 | 22000 | |
Резервный капитал (82) | 430 | | | |
в том числе: резервы, образованные в соответствии С законодательством | 431 | | | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | | | |
Фонд социальной сферы (84) | 440 | | | |
Целевое финансирование (86) | 450 | | | |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) | 460 | | | |
Непокрытый убыток прошлых лет (84) | | | | |
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | 470 | 26400 | 70400 | |
Непокрытый убыток отчетного гота (К4> | 475 | | | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 315700 | 359700 | |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 510 | | | |
Займы и кредиты (67) | | | | |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | | | |
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетов даты | 512 | | | |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | | |
ИТОГО по разделу IV | 590 | | | |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) | 610 | 53900 | 53900 | |
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | | | |
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | | | |
Кредиторская задолженность | 620 | | | |
в том числе: поставщики и подрядчики (60. 76) | 621 | 20900 | 13200 | |
векселя к уплате (60, 76) | 622 | | | |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (60, 62, 66, 67, 75, 76) | 623 | | | |
задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 44000 | 33000 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами(69) | 625 | 5500 | 12540 | |
задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 7700 | 3300 | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
авансы полученные (62. 76) | 627 | | | |
прочие кредиторы | 628 | | | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (70, 75) | 630 | | | |
Доходы будущих периодов (98) | 640 | | | |
Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | | | |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | | |
ИТОГО по разделу V | 690 | 132000 | 115940 | |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 447700 | 475640 | |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах | |
Арендованные основные средства (001) | 910 | | | |
в том числе по лизингу | 911 | | | |
Товарно-матернальные ценности, принятые на ответственное хранение(002) | 920 | | | |
Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | | | |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 340 | | | |
Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | | | |
Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | | | |
Износ жилищного фонда | 970 | | | |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | | | |
Нематериальные активы, полученные пользование | 990 | | | |
|
Вывод: в результате заполнения Формы №1 установили, что баланс сошелся: актив равен пассиву.
1 Задание и методические указания для выполнения контрольных работ по дисциплине «Бухгалтерский учет»
2 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 592 с. - (Серия «Высшее образование»).
