Заполняем табл. 1 «Остатки хозяйственных средств и их источников».
Отражаем корреспонденцию счетов, записав ее в «Журнал хозяйственных операций ЗАО «Комета» за март 2002 г.»
|
№ п/п | Документы и краткое содержание операции | Коррес-пондирующие счета | Сумма, руб. | |
| | Д-т | К-т | Частная | Общая | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
2 | Приходный кассовый ордер: Получено с расчетного счета для выдачи зар. платы | 50 | 51 | 44000 | 44000 | |
2 | Расходный кассовый ордер и платежные ведомости: выдана заработная плата | 70 | 50 | 44000 | 44000 | |
3 | Выписка с расчетного счета: Перечислено в погашение задолженности: | | | | | |
| Оптовой базе №3 | 60 | 51 | 12100 | 20900 | |
| ЗАО Металлопрокат | 60 | 51 | 8800 | | |
| Бюджету | 68 | 51 | 4400 | | |
| Социальному страхованию и обеспечению | 69 | 51 | 5500 | 30800 | |
4 | Справка бухгалтерии и разработочные таблицы, начислены: | | | | | |
| Заработная плата | 20 | 70 | 33000 | 33000 | |
| Амортизация основных средств | 20 | 02 | 2200 | 2200 | |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 20 | 69 | 12540 | 12540 | |
| (соц. страх) | | | | 47740 | |
5 | Требования на отпуск материалов: Отпущены материалы в производство (произв. цеху №1) | | | | | |
| Провод медный в кг по 80 руб. | 20 | 10 | 13200 | | |
| Провод алюминиевый в кг по 50 руб. | 20 | 10 | 11000 | | |
| Лента изоляционная в рулонах по 100 руб. | 20 | 10 | 2200 | 26400 | |
6 | Накладные, счета, счета-фактуры, оприходованы материалы от ЗАО Металлопрокат | | | | | |
| Провод медный в кг по 80 руб. | 10 | 60 | 8800 | 13200 | |
| Провод алюминиевый в кг по 50 руб. | 10 | 60 | 4400 | | |
7 | Справка бухгалтерии: Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от переоценки основных средств) переведена в уставной капитал | 01 | 83 | 23100 | 23100 | |
| | 83 | 80 | 23100 | 23100 | |
8 | Расходный кассовый: выдано подотчет на хозяйственные нужды | 71 | 50 | 330 | 330 | |
9 | Авансовый отчет: Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию производственного здания | 20 | 71 | 550 | 550 | |
10 | Накладные цехов: сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости | 43 | 20 | 101200 | 101200 | |
11 | Приказ-накладная: отгружена в порядке реализации готовая продукция: | | | | | |
| По договорным ценам с покупателями | 62 | 90 | 132000 | 132000 | |
| По фактической себестоимости (со склада готовой продукции) | 90 | 43 | 88000 | 88000 | |
12 | Выписка из расчетного счета: Зачислен платеж за реализованную продукцию покупателям | 51 | 62 | 132000 | 132000 | |
13 | Справка бухгалтерии: Рассчитан результат от реализации - прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода) | 90 | 84 | 44000 | 44000 | |
14 | Расходный кассовый ордер: Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет | 51 | 50 | 660 | 660 | |
|
Открываем синтетические счета и записываем в них остатки по табл. 1, подсчитаем обороты по каждому счету. Выводим конечное сальдо по каждому счету.
