|
| № п/п | Документ и содержание хозяйственной операции | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | |
| | Дебет | Кредит | | |
1 | Товарно-транспортная накладная.Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кгБ) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кгВ) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг По 4900 руб. за 1 кг | 10/110/1 10/1 | 6060 60 | 10800001800000 735000 | |
2 | Выписка из расчетного счета, платежное поручение.Перечислено с расчетного счета ООО «Машиностроительный завод»ООО «Металлобаза» УП «Верас» | 6060 60 | 5151 51 | 120300219200 105000 | |
3 | Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов. | 50 | 51 | 124000 | |
4 | Расходный кассовый ордер.Выдано в подотчет на командировочные расходы: Инженеру Маркову О.Н. | 71 | 50 | 28800 | |
5 | Расходный кассовый ордер.Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам. Директору Валуеву О.П. | 71 | 50 | 85300 | |
6 | Авансовый отчет. На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н. | 12/1 | 71 | 20100 | |
7 | Авансовый отчет.Списываются расходы по командировкам:Директора Валуева О.П. Менеджера Якубова Н.М. | 26 26 | 71 71 | 30000 26400 | |
8 | Расчетно-платежная ведомость.Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность: Завхоза Сидорова И.Н. | 70 | 71 | 12000 | |
9 | Расчетно-платежная ведомость.По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:А) производственным рабочимБ) общепроизводственному персоналу В) общехозяйственному персоналу | 2025 26 | 7070 70 | 1874000980400 1300200 | |
10 | Справка бухгалтерии.Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:А) производственных рабочихБ) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала | 2025 26 | 6969 69 | 655900343140 455070 | |
11 | Справка бухгалтерии.Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):А) производственных рабочихБ) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала | 2025 26 | 6868 68 | 9370049020 65010 | |
12 | Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим. | 70 | 50 | 123200 | |
13 | Лимитно-заборная карта.Отпущены и израсходованы материалы:А) на производство продукции:- сталь листовая 1600 кг по 900 руб.- медь круглая 220 кг по 4900 руб.Б) на цеховые нужды:- сталь листовая 100 кг по 900 руб.- медь круглая 50 кг по 4900 руб.В) на общехозяйственные нужды:- медь круглая 20 кг по 4900 руб. - краска масляная 100 кг по 4500 руб. | 2020252526 26 | 10/110/110/110/110/1 10/1 | 144000010780009000024500098000 450000 | |
14 | Расчетно-платежная ведомость. Из заработной платы произведены удержания подоходного налога. | 70 | 68 | 18200 | |
15 | Справка бухгалтерии.Начислен износ основных средств по:А) зданию и оборудованию цеха Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления | 25 26 | 02 02 | 22300 24100 | |
16 | Счет-фактура.Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию:А) цехам основного производства Б) на нужды заводоуправления | 20 26 | 76 76 | 37400 26200 | |
17 | Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы. | 20 | 25 | 1729860 | |
18 | Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общехозяйственные расходы. | 20 | 26 | 2474980 | |
19 | Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб. | 40 | 20 | 9073840 | |
20 | Товарно-транспортная накладная. Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет) | 45 | 40 | 7483072 | |
21 | Выписка из расчетного счета. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) | 43 | 51 | 380000 | |
22 | Выписка из расчетного счета. На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию. | 51 | 46 | 12726313 | |
23 | Справка бухгалтерии. Списывается себестоимость реализованной продукции. | 46 | 45 | 7483072 | |
24 | Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции. | 46 | 43 | 380000 | |
25 | Справка бухгалтерии. Начислены налоги от выручки за реализацию продукции. | 46 | 68 | 2592986 | |
26 | Справка бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. | 46 | 80 | 2270255 | |
27 | Выписка из расчетного счета.Перечислены с расчетного счета платежи:А) налоги Б) в фонд социальной защиты | 68 69 | 51 51 | 175200 48100 | |
28 | Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %) | 81 | 68 | 544861 | |
29 | Выписка с расчетного счета. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит. | 90 | 51 | 410800 | |
