бесплатно рефераты
 
Главная | Карта сайта
бесплатно рефераты
РАЗДЕЛЫ

бесплатно рефераты
ПАРТНЕРЫ

бесплатно рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

бесплатно рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Бухгалтерские расчеты

Бухгалтерские расчеты

ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Выполнил

Студент IV курса, гр. 2410

Факультет заочного обучения

Специальность: экономика и

управление на предприятии

Круглов В.

Проверил

____________________________

Бобруйск

2004

Ведомость остатков по синтетическим счетам

УП «Ве
рас» на 01.01.2003г.

Номера

счетов

Наименование счетов

Остатки на 01.01.03г.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

501200

--

02

Амортизация основных средств

--

82300

10

Материалы

2715000

--

12

МБП

120000

--

13

Амортизация МБП

--

60000

20

Основное производство

280000

--

50

Касса

418900

--

51

Расчетный счет

910400

--

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

--

485400

68

Расчеты с бюджетом

--

175200

69

Расчеты по социальному страхованию

--

48100

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

--

123200

71

Расчеты с подотчетными лицами

60000

85300

75

Расчеты с учредителями

152300

--

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

--

85400

85

Уставный капитал

--

3153800

86

Резервный фонд

--

64300

87

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)

--

143400

88

Фонды специального назначения

--

240600

90

Краткосрочные кредиты банка

--

410800

ИТОГО:

5157800

5157800

В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»

п/п

Наименование материалов

Ед.

изм.

Цена

за 1 ед. продукции

Количество

Сумма

Руб.

1

Сталь листовая

кг

900

950

855000

2

Краска масляная

кг

4500

250

1125000

3

Медь круглая

кг

4900

150

735000

ИТОГО:

2715000

Ведомость остатков по счету 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п

Наименование поставщиков

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

УП «Верас»

115400

2

ООО «Машиностроительный завод»

150800

3

ООО «Металлобаза»

219200

ИТОГО:

485400

Ведомость остатков по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п

Фамилии и инициалы

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Валуев О.П.

--

85300

2

Сидоров И.Н.

32100

--

3

Якубов Н.М.

27900

--

ИТОГО:

60000

85300

Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года

п/п

Документ и содержание хозяйственной операции

Корреспондирующие счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Товарно-транспортная накладная.

Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:

А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг

Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг

В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг

По 4900 руб. за 1 кг

10/1

10/1

10/1

60

60

60

1080000

1800000

735000

2

Выписка из расчетного счета, платежное поручение.

Перечислено с расчетного счета

ООО «Машиностроительный завод»

ООО «Металлобаза»

УП «Верас»

60

60

60

51

51

51

120300

219200

105000

3

Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.

В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов.

50

51

124000

4

Расходный кассовый ордер.

Выдано в подотчет на командировочные расходы:

Инженеру Маркову О.Н.

71

50

28800

5

Расходный кассовый ордер.

Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам.

Директору Валуеву О.П.

71

50

85300

6

Авансовый отчет.

На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н.

12/1

71

20100

7

Авансовый отчет.

Списываются расходы по командировкам:

Директора Валуева О.П.

Менеджера Якубова Н.М.

26

26

71

71

30000

26400

8

Расчетно-платежная ведомость.

Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность:

Завхоза Сидорова И.Н.

70

71

12000

9

Расчетно-платежная ведомость.

По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:

А) производственным рабочим

Б) общепроизводственному персоналу

В) общехозяйственному персоналу

20

25

26

70

70

70

1874000

980400

1300200

10

Справка бухгалтерии.

Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:

А) производственных рабочих

Б) общепроизводственного персонала

В) общехозяйственного персонала

20

25

26

69

69

69

655900

343140

455070

11

Справка бухгалтерии.

Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):

А) производственных рабочих

Б) общепроизводственного персонала

В) общехозяйственного персонала

20

25

26

68

68

68

93700

49020

65010

12

Платежная ведомость.

Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим.

70

50

123200

13

Лимитно-заборная карта.

Отпущены и израсходованы материалы:

А) на производство продукции:

- сталь листовая 1600 кг по 900 руб.

- медь круглая 220 кг по 4900 руб.

Б) на цеховые нужды:

- сталь листовая 100 кг по 900 руб.

- медь круглая 50 кг по 4900 руб.

В) на общехозяйственные нужды:

- медь круглая 20 кг по 4900 руб.

- краска масляная 100 кг по 4500 руб.

20

20

25

25

26

26

10/1

10/1

10/1

10/1

10/1

10/1

1440000

1078000

90000

245000

98000

450000

14

Расчетно-платежная ведомость.

Из заработной платы произведены удержания подоходного налога.

70

68

18200

15

Справка бухгалтерии.

Начислен износ основных средств по:

А) зданию и оборудованию цеха

Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления

25

26

02

02

22300

24100

16

Счет-фактура.

Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию:

А) цехам основного производства

Б) на нужды заводоуправления

20

26

76

76

37400

26200

17

Справка бухгалтерии.

Распределяются и списываются общепроизводственные расходы.

20

25

1729860

18

Справка бухгалтерии.

Распределяются и списываются общехозяйственные расходы.

20

26

2474980

19

Ведомость выпуска готовой продукции.

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб.

40

20

9073840

20

Товарно-транспортная накладная.

Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет)

45

40

7483072

21

Выписка из расчетного счета.

Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы)

43

51

380000

22

Выписка из расчетного счета.

На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию.

51

46

12726313

23

Справка бухгалтерии.

Списывается себестоимость реализованной продукции.

46

45

7483072

24

Справка бухгалтерии.

Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции.

46

43

380000

25

Справка бухгалтерии.

Начислены налоги от выручки за реализацию продукции.

46

68

2592986

26

Справка бухгалтерии.

Определен и списан финансовый результат от реализации продукции.

46

80

2270255

27

Выписка из расчетного счета.

Перечислены с расчетного счета платежи:

А) налоги

Б) в фонд социальной защиты

68

69

51

51

175200

48100

28

Справка бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %)

81

68

544861

29

Выписка с расчетного счета.

С расчетного счета погашен краткосрочный кредит.

90

51

410800

Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит

С-до 501200

Оборот --

Оборот --

С-до 501200

Счет 10 «Материалы»

Сталь листовая, кг.

Дебет

Кредит

№ операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма. руб.

операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма.

руб.

С-до на 01.01.2003г.

950

900

855000

1)

1200

900

1080000

13 а)

1600

900

1440000

б)

100

900

90000

Оборот

1200

900

1080000

Оборот

1700

900

1530000

С-до на 01.02.2003г.

450

900

405000

Счет 10 «Материалы»

Краска масляная, кг.

Дебет

Кредит

№ операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма. руб.

операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма.

руб.

С-до на 01.01.2003г.

250

4500

1125000

1)

400

4500

1800000

13 а)

100

4500

450000

Оборот

400

4500

1800000

Оборот

100

4500

450000

С-до на 01.02.2003г.

550

4500

2475000

Счет 10 «Материалы»

Медь круглая, кг.

Дебет

Кредит

№ операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма. руб.

операции

Кол-во

Цена.

Руб.

Сумма.

руб.

С-до на 01.01.2003г.

150

4900

735000

1)

150

4900

735000

13 а)

220

4900

1078000

б)

50

4900

245000

в)

20

4900

98000

Оборот

150

4900

735000

Оборот

290

4900

1421000

С-до на 01.02.2003г.

10

4900

49000

Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся Счет 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов»

Страницы: 1, 2


бесплатно рефераты
НОВОСТИ бесплатно рефераты
бесплатно рефераты
ВХОД бесплатно рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

бесплатно рефераты    
бесплатно рефераты
ТЕГИ бесплатно рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.