Деньги, кредит и банки

плательщиков или путем зачета взаимных требований ?без использования

наличных Д.

Совокупность платежей осуществляемых без использования наличных Д

составляет безналичный денежный оборот. Следует также помнить, что

безналичные расчеты обслуживают существенную часть расчетов физических лиц,

что особенно наблюдается в экономически развитых странах, где получили

широкое распространение банковские пластиковые карточки.

33.ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛ РАСЧ-ПРАВОВОЙ РЕЖИМ , БАНКОВСКОГО СЧЕТА ,

САМОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ВЫБОРА, АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКА.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. На практике этот

принцип воплощается в законодательном закреплении основного порядка

организации расчетов (формы расчетов, способы платежей, условия и

очередность исполнения платеже, док… ответственность участников расчетов и

др.). В регулировании и контроле платежной системы ЦБ, который

устанавливает правила и стандарты расчетов и применяемых при этом

документов + лицензирует профессиональных участников расчетных систем. В

договорно-правовом режиме банковского счета..

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие счета вытекает из

самой сути безналичного платежа. Обычно существует 2-х уровневая система

расчетов. Предприятие открывает счет в КБ, а КБ – в подразделениях ЦБ.

3. Экономическая самостоятельность хоз.субъектов при выборе форм расчетов.

Путем многообразия форм собственности и характеристик деятельности

предприятия за ними остается право свободного выбора форм расчетов и

закрепление их в хоз.договорах. Предприятия обладают свободой выбора банка

и могут открывать любое количество счетов с любым назначением.

4. Обязательное согласие плательщика на платеж. Плательщик обычно дает

согласие после проверки обстоятельств и возможности выполнения контрагентом

договорных условий, а в случае выявления нарушений имеет возможность

отказать в платеже.

34.ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛ РАСЧ-ДОСТАТОЧНОСТИ И ПОРЯДКА ЗАЧИСЛЕНИЯ СРЕДСТВ,

СРОЧНОСТИ ПЛАТЕЖА, КОНТРОЛЯ И МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧАСТНИКОВ

РАСЧЕТОВ.

5. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете

плательщика. В необходимых случаях банк может оплатить счета своего клиента

в кредит или прогарантировать их, но дебетование расчетного счета клиента

не допускается.

6. Зачисление средств осуществляется…

Как правило, производится после списания соответствующей суммы со счета

плательщика.

7. Срочность платежа. В числе обязательных реквизитов, предоставляемых в

банк платежных документов, указывается дата платежа. Банк, приняв платежный

документ, обязан провести платеж в строго определенное нормативом время.

8. Контроль всех участников расчета за правильностью его совершения.

Основой практического воплощения контроля является строго документированное

оформление каждого платежа, что позволяет в любое время по платежному

документу проверить его правильность, обоснованность и экономическую

целесообразность.

9. Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение их

условий. Нарушения условий расчетов влекут гражданско-правовую

ответственность в форме возмещения убытков и т. п. со стороны виновников

вплоть до их банкротства.

35.СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЦБ РОССИИ.

Основные принципы осуществления безналичных расчетов в РФ:

3. проводки по банковским счетам осуществляются отдельными суммами по

каждому платежу, независимо от места нахождения счета, суммы платежа,

этапа прохождения платежа.

4. свидетельством о проведении платежа является отчет (выписка) по

банковскому счету, а не факт подачи в банк платежного поручения. После

получения платежного поручения, банк списывает сумму платежа со счета

плательщика, затем он формирует сводное платежное поручение и

прикладывает к нему экземпляр всех клиентских платежных поручений. Если

сумма платежа по каким-то причинам не списывается с корсчета банка-

плательщика, то она учитывается по балансу банка на счетах “Непроведенных

платежей”. Когда сумма платежа поступила на корсчет банка-получателя, то

до поступления клиентского платежного поручения сумма остается на счете

“Невыясненные поступления”.

36.ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛ РАСЧ ПОСРЕДСТВАМ ЧЕКОВ.

При этих расчетах владелец счета (чеков) дает письменное распоряжение

банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить сумму, указанную в чеке,

получателю средств (предъявителю чека). Чековую книжку эмитирует обычно

банк, при этом клиент депонирует определенные средства на спец.счете. Или

книжка может выдаваться без депонирования под гарантии банка..

Преимущества: Он дает получателю гарантию платежа и более универсален в

обращении нежели аккредитив. возникает аналогия с наличными расчетами, по

операциям с последующим (расписанием?) по банковским счетам.

Недостатки: Но необходимость его предъявления в банк плательщика,

который может располагаться в существенной удаленности от получателя,

затрудняет его использование. Также необходимо подтверждение

платежеспособности чекодателя и подлинности чека.

В РФ практически не развита инфраструктура подтверждения и инкассации

чеков.

37.ПОСРЕДСТВАМ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ.

(самая простая и распространенная форма расчетов). При этой форме

плательщик представляет в обслуживающий его банк платежный документ,

содержащий простое и ничем не обусловленное поручение об отчислении

определенной суммы со своего счета на счет… получателя.

Преимущества:

5. простой документооборот

6. максимальное сближение момента передачи товаров и получения платежа

Недостатки: - отсутствие четких гарантий платежа, зависящих от порядочности

и финансового положения плательщика. В целях гарантии платежа поставщик

может ввести в условия сделки акцепт платежного поручения, который

осуществляется банком плательщика путем депонирования суммы поручения на

банковском корсчете.

38.АККРЕДЕТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по

поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк-

эмитент (открывший аккредитив) может произвести платеж, при условии

предоставления в банк документов, предусмотренных в аккредитиве

(отгрузочные документы и т.д.). Аккредитив может быть:

7. покрытый и непокрытый;

8. отзывной и безотзывной;

9. подтвержденный банком получателя или нет (при м/н сделках);

“+” большие гарантии платежа, вместе с тем

“-” усложняется документооборот и средства покрытия аккредитива

выводятся из хоз.оборота плательщика.

Не получила в РФ широкого распространения.

39.ПОСРЕДСТВАМ ПЛАТ ТРЕБОВАНИЙ, ЗАЧЕТА ВСТРЕЧНЫХ ТРЕБОВАНИЙ.

Платежное требование-поручение (аналог чекового обращения, но без

предварительного согласия банка на осуществление платежа). поставщик товара

предоставляет в банк плательщика расчетные и отгрузочные документы. Банк

принимает требование-поручение лишь при наличии у плательщика необходимой

суммы и передает эти документы на акцепт плательщику. В случае получения

акцепта (согласия) осуществляется платеж, а при его отсутствии документы

возвращаются поставщику с мотивированным отказом.

Взаимозачёты.

В сложной системе хоз.связей периодически возникают взаимные

обязательства, при этом нет необходимости осуществлять встречные платежи, а

расчеты осуществляются путем перечисления с расчетного счета предприятия на

счет его контрагента только разницы (сальдо) встречных требований.

Бывают:

- разовые;

- постоянно действующие.

Обязательство оформляется договорами зачета и актами сверх

задолженности с приложением всех документов в подтверждение возникновения

обязательства, т.к. должен выполнятся принцип документального оформления

безналичных обязательств.

40.РАСЧЕТЫ ПОСРЕДСТВАМ ВЕКСЕЛЕЙ.

Вексельная форма расчетов. Ее основу составляет кредитное соглашение

между поставщиком и получателем об отсрочке платежа, оформляемой

специальным документом (векселем). Вексель – письменный документ,

составляемый с учетом обязательных для него реквизитов, содержащий простое

и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в

установленный срок денежную сумму векселедержателю.

Вексель не является платежным документов, каковым является платежное

поручение, а лишь удостоверяет требование платежа. Контрагент не

обязательно может дожидаться срока наступления платежа по векселю, а может

реализовать его на финансовом рынке или расплатиться со своим контрагентом.

Преимущества: его безакцептная оплата по протесту нотариуса,

осуществить который значительно проще, чем получить аналогичное решение

суда.

41.БЕЗНАЛ РАСЧ ПО СРЕДСТВ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ.

кусок пластика, служащий целям идентификации ее владельца и банковского

счета данного владельца.

Карточки классифицируются по ряду признаков: по материалу изготовления;

по способу записи информации; по общему назначению; по эмитентам; по

категориям клиентуры.

Платежная система и ее участники

Процессинговая компания

Держатель карточки ? Магазин ? Банк магазина (эквайрер) ?Расчетный банк

¦компенсация произведенного расчета?

? Банк держателя карточки (эмитент) ? Счет держателя.

Обычно платежные системы действуют на кредитном или дебетовом принципах

расчетов.

Защита карточки, как и борьба с фальшивомонетчиками, является одним из

ключевых проблем в организации денежного обращения. Обычно выделяют

следующие элементы защиты:

печатные элементы: микрошрифт, антикопир.растр, стр-ра Гильеги, линейный

растр, радужная печать, невидимая ультрафиолетовая краска.

элементы, наносимые на карту или интегрируемый в нее: полоска для подписи,

магнитная полоса, микросхемы, галографическое изображение, защитная нить,

микрорельеф

элементы, наносимые при персонализации: шрихкод, изображение владельца

карточки, отпечаток пальцев, пин-код

42.СУЩНОСТЬ НАЛ-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

Наличный денежный оборот (НДО)- совокупность платежей наличными

деньгами.

Граница между НДО и безналичным оборотом определяется удобством совершения

платежа и уровнем издержек в обращении. Платежи наличными требуют

многократного пересчета и инкассации купюр, что не требуется при

безналичных расчетах. Безналичные платежи осуществляются со счета, строго

определенного в банковском учреждении, тогда как наличные осуществляются в

любом банковском месте. Безналичный расчет требует обязательного

документарного оформления, что не обязательно при наличном. Платежи

наличными совершаются обычно при передаче товара (одновременно), а при

безналичном всегда возникает разрыв товарно-денежной операции во времени и

месте

43.СТРУКТУРА НДО.

по экономическому содержанию операций:

10. эмиссионный (опосредующий формирование и реализацию национального

дохода, перераспределение национального богатства);

11. опосредующие иные финансовые, инвестиционные и валютные операцию

по признаку связи с безналичным оборотом и банковской системой:

12. оборот внутри банковской системы, взаимосвязанный с банковским счетом;

13. оборот вне банковской системы.

с точки зрения организации налично-денежных расчетов и контроля:

14. строго регулируемый;

15. требующий документального оформления (выплата з/п, получение наличной

выручки).

44. РЕГУЛИРОВАНИЕ НДО. ПЕРСПЕКТИВЫ НДО.

Для целей наличного контроля гос-во обычно устанавливает ограничение на

расчетные остатки наличных + требование строгого документарного оформления

кассовых операций.

В нашей стране установлено max возможная сумма расчетов наличными для

юридических лиц, лимит остатков наличности в кассах пр-я и обязательная

сдача выручки в банк сверх установленного лимита в день ее получения,

строго целевое использование наличных при получении в банке.

Каждый наличный платеж, осуществляемый с участием пр-я должен быть оформлен

кассовым ордером, кассовым чеком и отражается по кассовой книге.

Среди основных тенденций развития НДО выделяют вопросы технического

совершенствования и снижения такого оборота за счет увеличения карт

расчетов.

Совершенствование кассовых операций пр-ий заключается в компьютеризации

касовых аппаратов, что позволяет не только фиксировать сам факт платежа, но

и учитывать все другие параметры, поддерживать оперативную связь с

банковскими учр-ми и налоговыми органами + усиливать защиту от

несанкционированного изменения состава произведенных операций.

45. ИНФЛЯЦИЯ- ВОЗДЕЙСТВИЕ ИНФЛЯЦИИ НА СОСТОЯНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.

- рост цен

- вымывание дешевых товаров

- несоответствие спроса и предложения

- диспропорции м\у ден и товарными потоками

16. розличная производ труда в разных секторах экономики

46.ИНФЛЯЦИЯ-ВОЗДЕЙСТВИЕ ИНФЛЯЦИИ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ И НАСЕЛЕНИЯ

17. бегство от денег

18. снижение реальной з\п

19. рост предпринимательских ошибок

20. предприниматели в условиях инфляции стремятся компенсировать свои

потери и рски, изменяя структуру производ и издержек в продажу поступают

новые товары по новым ценам но с минимальными фиктивными

усовершенствованиями т.к. предприн экономят на ниокр и кап вложениях

21. национальный производ отстает от западных конкуревтов

47. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ.

Инфляция - общее явление выравнивания напряженности, возникшей в какой-либо

социально- экономической среде;

Инфляция -– в буквальном переводе с латинского означает вздутие, т.е.

переполнение каналов денежного обращения, не сопровождающееся

соответствующим ростом товарной массы;

Инфляция – обесценение денег, падение их покупательной стоимости, вызванное

повышением цен, товарным дефицитом и снижением качества товаров.

Классификация основных форм инфляции:

По темпам инфляции:

22. ползучая (3-4%);

23. открытая (5-10% в год (в РФ- до 20%))

24. галопирующая (более 20% в год;

25. гиперинфляция (превышает 50 в год;).

супергиперинфляцию (характерно увеличение цен 50% в месяц).

В зависимости от условий:

- инфляция процветания.

- инфляция дефицита.

В зависимости от форм проявления инфляции:

26. скрытая (подавленная);

27. открытая.

В зависимости от форм, экономических причин инфляции:

28. инфляция, вызванная увеличением спроса;

29. инфляция, вызванная ростом издержек производства;

30. изменением в структуре внешней торговли и платежного баланса.

В процессе преобразования одной формы экономики в другую наблюдается

корректирующая инфляция инфляция сопровождается падением производства,

то ее называют стагфляцией.

48. ПРИЧИНЫ ИНФЛЯЦИИ –ТЕОРИЯ СПРОСА И ТЕОРИЯ ИЗДЕРЖЕК.

Превышение спроса над предложением

Превышение спроса над предложением приводит к увеличению цен, что, в

свою очередь, влияет на рост доходов и прибыли. В связи с этим растет

зарплата, а соответственно и издержки производства, что опять-таки ведет к

увеличению цен.

Экономическая теория отводит этому механизму главную роль.

Возникшая диспропорция может быть связана с:

31. неэластичностью предложения

32. увеличение спроса непропорционально динамике растущего предложения

Увеличение цен является результатом политики предприятий, которые могут

увеличить свои цены, не опасаясь снижения объемов реализации своих товаров.

2. Теория инфляции, вызванная ростом издержек производства.

Особое место этой теории отводится влиянию увеличения расходов з/п

вследствие борьбы за ее повышение. Предприниматели будут стремиться

разместить эти расходы путем повышения цен. Общее повышение будет возможно

из-за повышения во всей отрасли, при котором предпринимателям не придется

опасаться изменения конъюнктуры на свои товары.

(^з/п + ^сырьевых цен ) ? vспрос ? ^ цены ? ^ номинальной

з/п ? v реальной з/п ? ^ издержек производства ? ^ цен на товар.

33. Повышение з/п сказывается на спросе и соответственно повышение

предложения сказывается на з/п.

34. Повышение доходов влияет на спрос, в результате сего происходит

повышение возможностей для инвестирования.

35. Движение цен ведет к повышению издержек производства и влияет на

спрос.

36. Динамика спроса может сама содействовать повышению цен, которое

является фактором роста производства.

49. ПРИЧИНЫ ИНФЛЯЦИИ – ФАКТОРЫ ЗА РАМКАМИ КЛАССИЧЕСКИХ ТЕОРИЙ СПРОСА И

ИЗДЕРЖЕК.

3, влиянеи предложения Д на цены выражается фактически через динамику

спроса и издержек пр-ва.

4. инфляционных мех-мов размерам гос расходов, кот явл мало- или совсем не

производительными, а идут на оплату услуг, не имеющ рын цены, но имеющ

стоимость (здравоохр, образование). Также они включ в себя соц. трансферты,

кот направляются на рост общей тенденции к потреблению.

5. Структурные диспропорции в обществ. воспр-ве, и неспос-ть общ-ва их

преодолевать.

6. Влияние на деловую активность , сектор услуг и строит-во.

Первый отличается слаб повышением производ-ти труда, но он создает в

условиях постиндустриального общ-ва большой рост потребностей.

Второй сектор сам включ в себя высокую долю услуг, также он вызывает

повышение цен на земельные участки , связанное с противостоянием растущего

спроса и неизменяющегося права собственности .

Оба сектора защищены от м/н конкуренции , что не оакзывает сдерживающего

влияния на цены.

7. Импортируемая инфляция (св. с ВЭД страны).

8. Соц. неравенство.

50.СОЦ-ЭКОНОМ ПОСЛЕДСТВИЯ ИНФЛЯЦИИ- ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ ЧЕРТЫ.

-небольшая инфляция в целом позитивно влияет на экономику, но с

увеличением ее размеров, влияние становится отрицательным.

-Небольшая инфляция стимулирует организованные сбережения. Рост

организованных сбережений увеличивает инвестиционный потенциал экономики,

что также стимулирует рост производства и восстановление равновесия между

денежной массой.

-Инфляция позволяет государству получать дополнительные бюджетные доходы за

счет роста цен и повышения налогооблагаемой базы, а также за счет денежной

эмиссии

-Инфляция, сопровождающаяся девальвацией национальной валюты, позволяет

перераспределять доходы мир экономики в свою пользу.

-в краткосрочной перспективе может способствовать снятию напряжения на

финансовом рынке.

51.СОЦ-ЭКОНОМ ПОСЛЕДСТВИЯ ИНФЛЯЦИИ- ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ЧЕРТЫ.

-В условиях двухзначной инфляции большинство экономических агентов

испытывают трудности в планировании доходов и расходов,

-Потери покупной способности денег

-Изменяется структура потребления,

-дефицит инвестиционных ресурсов и увеличение % ставок

-усиливает социальное расслоение общества

52. МЕРЫ БОРЬБЫ С ИНФЛЯЦИЕЙ.

-ограничение роста цен, которое можно достичь путем замораживания тарифов

базовых отраслей, з/п, госрасходов, потребительского кредита

-гармонизировать з/п в различных отраслях

-шоковый импорт

-совершенствование механизмов гос. регулирования валютных и финансовых

рынков, повышение эффективности госсектора, уменьшение бюджетных расходов и

налогового бремени

53. ИНФЛЯЦИЯ В РОССИИ- ЗА ВРЕМЯ РЕФОРМ ДО ФИКСАЦИИ ВАЛ КУРСА ВЕСНОЙ 1995.

I период (конец 80-х) – классич. И дефицита. Ее цель: сдерживать цены

для недопущения соц. волнений при повышении з/пл и сохранении прежней стр-

ры пр-ва.

II период - повышение цен на товары первой необх-ти. Цель: привести в

соответсвие наличную тов. массу и массу наличных Д, т.е. уравновесить

текущие спрос и предложение на потребительском рынке. Действия властей не

сопровождались изм-ем стр-ры общ-го пр-ва.

III период – отпуск цен в нач. 92 г. Условия: необх-ть компенсационного

повышения доходов нас-я и раскручивание инфляц. спирали. Кризис

госбюджета, повлекший неспособ-ть финансировать структурные изм-я и

расплачиваться по госзаймам и сбережениям, введения налог. системы.

Задача: привести в соответствие товарное предложение и потенц. спрос, т.е.

обесценить сбережения нас-я и решить проблему внутреннего госдолга.

54. ИНФЛЯЦИЯ В РОССИИ- ПОСЛЕ ВЕСНЫ 1995

IV период - фиксация вал. курса в мае 95 г. Условия: новая налог. система

показала свою жизнеспособность, гиперинфляция повысила соц. напряженность и

ухудшила инвестиционный климат. Прав-во подсчитало , что осн.

воспроизводящим И фактором было спекулятивное повышение курса доллара при

большом удельном весе на потреб рынке импортных товаров.

Нарастал госдолг, в кот вовлекалась большая часть инвестиционных рес-сов

эк-ки. И приобретает скрытую форму. Прав-во пытается решить проблему

собираемости налогов за счет естественных монополий, завышая их тарифы и

стимулируя И.

V период – фин. кризис августа 98 г. Условия: огр. внутреннего госдолга ,

завышение цены естественных монополий. Задача: дисконтировать внутренний

госдолг и привести внутренние цены в соответсвие с требованиями обеспечения

конкурентосп-ти на м/н рынке.

VI период – 2 квартал 99 г. Условия: начавшиеся повышение з/пл во всех

отраслях эк-ки, в бюджетн сфере. Возросшая острота внешнего долга повыш-

е мир. цен на осн. сырьевые товары. Задача: восст-е докризисного в

долларовом эквиваленте уровня бюджетных доходов при сохранении вновь

сформировавшихся пропорций внутренних цен.

55.ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА.

Валюта – денежная единица, используемая для изменения величины стоимости

товара.

1) денежная единица данной страны;

2) денежный знак иностранного государства;

3) м/н расчетная единица.

М/н валютная система – совокупность институтов, договоров и правил,

способов м/н расчетов.

Национальная валютная система – определенный порядок денежных расчетов

национального государства в его широком понимании с другими странами.

Мировая валютная система – форма организации м/н валютных отношений,

сложившихся на основе развития мирового хозяйства и закрепленная

межгосударственными соглашениями

56.ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ЭВАЛЮЦИИ МЕЖДУНАРОДНОЙ ВАЛ СИС.

1. До I мировой войны м/н валютно-финансовые отношения основывались на

системе валютных стандартов. Для нее было характерно:

37. свободное внутреннее обращение золота в монетной форме;

38. свободный ввоз/вывоз золота из страны в страну;

39. обмен валют исходя из их металл содержания.

Денежная и валютная системы были тождественны, т.к. м/н расчеты были

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7