Диплом: Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

Диплом: Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение. 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.. 6

1.1. Кредитная политика как основной инструмент

достижения стратегических целей коммерческого банка. 6

1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке 15

1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. 26

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА.. 42

2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ

«Пятигорск» и ОАО «Ставропольпромстройбанка». 42

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика. 56

2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности

заемщика и ее совершенствование. 72

Заключение. 90

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ. 93

Приложения.. 95

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства

исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре

экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и

производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность

производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник,

финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С

переходом от командно-административной к рыночной экономике

монополизированная, государственная банковская структура становится более

динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и

коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и

получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли

банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком

суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида

кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень

кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения

заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не

застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских

качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы

учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и

обеспечения, предложенного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают

необходимость использования экономических методов управления кредитом,

ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит

предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и

полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их

исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон

деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же

связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание

показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны

отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения

эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств

вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и

погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки

кредитоспособности клиента” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность,

какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности

самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена

неопределённости, свя­занной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в

значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями

и их реше­ниями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а

методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о

кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность

и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение

риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного

изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит

организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из

изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет

собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте

эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.

Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только

российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно

уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому

анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно

информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки

кредитоспособности клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу

кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности

коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций по

совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей

необходимо решить следующие задачи:

- дать определение кредитной политики банка,

- дать определение кредитоспособности и кредитного риска,

- определить информационную базу анализа,

- проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ

«Пятигорск» с кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк»,

- проанализировать методику оценки кредитоспособности

клиента на примере ООО «Стройтехцентр»,

- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния

банка,

- определить эффективность методики оценки

кредитоспособности клиента банка.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и

зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования

кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России,

финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует в

соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая

отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено в

периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и

финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме

того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые

акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.

Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые

помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения

кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые

показатели.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ

КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1. Кредитная

политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого

банка

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему

денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных

финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

[1]

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка

макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных

заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений

кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными

категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных

документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности

непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе

аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,

элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

[2]

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум

кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе

излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,

конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),

обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных

рисков, например:

– соотношения кредитов и депозитов;

– соотношения собственного капитала и активов;

– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий

одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).

Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного

портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии

способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

– клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих

иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению

качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить

активные операции в определенных регионах);

– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты

оформления, маржа в оценке и т.д.);

– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его

изменении.

2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

– организация кредитного процесса;

– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки

проектов кредитных договоров;

– правила проведения оценки обеспечения.[3]

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс,

можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реаль­ных экономических

предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации

банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на

реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи

необходимо рас­смотреть основные факторы, воздействующие на эффективность

политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

[4]

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

— повышение числа банковских клиентов;

— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

— рост организационной сети банка;

— объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению

(например, создание общего фонда жилищного строительства).

[5]

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблю­дения ликвидности,

отмечено следующее: "При хо­рошей организации работы по привлечению ресурсов не

имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива

с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение

среднесрочных и долгосрочных раз­мещений средств по активу с привлеченными

депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае

обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно

установленных традиционных связей".[6]

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий

и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного

потенциала банка. В этой связи банк дол­жен хорошо знать деятельность своих

клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

— ликвидность баланса;

— рентабельность использования средств, в частности оборачива­емость

оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности

средств;

— планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

— технический уровень предприятия и перспективы его развития;

— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике

формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые

воздействуют на приобретение сбережений насе­ления, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения сбережений путем широкой бан­ковской сети.

3. Качество предоставляемых услуг населению.

4. Организация информационной службы.

5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с насе­лением.

6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы,

интенсивность потребности и использования де­понированных в банке средств,

надежность в выполнении обяза­тельств, возможности обеспечения и другие

факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и

оттоке средств населения.[7]

Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания

стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское

кредитование:

— осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности

банка или обеспечения рентабельного вложения средств;

— носит в основном краткосрочный характер;

— является оперативным по способу предоставления средств;

— происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

— представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный

потенциал банка.[8]

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база,

характеризующая финансовое состояние бан­ков, их платежеспособность и

ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

[9]

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерыв­ное

использование всех средств, которые создаются для удовлетво­рения подлежащих

погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств

необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном

и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного

потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со

структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента

ликвидности, его опреде­ление и поддержание являются задачей руководства

банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их

происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими

ликвидность".

Стратегия и тактика банка в сфере получения и пре­доставления кредитов

составляет существо его кредит­ной политики.

Кредитная политика банка включает в себя следую­щие элементы:

• определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель

банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

• описание полномочий подразделений банка в процес­се выдачи, ведения и

погашения кредита;

• перечень необходимых документов;

• основные правила приема, оценки и реализации кре­дитного обеспечения;

• лимитирование операций по кредитованию;

• политику установления процентных ставок по кредитам;

• методики оценки кредитных заявок;

• характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из

возникающих трудностей.[10]

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловли­вают проведение кредитной

политики. Кредитная поли­тика во многом зависит от ликвидности банка. Важный

критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком

смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет

своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет

получена установлен­ная плата.[11]

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования: срочность, воз­вратность, обеспеченность, платность и

дифференцированность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования

позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и

заемщика.

Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью

которых осуществля­ется выдача и погашение кредита. Таких методов три:

кредитование по остатку; кредитование по обороту; кре­дитная линия.

[12]

Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок

рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных

объект ив оценки при определении целесообразности и форм кре­дитных

отношений.

Кредитование проводится в несколько этапов: подго­товительный; рассмотрение

кредитного проекта; оформ­ление кредитной документации; этап использования

кре­дита и последующего контроля в процессе кредитования.

[13]

Кредитная политика коммерческого банка — это ком­плекс мероприятий банка,

цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного

риска.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и

субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).

Кредитная политика банка определяет стандарты, па­раметры и процедуры, которыми

руководствуются бан­ковские работники в своей деятельности по предоставле­нию,

оформлению кредитов и управлению ими. Кредит­ная политика обычно оформляется в

виде письменно за­фиксированного документа, который включает в себя положения,

регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс

кредитования.[14]

Таблица 1.1

Факторы, определяющие Кредитную политику банка*

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка России Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка Структура 'пассивов Способности и опыт персонала

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ.

– 1999. - №4. - С.23.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является

величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная

масса обязательных экономических нормативов, содер­жащихся в Инструкции «О

порядке регулирования дея­тельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1.

Непосредст­венное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает

норматив достаточности капитала HI, ус­танавливаемый как соотношение капитала

банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выдан­ных ссуд и

учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установлен­ных Банком России, КБ

самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует

ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений

выгодности. Повышение доходности кредитных операций и сни­жение риска по ним —

две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где

наиболь­шие доходы инвесторам приносят операции с повышен­ным риском,

повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При

формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех

инвесторов принципа — сочетать высокодоход­ные и достаточно рискованные

вложения с менее риско­ванными направлениями кредитования.

[15]

Таблица 1.2

Элементы кредитной политики*

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредитов	· состав будущих заемщиков · виды кредитования · количественные процедуры кредитования · стандарты оценки кредитоспособности за­емщиков стандарты оценки ссуд · процентные ставки · методы обеспечения возвратности кредита · контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	· формы документов · технологическая процедура выдачи кредита · контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом	· порядок управления кредитным портфелем · контроль за исполнением кредитных договоров · условия продления или возобновления просроченных кредитов · порядок покрытия убытков · контроль за управлением кредитом

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ.

– 1999. - №4. С.25.

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является

диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают:

выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики

меньшими суммами на более короткий срок и большему

числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться

диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8