Диплом: Надежность коммерческих банков и основные методы ее определения

требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой-либо кредиты

предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны

быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине

капитала банка.

3.4.Обеспечение кредита. Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных

факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный

срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением

кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой

их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в

определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить

задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов на себя взять;

размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и,

наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только

платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой

устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости

заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку

эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но

все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая

такие, как:

1. коэффициент абсолютной ликвидности;

2. промежуточный коэффициент покрытия;

3. общий коэффициент покрытия;

4. коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои

обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют

ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные

средства для погашения обязательств по пассиву. Промежуточный коэффициент

покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки

рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Коэффициент

финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия

собственными средствами для осуществления своей деятельности.

В зависимости от величины коэффициентов и коэффициента независимости

предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на

основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их

платежеспособности (Таблица 2).

Таблица 2. Условная разбивка заемщиков по классности[10]

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2 и выше	0,15 – 0,2	Менее 0,15
Промежуточный коэффициент покрытия	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
Общий коэффициент покрытия	2,0 и выше	1,0 – 2,0	менее 1,0
Коэффициент независимости	Более 60%	40 – 60%	Менее 40%

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю –

рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов

рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя и его

доли в совокупности. Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой

баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-му

классу – от 251 до 300 баллов.

Ликвидные средства 1-го класса:

1. Касса

2. Расчетный счет

3. Валютный счет

4. Прочие денежные средства

5. Долгосрочные финансовые вложения

Ликвидные средства 2-го класса:

1. Дебиторская задолженность

2. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам

Ликвидные средства 3-го класса:

1. Запасы

2. Затраты

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят

свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам

коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по

контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без

обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной

ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном

порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств

(гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка

соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным

риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не

выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то

размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда

организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его

финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия

сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при

невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

3.5. Наблюдение за кредитом. Проблемные кредиты и работа с ними

После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения

его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач

сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит

“плохой” кредит, но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае

неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.

Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности

их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а

также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом.

Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии

признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашение

кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально

увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они

становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным

договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых

коэффициентов.

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в

некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс

заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают

погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но

развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще

слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники

кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных

убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые

признаки наступающего кризиса.

После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для

предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать

доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть

подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована

приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также

содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по

крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям( клиента) по его финансовой

отчетности.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и

человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники,

ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах,

боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию.

Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после

того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем

думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если

руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и

одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных

кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные

обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили

упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности

кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень

часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного

управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является

система внутреннего контроля банка.

Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные

задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда

кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в

течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах

задержек сами являются признаками проблемности кредита.

Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах

деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства

компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание

же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей

финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и

доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В

худшем случае, это нежелание клиента может быть обусловлено стремлением

скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь

оправдание своему отказу давать ту или иную информацию; например, с целью

защиты от конкурентов.

Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении

анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не

избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через

модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные

краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут

«вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента об увеличении срока

кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта могут

свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Условия

кредитов должны соответствовать целям кредитов.

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или

нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников кредитного отдела банка.

Раннее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и

разработку стратегии. Каких-то универсальных мер здесь не существует; все

зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятия сами

справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем

эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболее сложный

случай представляют собой заемщики, теряющие свою конкурентоспособность,

потому что в случае, если стратегия и меры окажутся неверными, они усугубят

положение заемщика. Когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся

кредит, он должен предпринять следующие меры:

Ø проанализировать проблемы заемщика

Ø проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися

проблемными кредитами или руководством

Ø рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и

прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка

Ø собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с

риском в работе с данным клиентом

Ø ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения

овердрафта

Ø просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя,

обеспечения, ипотеку

Ø изучить возможность получения обеспечения(в случае, если

кредит необеспечен)

Ø выработать план корректирующих мер

На первом этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им

руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник

кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек

лучше, чем кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к

возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки

создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более объективный

подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с клиентом. Оба

подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с проблемными

кредитами требует много времени и затрат. С одной стороны, время,

затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на восстановление

проблемного кредита, могло бы быть потрачено на предоставление новых

кредитов. Кроме того личные взаимоотношения сотрудника с заемщиком могут

сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. С другой стороны,

сотрудники специального отдела банка должны будут потратить драгоценное время

на изучение компании и отрасли, в которой она работает.

Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но

это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить

свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика

или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой

стороны, могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо же

приветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет- это

рекомендация, предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен

вмешиваться в процесс принятия решений последним.

Заключение

Из проделанной работы можно сделать следующие выводы:

В условиях продолжающегося кризиса банковской системы особое значение

приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора

банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент

предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое

главное – надежность (устойчивость) банка.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой

ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание

устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с

применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит

от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и

внутренние.

Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на

основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего

органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его

деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей

банковской системы.

В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному

признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой

последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по

определенным группам.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные

годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный

баланс всех коммерческих банков России представляет возможность

охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов

в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником

для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и

регулирования деятельности первых.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на

надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери

части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных

расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь

определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа

банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски

разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и

компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления

включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и

последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или

минимизации связанных с ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления

рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы

своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и

одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли

банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк

к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств

связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление

кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и

развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые

сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных

ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс

начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются

«целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий

погашения долгового обязательства. В процессе управления кредитным риском

коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

разработка целей и задач кредитной политики банка, создание административной

структуры управления кредитным риском и системы принятия административных

решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение кредитной истории

заемщика, его деловых связей, разработка и подписание кредитного соглашения,

анализ рисков невозврата кредитов, кредитный мониторинг заемщика и всего

портфеля ссуд, мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по

реализации залогов.

Список используемой литературы

1. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. 2-е

изд. М.: Изд-во БЕК, 1994.- 350 с.

2. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка: практическое руководство

по организации бухучета и составлению отчетности. - М.: Менатеп-информ,

1995.- 464 с.

3. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков /Под

ред.А.П.Носко.-М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-80с.

4. Ачкасов А.И. Операции "А-ФОРФЭ" :Общая характеристика и техника

совершения /Под ред. А.П. Носко.-2-е изд.-М.:АО"Консалтбанкир",1994.-48с.

5. Банковский аудит: В 2-х ч. /И.Д.Мамонова, З.Г.Ширинская,

Р.Г.Ольхова и др. - М.: Бухгалтерский учет, 1994.-Ч.1.-96с;Ч.2.-96с.

6. Банковский портфель-2:Книга банковского менеджера. Книга

банковского финансиста. Книга банковского юриста /Промстройбанк России,

Ассоциация экон. вузов, Моск. междунар. ун-т бизнеса и информ. технологий;

Отв. ред. Ю.И.Коробков, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. - М.:СОМИНТЭК, 1994.-752с.-

(Портфель делового человека).

7. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф.

Л.П.Кро- ливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480с.

8. Белова Т.А. Текущие валютные счета организаций: Открытие. Ведение.

Использование /Банк внешнеэкон.деятельности. - М.: АО «Консалтбанкир», 1995.-

80с.-(Международный банковский бизнес).

9. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое

пособие.-2-е изд., перераб. и доп.- М.:АО"Финстатинформ", 1994.- 224с.

10. Берже Пьер Денежный механизм /Общ. ред. Л.Н.Красавиной; Пер. с фр.

Б.П.Наумова.-11-е изд., испр. - М.: Прогресс:Универс, 1993.-144с.-(Деловая

Франция).

11. Бухвальд Бруно Техника банковского дела: Справочная книга и

руководство по изучению практики банковских и биржевых операций /Пер. с нем.

А.Ф.Каган-Шабшай.-М.:АО"ДИС", 1994.-240с.

12. Гагарин С.В. и др. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке

"коротких денег" /С.В.Гагарин, Ю.Б.Никольский, Г.А.Шамаев; Под ред.

Ю.Б.Никольского. - М.: ПРИНТЛАЙН, 1995. - 208с.

13. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. -М.: Банки и биржи,

1994. - 94с.

14. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков

/Банк внешнеэкон. деятельности. -М.:АО"Консалтбанкир", 1995.-48с.-

(Международный банковский бизнес).

15. Землянухин Б.И. Современные финансовые рынки: Опыт

Австралии-Finansial markets of today: Australia’s experience.- М., 1995.

16. Комплект бланков и форм по международным расчетам: Практическое

пособие /Банк внешнеэкон. деятельности; Сост.Е.А.Третьюхина.-

М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-64с. - (Международный банковский бизнес)

17. Международные банковские стандарты: [В 3-х т.] /Общ.ред. С.И.Кумок. -

М.: АОЗТ "Московское Финансовое Объединение", 1995.-Т.1.-176с.; Т.2.-240с;

Т.3.-192с.

18. Мелкумов Я.С., Румянцев В.Н. Финансовые вычисления в коммерческих

сделках: Практическое пособие для предпринимателей, работников банков и

финансовых структур. - М.:А/О"Бизнес-школа"Интел-Синтез", 1994.-64с.

19. Нуреев Р.М. Деньги, банки денежно-кредитная система: Учебное

пособие. - М.:1995. -(В помощь изучающим макроэкономику).

20. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: АО ДИС,

1994.-352с.

21. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и

риск. - М.: Инфра-М, 1994.-192с.

22. Ривуар Ж. Техника банковского дела - Перевод с фр. /общая ред.Широких

И.В. - М.: Изд. Группа «Прогресс», «Универс», 1993.- 160с.

23. Русский рубль: Два века истории.Х1Х-ХХвв.

/Ю.П.Бокарев,А.Н.Боханов, Ю.А.Петров, В.Л.Степанов; Ред. Н.П.Зимарина . - М.,

1994.

24. Сберегательное дело /Общ.ред.А.В.Фалько.-М.:ВЕЧЕ, 1994. -304с.-

(Банковское дело в России;Т.7).

25. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: «Дело ЛТД», 1994. 72с.

26. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках

/Общ.ред.Р.Я. Левиты, Л.Е.Мироновой, Б.С.Пинскера; Пер.с англ. М.С.Буровой и

др. - 4-е изд., перераб. - М.: Catallaxy, 1994. -957с.

27. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов

/Отв.ред. Ю.В.Полетаев.-М.: АО"Консалтбанкир", 1993.-104с.- (Международный

банковский бизнес).

28. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние

коммуникации /А.Д.Голубович,А.В.Ситнин, Б.Л.Хенкин,Н.В. Самоукина. - 2-е

изд.,испр.и доп. - М.: АО МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1995. - 208с. - (Русская деловая

литература).

29. Установление корреспондентских отношений между банками: Рекомендации и

типовые документы /Ред.М.В.Максимов, О.Е.Васильева. - М.:АО"АРГО", 1994. -

70с.-(Русская деловая литература).

30. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: Учеб.пособие.-2-е изд.- М.:ИНФРА-М,

1995. - 304с.

31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный

опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1995. -

160с.

32. Ширинская З.Г. и др. Сборник задач по бухгалтерскому учету и

операционной технике в банках: Учебное пособие /З.Г.Ширинская, Э.Соколинская,

Т.Н.Нестерова. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 184с.

33. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ,

расчеты: Учебно-практическое пособие. - М.: Метаинформ, 1995. - 208с.

34. Юхт А.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра I /Ред.

Хмелинина Е.А.; Худож. ред. Артюхов Ю.И. - М.: Финансы и статистика, 1994. -

336с.

[1] Москвин В. Надежны ли крупные банки? Бизнес и банки, 1996. № 36. С. 7.

[2] В. Геращенко. Международный Московский

Банк: пионер российской банковской системы. - Деньги и кредит, 1998. № 8. С.

32.

[3] Гражданский кодекс РФ. Часть I. - п.2

ст.1, п.1 и 4 ст.421. Часть II. - п.1 ст.819, п.2 ст.821.

[4] В. Москвин. Система рисков при

инвестиционном кредитовании предприятий. - Банковское дело – М.: 1997. С.35.

[5] Концепция реформирования предприятий. - Вопросы экономики, 1997. № 9.

[6] По данным Информационного центра «Рейтинг» от 5.01.99

[7] Программа реструктуризации банковской

системы РФ. – Коммерсант, № 191 от 14 октября 1998г.

[8] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. –

М.: Московское Финансовое Объединение, 1996. C.63

[9] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. –

М.: Московское Финансовое Объединение, 1996. C.63

[10] Колесников В.И. банковское дело – М.: Финансы и статистика, 1997. C. 231

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5