Диплом: Кредитная политика коммерческого банка и выбор метода оценки кредитоспособности заемщика (на примере Укрэксимбанка)
/p>
Продолжение таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | Обязательства | | | | | | | начало 93 года | конец 93 года | конец 94 года | конец 95 года | 1 | Задолженность по зарплате и отчисления на соцстрах | 0 | 57 | 383 | 3 647 | 2 | Краткосрочные банковские кредиты | 0 | 1 242 | 0 | 0 | 3 | Краткосрочные заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | Расчеты с бюджетом | 0 | 627 | 8 755 | 82 619 | 5 | Расчеты с кредиторами | 0 | 0 | 0 | 0 | - | за товары и услуги срок оплаты которых не наступил | 424 | 229 403 | 742 738 | 6 363 956 | - | по авансам полученным | 5 138 | 111 247 | 219 953 | 874 594 | - | по внебюджетным платежам | 0 | 0 | 8 957 | 1 303 | - | с другими кредиторами | 0 | 160 | 1 097 993 | 187 394 | | ИТОГО: | 5 562 | 342 736 | 2 078 779 | 7 513 513 | | | | | | | | | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | | Коэффициент ликвидности | 19.07 | 3.77 | 1.86 | 1.24 |
Таблица 4
Данные для расчета
коэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)
| Показатели | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | | Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств | | 1 | Производственные запасы | 2 | 92 | 644 | 4 422 | 2 | РБП | 0 | 0 | 2 672 | 43 277 | 3 | Товары | 5 776 | 17 499 | 178 388 | 3 509 965 | | ИТОГО: | 5 778 | 17 591 | 181 704 | 3 557 664 | | | | | | | | Коэффициент покрытия баланса | 20.11 | 3.82 | 1.95 | 1.71 |
Таблица 5
Данные для расчета коэффициента обеспеченности
собственными средствами (тыс. грн.)
| Показатели | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | Группа 1 | | | | | | Уставной фонд | 10 085 | 18 732 | 245 055 | 1 120 010 | Расчеты за имущество | 0 | 0 | 0 | 0 | | Прибыль | 0 | 59 039 | 521 818 | 1 845 881 | | Специальные фонды | 3 455 | 948 245 | 3 115 020 | 5 752 897 | Итого | 13 540 | 1 026 016 | 3 881 893 | 8 718 788 | | | | | | | Группа 2 | | | | | | Основные средства (по остаточной стоимости) | 22 | 1 132 | 5 055 | 12 168 |
Продолжение таблицы 5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | Нематериальные активы (по остаточной стоимости) | 3 | 7 | 8 | 958 | | Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 786 | 1 209 | 30 930 | Использование прибыли | | 59 039 | 521 818 | 1 845 881 | | Убытки | | 0 | 0 | 0 | Итого | 25 | 60 964 | 528 090 | 1 889 937 | | | | | | | Фактическое наличие собственных оборотных средств = (гр.1 - гр.2) | 13 515 | 965 052 | 3 353 803 | 6 828 851 | | | | | | | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | | Денежные средства | 28 116 | 20 388 | 191 631 | 1 180 325 | | Легкореализуемые требования | 77 965 | 1 272 328 | 3 676 815 | 8 144 290 | | Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств | 5 778 | 17 591 | 181 704 | 3 557 664 | | | | | | | Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме | 111 859 | 1 310 307 | 4 050 150 | 12 882 279 |
Продолжение таблицы 5
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | | | | | | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | | Показатель обеспеченности собственными средствами | 0.12 | 0.74 | 0.83 | 0.53 |
Таблица 6
Исходные данные ( форма № 1 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)
| ПАССИВ | Код строки | на 1/04/96 (t0) | на 1/07/96 (t1) | на 1/10/96 (t2) | на 1/01/97 (t3) | | III. Расчеты и другие пассивы | | | | | | Всего по разделу III | 750 | 3964.03 | 4643.8 | 6095 | 5790 |
Таблица 7
Исходные данные ( форма № 2 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)
| Наименование показателя | Код строки | за 1 кв. 1997 г. (t0) | за 2 кв. 1997 г. (t1) | за 2 кв. 1997 г. (t2) | за 1997 г. (t3) | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | Выручка (валовой доход) от реализации продукции | 010 | 11251.2 | 11577.25 | 12197.55 | 17338.3 | | НДС | 015 | 1222.94 | 1405.1 | 1431.96 | 1805.6 |
Продолжение таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | Акцизный сбор | 020 | 2321.2 | 2120.12 | 1042.68 | 1238.9 | | Транспортные расходы | 025 | 228.45 | 178.22 | 142.33 | 383.5 |
Таблица 8
Финансовые коэффициенты, используемые
для анализа кредитоспособности заемщика,
используемые коммерческими банками Франции
| Показатель | Формула | Метод определения | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации (В) | | | | Валовой коммерческий доход (ВД) | ВД = В - Стмц и ги | Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий | | Добавленная стоимость (ДС) | ДС = ВД - Рэ | ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) | | Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД) | ВЗД = ДС - Рзп - Нзп - Ротп | ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков |
Продолжение таблицы 8
| 1 | 2 | 3 | | Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР) | ВЭР = ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск | ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска | | Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ) | СФ = ВЭР - Праб - Нпр | ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль | | Чистая прибыль (П) | П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв | СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости |
Таблица 9
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1993-1994 г.г.
| № | Показатель | 01/01/93 | 01/01/94 | ±D | | 1. | Коэффициент ликвидности | 19.07 | 3.77 | -15.30 | | 2. | Коэффициент покрытия баланса | 20.11 | 3.82 | -16.29 | | 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.12 | 0.74 | +0.62 |
Таблица 10
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1994-1995 г.г.
| № | Показатель | 01/01/94 | 01/01/95 | ±D | | 1. | Коэффициент ликвидности | 3.77 | 1.86 | -1.91 | | 2. | Коэффициент покрытия баланса | 3.82 | 1.95 | -1.87 | | 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.74 | 0.83 | +0.09 |
Таблица 11
Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1995-1996 г.г.
| № | Показатель | 01/01/95 | 01/01/96 | ±D | | 1. | Коэффициент ликвидности | 1.86 | 1.24 | -0.62 | | 2. | Коэффициент покрытия баланса | 1.95 | 1.71 | -0.24 | | 3. | Показатель обеспеченности СС | 0.83 | 0.53 | -0.30 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
