Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 6

1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических

целей коммерческого банка 6

1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

15

1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки 26

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА 42

2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО

«Ставропольпромстройбанка» 42

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика 56

2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее

совершенствование 72

Заключение. 90

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 93

Приложения 95

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых

структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного

производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в

центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и

производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность

производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной

источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными

ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике

монополизированная, государственная банковская структура становится более

динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и

коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и

получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения

прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты

заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для

каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,

определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения

заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не

застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских

качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы

учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и

обеспечения, предложенного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают

необходимость использования экономических методов управления кредитом,

ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит

предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и

полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие

вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли

он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных

сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер,

а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и

содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они

должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки

зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех

средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи

и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки

кредитоспособности клиента” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность,

какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности

самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена

неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в

значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их

ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не

снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в

информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки:

их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния

клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь

на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что

одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ

использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно

широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более

глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки

кредитоспособности предприятий.

Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не

только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень

подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности

финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но

недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками

методик оценки кредитоспособности клиентов.

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу

кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности

коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций

по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей

необходимо решить следующие задачи:

- дать определение кредитной политики банка,

- дать определение кредитоспособности и кредитного риска,

- определить информационную базу анализа,

- проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ «Пятигорск» с

кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк»,

- проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на

примере ООО «Стройтехцентр»,

- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка,

- определить эффективность методики оценки кредитоспособности клиента

банка.

При написании работы использовалась экономическая литература

отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику

исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции

и России, финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует

в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая

отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено

в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит,

Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и

жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и

другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции

коммерческого банка.

Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и

таблицы.

Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах,

которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения

кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые

показатели.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических

целей коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему

денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения

определенных финансовых результатов, и является одним из элементов

банковской политики.[1]

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка

макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных

заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений

кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными

категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных

документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности

непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе

аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,

элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и

подготовленным.[2]

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает

меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом

документе излагаются:

Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,

конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),

обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от

кредитных рисков, например:

соотношения кредитов и депозитов;

соотношения собственного капитала и активов;

лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий

одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).

Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного

портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при

наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих

иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к

проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но

желающих проводить активные операции в определенных регионах);

требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты

оформления, маржа в оценке и т.д.);

требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его

изменении.

Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

организация кредитного процесса;

перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов

кредитных договоров;

правила проведения оценки обеспечения.[3]

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный

процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по

кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных

экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной

ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают

воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В

этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на

эффективность политики банка в части формирования средств кредитного

потенциала.[4]

К основным формам повышения источников кредитного потенциала

относятся:

1. повышение числа банковских клиентов;

2. увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

3. рост организационной сети банка;

4. объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению

(например, создание общего фонда жилищного строительства).[5]

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения

ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по

привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное

соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.

Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и

долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит

меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается

стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных

традиционных связей".[6]

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств

предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности

кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать

деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его

показатели, как:

5. ликвидность баланса;

6. рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость

оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности

средств;

7. планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры

товаров;

8. технический уровень предприятия и перспективы его развития;

9. удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике

формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые

воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

Качество предоставляемых услуг населению.

Организация информационной службы.

Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы,

интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств,

надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие

факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и

оттоке средств населения.[7]

Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания

стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское

кредитование:

осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка

или обеспечения рентабельного вложения средств;

носит в основном краткосрочный характер;

является оперативным по способу предоставления средств;

происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный

потенциал банка.[8]

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая

информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их

платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации

балансов.[9]

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное

использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих

погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств

необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на

денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов

управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств

кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников

средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного

коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей

руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных

депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными

факторами, определяющими ликвидность".

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов

составляет существо его кредитной политики.

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

• определение целей, исходя из которых, формируется кредитный

портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

• описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения

и погашения кредита;

• перечень необходимых документов;

• основные правила приема, оценки и реализации кредитного

обеспечения;

• лимитирование операций по кредитованию;

• политику установления процентных ставок по кредитам;

• методики оценки кредитных заявок;

• характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей

выхода из возникающих трудностей.[10]

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение

кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности

банка. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность.

Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность

в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее

использование от заемщика будет получена установленная плата.[11]

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении

принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность

и дифференцированность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского

кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки:

банка и заемщика.

Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов,

с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов

три: кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.[12]

Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок

рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных

объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных

отношений.

Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный;

рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап

использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.[13]

Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий

банка, цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение

кредитного риска.

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд

объективных и субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры,

которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по

предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика

обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который

включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по

выдаче кредита, а также процесс кредитования.[14]

Таблица 1.1

Факторы, определяющие Кредитную политику банка*

|Макроэкономические |Общее состояние экономики страны |

| |Денежно-кредитная политика Банка России |

| |Финансовая политика Правительства России |

|Региональные и отраслевые |Состояние экономики в регионах и |

| |отраслях, обслуживаемых банком Состав |

| |клиентов, их потребность в кредите |

| |Наличие банков-конкурентов |

|Внутрибанковские |Величина собственных средств (капитала) |

| |банка Структура 'пассивов Способности и |

| |опыт персонала |

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый

анализ. – 1999. - №4. - С.23.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций,

является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана

основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в

Инструкции «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997

г. № 1. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд

оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как

соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том

числе выданных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ

самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует

ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений

выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним

— две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности,

где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском,

повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле.

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для

всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные

вложения с менее рискованными направлениями кредитования.[15]

Таблица 1.2

Элементы кредитной политики*

|Этапы кредитования |Регламентируемые параметры и процедуры |

|Предварительная работа по |состав будущих заемщиков |

|предоставлению кредитов |виды кредитования |

| |количественные процедуры кредитования |

| |стандарты оценки кредитоспособности |

| |заемщиков стандарты оценки ссуд |

| |процентные ставки |

| |методы обеспечения возвратности кредита |

| |контроль за соблюдением процедуры |

| |подготовки выдачи кредита |

|Оформление кредита |формы документов |

| |технологическая процедура выдачи кредита |

| | |

| |контроль за правильностью оформления |

| |кредита |

|Управление кредитом |порядок управления кредитным портфелем |

| |контроль за исполнением кредитных |

| |договоров |

| |условия продления или возобновления |

| |просроченных кредитов |

| |порядок покрытия убытков |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7