Шпора: Банковское дело

товаро-материальные ценности и услуги, а в отдельных случаях - и для выплаты

заработной платы.

Предназначаются главным образом для:

·аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств

для последующего перечисления накопленных сумм на расч/счет головной

организации;

·расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и

оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в т.ч. и на

з/плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций,

которые структурное подразделение юр.лица может проводить по субрасчетному

счету, устанавливается этим юр.лицом на основе требований законодательства.

Они учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости

от организационно-правовой формы юр.лица). На карточке с образцами подписей и

оттиска печати делается отметка "Субрасчетный счет".

Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу,

отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации

может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.

--------------------------------------------------------------------------------

22.Порядок открытия счетов банке, закрытия счетов в банке.

Платежи между юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан – предпринимателей

по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение может быть

установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть

открыты счета в банках.

Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги

списываются со счета плательщика и зачисляются на счет

получателя.безнал.расчеты в хощ-ве организованы по опр-ой системе –

совокупность принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких

орг-ции, опред-х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и

способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Каждое пред-е, орг-ция могут иметь в банке только один осн. счет – расчетный

или текущий.

Расчетные счета откр-ся всем предприятиям независимо от форм собст-ти,

работающим на принципах коммерч. расчета и имеющим статус юр.лица. Владелец

счета им.право распоряжаться ср-вами на счете. Им. свой отдельный баланс,

выступает самостоят-м плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет,

самост-но вступает в кредит.в/отношения с банками. Т.обр., им.полную эк. и

юр.независимость.

Текущие счета – открыв-ся орг-циям и предприятиям, не занимающимся

предпринимат.деят-тью и не имеющим статус юр.лица (общественные орг-ции,

учрежд. и орг-ции, состоящие на федер., республик.,местном бюджете). Владелец

может распоряжаться ср-вами на счете строго в соотв-вии со сметой,

утвержденной вышестоящей орг-цией. Перечень операций строго регламентирован.

Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные

счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и

инвестиц.деят-тью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции

не противоречили законодат-ву.

Для открытия расч.счета в учреждения коммерч.банка предоставл-ся документы:

1.заявление об открытии расч.счета по установленной форме( должно быть

подписано лицами, имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и

гл.бухгалтер юр.лица), идентичных подписям, указанным в карточке с бразцами

подписей, и скреплено оттиском печати юр.лица.;

2.документ о гос.регистрации предприятия (заверенный соответ-щим органом

исполнит.власти);

3.копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);

4.документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол

собрания учредителей или контракт);

5. документ о подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о

приеме на работу или контракт);

6.две карточки с образцами подписей первых должн-х лиц предприятия с оттиском

его печати (нотар.заверены);

7.справка от налог.инспекции о постановке предприятия на учет для взимания

налогов(подлинник);

8.справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;

9.регистрационная карточка статистических органов.

2. Все док-ты сдаются гл.юрисконсульту или гл.бухг-ру банка. После экспертизы

док-тов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем

балансовом счете банка) с присвоением номера.

3. открытие расч.счета сопровождается заключением м/д предприятием и банком

Договора о расчетно-кассовом обслуживании, в соответ-вии с кот.банк берет на

себя обязанности:

- своевременное комплексное обслуживание в соотв-вии с норматив.док-ми:

проведение расчетов, выдача ден.и расч.чековых книжек, выписка лицевых

счетов, осущ-ние почтовых и телеграфных услуг по вопросам ведения счетов;

- обеспечение сохранности всех ден.ср-тв на счету клиента, возврат их по

первому требованию;

- конфиденциальность информации о хоз.деят-ти клиента;

- сохранение коммерч.тайны по операциям клиента.

Обязанности клиента:

-соблюдать требования нормат.актов;

-хранить все ден.ср-ва только на счете в банке;

-представлять в банк в устан.сроки бухг.и статистич.отчетность;

-предварительно, в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, об

изменении организац-правовой формы.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осущ-ся банком на платной основе, в

договоре предусматривается спец.раздел о ст-ти услуг и порядке расчетов за

них.

В договоре предусм-ся ответст-ть обеих сторон за невыполнение взятых на себя

обяз-тв; фиксир-ся размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с

обеих сторон; предусм-ся порядок разрешения споров, срок его действия и

особые дополнительные условия.

Договор банковского счета м.б. расторгнут и банк закрывает счет юр.лица по

требованию клиента - в любое время, а по своей инициативе - на основании

соответствующего судебного решения.

При обращении в суд с иском о расторжении договора банк.счета банк как истец

платит гос.пошлину, составляющую 20 МРОТ.

Остаток средств на закрываемом счете выдается клиенту или его правоприемнику,

либо по его указанию перечисляется на др.счет (в др.банк) не позднее 7 дней

после получения соответствующего письменного заявления клиента. В случае

отсутствия правоприемника указанный остаток после решения суда в соответствии

с действующими правилами зачисляется на соответствующий лицевой счет счета

"Прочие дебиторы и кредиторы".

Налично-денежный оборот в РФ составляет около 37% всей денежной массы.

Наличными деньгами производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений

с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах

между предприятиями пределах до 2000 тыс. руб. Несмотря на то, что по объему

оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, значение его в

организации нормальных эк-их отношений в хозяйстве велико. Именно в сфере

налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных в

народной хоз-ве товаров и проверяется качество связи между общественным

производством и личным потреблением. Поэтому от состояния налично-денежного

оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег в хоз-ве, устойчивость

их покупательной способности.

24.Методы регулирования денежного оборота Банком России.

Регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной

массы и кредита является таргетирование, т.е. установление целевых

ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный

банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения

денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако

эффективность такой меры невелика.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с кредитно-

денежной политикой Центрального Банка России, регулируют количество денег,

находящихся в обращении. Стабильный и уме­ренный рост денежной массы, при

соответствующем росте объема производства, обеспечивает постоянство уровня

цен. Лишь в этом случае рыночные отношения воздействуют на экономическую

систе­му самым эффективным и выгодным образом.

Наличные деньги, обращающиеся на территории РФ (банкноты, металлическая монета),

являются кредитными деньгами. Выпуск денег в обращение должен осуществляться в

порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска и изъятия наличных

денег из обращения принадлежит ЦБ РФ в соответствии с его основной функцией –

функцией эмиссионного центра страны. ЦБ РФ определяет ведения кассовых операций

в н/х-ве, организует изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает

правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание

резервных фондов банкнот и мет.монеты, устанавливает признаки и порядок

определения платежеспособности денежных знаков, а т.же порядок определения,

замены поврежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения. На ЦБ РФ как

эмиссионный центр возложена задача управления денежным обращением в целях

обеспечения устойчивости денежной единицы. Определены инструменты и методы

денежно-кредитной политики Банка России:

· Процентные ставки по операциям Банка России;

· Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке

России (резервные требования);

· Операции на открытом рынке;

· Рефинансирование банков;

· Валютное регулирование;

· Установление ориентиров роста денежной массы;

· Прямые количественные ограничения и т.д.

Однако использование того или иного метода регулирования предполагает решение

вопроса об объекте регулирования и способах его измерения. В мировой практике

используются показатели денежных агрегатов.

Регулируя объем денежной массы, ЦБ РФ действует доступными ему методами

Через КБ-ки. В условиях двухуровневой кредитной системы ЦБ РФ, располагающий

рычагами управления, воздействует на деятельность КБ-ков, самостоятельных в

кредитной политике, но не обладающих правом эмиссии наличных денег и

осуществляющих свою деятельность в пределах привлеченных ими ресурсов.

25.Кассовые операции банков.

Кассовые операции: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных денег

в безналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача наличных денег

и т.д.

КБ строят сои отношения с клиентами на договорной основе, т.ч. и при

осуществлении их кассового обслуживания.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ руководствуются

инструктивным материалом и прочими регулирующими материалами ЦБ РФ пределах

Закона «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. В то же

время предприятия и организации обязаны осуществлять свои операции с

наличными деньгами в рамках утвержденного 16.03.95г. порядка ведения кассовых

операций. Так, организации, предприятия и учреждения независимо от органи.-

правовой формы хранят свободные ден/ср-а в учреждениях банков на

соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные ден/ср-ва,

поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для

последующего зачисления на счета этих предприятий.

Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в

объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в банк, а т.же

предприятиям Гос. комитета РФ по связи и информатизации (Госкомсвязи России)

для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются

экономистами банка. Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям

экономистами по кассовому плану, а последующий – в ходе проверок банками

соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных

операций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Все

поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б. оприходованы в

оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же рабочий день

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и

организациям. На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок

КБ составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и

осуществляется кассовое обслуживание предприятий КБ-ми.

Для приема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел кассовых

операций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние

кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса

пересчета выручки создается тех банках, когда поступает выручка через

инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для приема денег в

вечернее время. Кол-во касс зависит от объема и характера деятельности

банка.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии,

в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос

наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей: объявления, квитанции и

ордера, которые заполняются вносителем денег.

Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчетом. Сейчас все банки

снабжены спец. Машинами для счета денег.

Возможна сдача денег через аппарат инкассации, Прием сумок с деньгами от

аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние

кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную

карточку. После сопоставления фактического наличия денег с данными

препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассой передает

накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и

на счета клиентов.

Новым видом услуг по приему денег явл-ся прием денежной наличности в бауле.

Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчета и приема денег в

приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная ведомость и

покупюрная опись денег. Кассир пересчитывает деньги в присутствии контролера.

Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе с

приходными документами и сводной справкой отдает заведующему кассой под

расписку в книге учета принятых и выданных денег.

Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б.

оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета

по балансу в тот же рабочий день.

Выдача денег предприятиям на выплату з/платы, стипендий и т.п. производится КБ в

сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства,

распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиям в

представляемых ежеквартально кассовых заявках. Для регулирования кассовых

ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы и других видов оплаты

труда рабочих и служащих.

К началу рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат

наличных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения расходных операций

зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в

книге учета принятых и выданных денег. Деньги расходной кассы выдаются в

основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Из расходной кассы

деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые

выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладов

гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских

и при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают,

кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут

зачислены.

Конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет сумму принятых им под

отчет от зав.кассой денег с суммой расходных документов за день и фактическим

остатком денег. После этого он составляет сводную отчетную справку о

сумме выданных денег и полученной под отчет сумме. Остаток денег и расходные

кассовые документы вместе с отчетной спракой кассир сдает зав.кассой под

расписку в книге учета выданных и полученных денег.

26. Классификация банковских кредитов.

1. Банк. кредит. Кредитно-фин. орг-ции на основе лицензии передают в ссуду

непосредственно ден. ср-ва.

По сроку погашения различают:

- онкольные ссуды - не им. строго оговоренного срока и подлежат возврату в

фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о

необходимости возврата.

- краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере

торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке ден. средств.

- среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

- долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

- ссуда, погашаемая единовременным платежом.

- ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

ссуды, по кот. при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или

равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

- доверительные ссуды - предполагает исп-ние простого ссудного счета. Он

выдается клиентам при возникновении у них временных фин. затруднениях на

условиях полного доверия к ним со стороны банка. Кредит не ограничивается

лимитом, не требует представления сведений об обеспечении или залога:

оформляется только срочное обяз-во. Явл-ся крайне непродолжительным.

Возможность получения такого кредита - зависит от степени информированности

банка о состоянии дел клиента и доверия к нему, кот. клиент может заслужить

только успешным ведением своих хоз-х дел в течение длит. времени.

- обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое

имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость,

ценные бумаги).

- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

По категории потенциальных заемщиков:

- аграрные ссуды (для с/х предприятий).

- коммерческие (сфера торговли, услуг).

- ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции

на фондовом рынке.

- ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

- межбанковские ссуды.

- По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

2. Коммерч. кредит- это фин.-хоз.-ные отношения м/д юр. лицами при реал-ции

продукции или услуг с отсрочкой платежа. Инструмент коммерч. кредита -

вексель (простой и переводной). Различают:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в

рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения

предыдущей).

3. Потребительский кредит - это целевая форма кредитования физ.лиц. В ден.

форме — банк. ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой

платежа.

4. Государств. кредит- это участие гос-ва (в лице органов исполнит. власти)

выступающего в виде кредитора, заемщика.

5. Международный кредит — совокупность кредит. отношений на м/народном

уровне. Классифицируют:

- по характеру кредитов — межгосударственный и частный;

- по форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование

импорта.

6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без лицензии.

Первоклассные, надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием контокоррента.

Классность заемщика в данном случае играет большую роль потому, что, в

отличие от др. форм кредитования, контокоррент связан со значительным риском

для банка.

При кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один счет —

контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся текущая

производственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого счета не

производится. Т.обр., контокоррент - единый активно-пассивный счет, на кот.

концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он сочетает в себе

св-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь дебетовый или

кредитовый остаток.

Ипотечный кредит – предусматривает механизм накоплений и долгосрочного

(ипотечного) кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его выплаты на

длительные периоды. Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды исп-ся для

фин-ния приобретения, постройки перепланировки жилых и произв-х помещений.

Залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды.

Ломбардный кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина займа

75-80% залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик расплачивается по

штрафной %-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.

Онкольный к-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию,

выдается под обеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже,

чем по срочным кредитам.

Все кредитные операции можно классифицировать следующим образом:

1) по срокам:

-до востребования;

-краткосрочные - 1, 3, 6 и 9 месяцев;

-среднесрочные - от 1 года до 3 лет;

-долгосрочные - свыше 3-х лет.

2) по видам обеспечения:

-необеспеченные - бланковые и персональные;

-обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)

3) по основным группам заемщиков:

-кредит хозяйству;

-населению;

-государственным органам власти.

5) по использованию и назначению:

-потребительский;

-промышленный

-торговый

-сельскохозяйственный

-инвестиционный

-бюджетный

6) по размерам (зависит от размера банка):

мелкий, средний, крупный.

7) по способу выдачи:

компенсационный и платежный.

8) по методам погашения:

-погашаемый в рассрочку (частями, долями);

-погашаемый единовременно (на определенную дату).

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:

1 Срочность возврата - необходимая форма возвратности кредита. Принцип

срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в

строго определенный срок (фактор времени).

2 Возвратность - это особенность, которая отличает кредит от других

экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит

не может существовать.

3. Платность - каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за

временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через

механизм ссудного процента и комиссии

4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны

однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном

кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в

состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12